比较 楼继伟：加拿大养老金改革的启示

养老金的国际比较与借鉴随着全球人口老龄化的加剧，养老金问题成为各国普遍面临的挑战。

为了保障老年人的生活质量和社会稳定，各国纷纷建立了养老金制度。

本文将对国际上几个典型的养老金制度进行比较，并探讨其对我国养老金制度的借鉴意义。

一、瑞典的养老金制度瑞典的养老金制度被认为是世界上最成功的养老金制度之一。

瑞典的养老金制度采用了“三支柱”模式，即国家养老金、职业年金和个人储蓄。

国家养老金由政府提供，职业年金由雇主和雇员共同缴纳，个人储蓄则是个人自愿缴纳的。

这种模式既保证了养老金的可持续性，又充分发挥了个人的主体作用。

瑞典的养老金制度还有一个特点是灵活退休年龄。

根据个人的意愿和经济状况，瑞典人可以选择在55岁至67岁之间的任意时间退休。

这种灵活的退休年龄政策有助于提高劳动力的灵活性和就业率。

二、德国的养老金制度德国的养老金制度也是一个典型的“三支柱”模式。

国家养老金是基础养老金，由政府提供，职业年金是中间层次的养老金，由雇主和雇员共同缴纳，个人储蓄是个人自愿缴纳的。

德国的养老金制度注重公平和可持续性，通过多层次的养老金体系来保障老年人的生活水平。

德国的养老金制度还有一个特点是灵活退休年龄和逐步提高退休年龄。

根据德国的法律规定，退休年龄将逐步提高到67岁。

此外，德国还鼓励延迟退休，通过提供额外的养老金福利来鼓励人们延迟退休。

三、新加坡的养老金制度新加坡的养老金制度与瑞典和德国有所不同，采用了“强制储蓄”模式。

新加坡的养老金制度由中央公积金委员会管理，雇主和雇员都需要强制缴纳一定比例的工资作为养老金。

这种模式保证了养老金的可持续性和公平性。

新加坡的养老金制度还有一个特点是个人账户。

每个人都有一个个人账户，养老金会根据个人的缴纳情况和投资收益进行累积。

这种个人账户的模式鼓励个人自主储蓄，并提高了养老金的透明度和可操作性。

四、对我国养老金制度的借鉴意义以上几个国家的养老金制度都有一些值得我国借鉴的地方。

首先，我们可以借鉴瑞典的灵活退休年龄政策，通过提供不同的退休选择，满足不同人群的需求。

国外养老保险制度改革及其对我国的启示（含五篇）第一篇：国外养老保险制度改革及其对我国的启示国外养老保险制度改革及其对我国的启示根据联合国老龄化社会标准，一个国家65岁以上的人口占总人口比例超过7%便称为“老年型”国家或地区。

截至2009年底，我国老龄人口已达1.67亿，占总人口的12.5%，表明我国开始进入“老年型”国家，并且社会老龄化趋势不断加剧。

养老人群的扩大，给我国养老保障带来了前所未有的挑战。

一、国外养老保险制度改革概要目前，有代表性的养老保险模式有四种，即美、德、法等国的传统型养老模式，英国、日本、瑞典、加拿大等国的普惠制福利型模式，俄罗斯、东欧诸国的国家型保险模式，智利、新加坡和瑞典等国的储蓄积累模式。

1.传统型养老保险。

传统型养老保险以美、德、法等国为代表，选择性覆盖部分社会成员参加保险，强调待遇与工资收入及缴税相关联。

德国作为现代社保制度发源地，一直备受国际社会关注，其养老保障体制发展时间较长，已形成较为完备的养老保障制度体系。

德国养老保险目标在于保障退休者及其配偶生计，维持其购买力。

目前，其法定养老保险覆盖率已达从业人员的85%左右，包括年老养老金、职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金及遗嘱养老金。

法定养老保险机构共27个，具有独特法律地位并享有资金管理权，与国家公共预算相脱离。

2.福利型养老保险。

福利型养老保险以英国、瑞典、日本、澳大利亚等国家为代表，贯彻“普惠制”原则，基本养老保险覆盖全体国民，所需资金完全源于政府税收。

但是，其保险水平偏低，退休者必须同时加入其他养老保险计划，才能维持基本生活支出。

日本是世界上人口老龄化程度最高、速度最快的国家之一，老龄化形势极为严峻，低迷的经济形势、过高的保障水平以及家庭结构变化等因素，使得日本必须对现收现付为主、基金为辅的“跨代抚养”制度进行改革。

3.国家型养老保险。

国家型养老保险制度曾在多数计划经济国家实行，前苏联、波兰、匈牙利、捷克等东欧国家实施“国家统包”原则，由用人单位缴费，国家统一组织实施，工人参与管理，待遇标准统一，保障水平较高。

关于养老保障制度的国际比较分析及启示一、引言养老保障制度是各国面临的共同问题。

随着人类寿命的延长和老龄化人口的增加，保障老年人的生活质量成为全球性的挑战。

本篇论文将探讨国际上养老保障制度的现状和差异，并从中汲取有益的启示和借鉴。

二、国际比较分析1、基本养老金制度不同国家的基本养老金制度有所不同。

国外的“三柱”养老金制度分类较为明确：第一柱是政府提供的基本养老金和福利，比如德国社会保障制度；第二柱是企业补充养老金，如日本企业年金制度；第三柱是个人储蓄养老，如美国IRA（个人退休账户）。

2、养老金可持续性问题各国养老金制度在可持续性问题上存在巨大差距。

瑞典、荷兰、丹麦等国家的养老金制度相对较为健康，而希腊、意大利、西班牙等国家的养老金制度却严重不足。

3、社会捆绑力不同国家的养老保障制度对社会的捆绑力不同。

比如，瑞典的“三柱”养老金制度，将政府、企业和个人三者联系在一起，社会责任感很强；日本企业年金制度则强调“终身雇佣”，企业对员工的关怀和保障使员工对企业有强烈的归属感。

4、养老社区建设日本的养老社区建设是一个值得学习的案例。

日本的养老社区构建从建筑风格、规划设计、服务设施、健康管理等多个方面入手，为老年人提供了一个安全、舒适、便利的生活环境。

5、跨国养老保障体系全球化带来了人才流动，也给各国养老保障体系带来挑战。

一些国家已经在探索跨国养老保障体系，比如欧盟的统一养老金制度，中美两国签署的社会保险协定等。

三、启示及借鉴1、借鉴“三柱”制度，政府、企业和个人应当各自承担责任，建立可持续的养老保障体系。

2、思考如何提升养老金制度的可持续性，比如加大税收规模、增加国内生产总值等。

3、在养老保障制度的建设中，加强社会责任感，提升社会捆绑力。

4、探索怎样建设老年人友好型的养老社区，既保障老年人的安全和舒适，也方便他们的生活和活动。

5、推动跨国养老保障体系的建设，为跨国流动人才提供保障。

四、案例分析1、日本企业年金制度日本企业年金制度是一种由企业建立和管理的养老金制度。

养老保险的国际经验和教训有哪些在当今社会，随着人口老龄化的加剧，养老保险成为了各国关注的重要议题。

不同国家在养老保险制度的建设和发展方面有着各自的经验和教训，值得我们深入研究和借鉴。

先来看一些发达国家的成功经验。

比如德国，其养老保险制度历史悠久且相对完善。

德国实行的是“三支柱”养老保险体系，包括法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险。

法定养老保险覆盖了大部分劳动者，为他们提供了基本的生活保障。

企业补充养老保险则是在法定养老保险的基础上，进一步提高了员工退休后的待遇水平。

私人养老保险则为个人提供了更多的选择，满足了不同人群的需求。

这种多层次的养老保险体系，有效地分散了风险，保障了老年人的生活质量。

再看瑞典，其养老保险制度注重公平和可持续性。

瑞典采用了“名义账户制”，将个人的缴费与未来的养老金待遇挂钩，同时根据经济发展和人口结构的变化进行动态调整。

这种制度在保障公平的同时，也提高了制度的可持续性，使得养老保险能够长期稳定运行。

在日本，养老保险制度强调家庭的支持作用。

日本鼓励家庭成员之间相互照顾，减轻了社会养老的压力。

同时，日本政府也通过不断改革养老保险制度，提高养老金的发放标准，以适应人口老龄化的挑战。

然而，也有一些国家在养老保险制度方面遭遇了挫折，给我们提供了宝贵的教训。

希腊就是一个典型的例子。

希腊的养老保险制度存在过度慷慨的问题，导致养老金支出过高，给国家财政带来了沉重的负担。

而且，其养老保险制度缺乏有效的监管和改革机制，使得问题长期积累，最终引发了严重的财政危机。

另一个例子是阿根廷。

阿根廷的养老保险制度在改革过程中过于激进，频繁变动政策，导致民众对制度失去信任，影响了制度的稳定性和可持续性。

从国际经验来看，养老保险制度的建设需要遵循一些基本原则。

首先，要确保制度的公平性，让所有劳动者都能享受到合理的养老保障。

其次，制度要具有可持续性，能够适应经济发展和人口结构的变化。

再者，要注重多层次的保障体系建设，充分发挥政府、企业和个人的作用。

养老金制度改革的国际经验与启示随着人口老龄化问题日益突出，各个国家都面临着养老金制度改革的压力和挑战。

在全球范围内，许多国家已经采取了一系列的改革措施，并积累了一定的经验与教训。

本文将以此为切入点，总结国际上的养老金制度改革经验，并探讨对我国的启示。

一、发达国家的养老金制度改革经验1. 瑞典模式：强调个人账户和资本市场配置瑞典的养老金制度改革是一个成功的案例，他们在1990年代实施了一系列改革，使得养老金制度更加可持续和灵活。

该制度中引入了个人账户，每个工作人员都有一个属于自己的账户。

养老金的缴纳和提取都与个人账户挂钩，这样可以增加个体的养老金收入并调动个人的积极性。

此外，瑞典养老金制度还加大了对资本市场的投资，以增加养老基金的回报。

2. 德国模式：注重社会保障和共济机制德国的养老金制度改革注重社会保障和共济机制。

他们通过将退休年龄延长、逐步提高缴费率和加大纳税人的负担来增加养老金的收入。

此外，德国还注重发展多元化的养老金金融市场，为养老金基金提供更多选择和投资机会。

通过社会保障和共济机制的双管齐下，德国实现了养老金制度的可持续发展。

二、发展中国家的养老金制度改革启示1. 巴西模式：政府养老金和企业年金相结合巴西将政府养老金和企业年金相结合，采取了混合制度的改革方案。

政府养老金覆盖了所有工人，而企业年金则作为补充性的养老金制度。

这种模式既保证了国家对养老金的责任，也增加了工人个体的养老金积累。

这种养老金制度改革模式启示我们，可以探索政府与市场的合作，形成多重养老金供给体系。

2. 印度模式：鼓励个人储蓄和普惠金融服务印度通过普惠金融服务的发展，鼓励个人储蓄和参与养老金投资。

他们通过建立普惠金融网络和发展互联网金融，提供方便快捷的储蓄和投资渠道，以满足老年人的养老金需求。

这种模式给予我们启示，应注重发展金融科技，提升金融服务的普及性和用户体验。

三、对我国养老金改革的启示1. 个人账户与政府养老金的结合借鉴瑞典和巴西的模式，我们可以在我国的养老金制度中引入个人账户的概念。

世界各国养老保险制度改革及其对中国的启示世界各国养老保险制度改革及其对中国的启示XX年12月14日，世界银行经济学家Louise Fox 女士在北京大学中国经济研究中心做了题为“养老金制度创新：世界经验及对中国的启示”。

摘要如下：1994年，世界银行出版了《避免老龄危机：保护老年人和促进经济增长的政策》。

书中指出，有四个因素造成了当时现收现付养老保险制度的窘境。

一是世界各国人口老龄化加速，这主要二十世纪五六十年代高出生率造成的。

二是随着世界经济的整体发展，人类老年所需的养老金也逐渐增加。

三是越来越多的人较早离开了工作岗位。

四是某些国家为了避免高通货膨胀，采取适度从紧的财政政策。

这些因素都使得实施现收现付养老保险制度的国家产生了巨大的养老保险债务缺口。

世界银行建议这些国家从现收现付制度逐渐转变为多支柱的养老保险制度。

这个多支柱的养老保险制度由三个支柱构成：一是传统的现收现付体系，养老金的支付根据劳动者某几个年份的工资而定。

二是基金制的个人账户，这是需要政府强制执行的，也就是劳动者每个月需要把他工资的一部分存入个人的账户，养老金的支付取决于退休时个人账户的资金的总量和预期的生存时间。

三是个人的储蓄。

当时，许多国家确实都在采取这一混合的多支柱的体系。

而且出于刺激劳动者积极性的考虑，都在向朝贡献确定(defined contribution)的养老制度方向改革,也就是退休后养老金的支付依赖于工作生涯中投资于养老保险的资金总量和预期的生存时间。

为什么这些国家不从一个福利确定的(defined benefit)的现收现付制度直接转变为贡献确定的养老制度?主要是转型成本太高，如果完全变为一个纯粹的贡献确定的养老制度，当前这一代不得不要把工资的一部分存入个人账户，由于政府养老保险债务总量已经很大，退休工人的养老金只有由当代人支付，这就会极大地打击劳动者的积极性。

所以大都是有两种并行的体系，新的劳动者被要求加入新的养老体系，而当前的劳动者可以在旧体系和新体系之间做出一个选择。

加拿大的养老金制度对中国养老保障制度改革的启示
丁卫国
【期刊名称】《江南大学学报（人文社会科学版）》
【年(卷),期】2001(002)003
【摘要】养老保障制度是社会保障制度最基本的内容之一,我国人口老龄化进程的迅速推进,养老保障方面的矛盾也日益突出,加拿大的养老金制度比较完善,基本保证了老年人这一弱势群体的经济来源,他们的做法对完善我国的养老保障制度有一定的借鉴和启发.
【总页数】5页(P276-280)
【作者】丁卫国
【作者单位】江南大学,商学院,江苏,无锡,214063
【正文语种】中文
【中图分类】F840.67
【相关文献】
1.法国养老金制度改革及其启示——兼论中国养老保险的改革与发展 [J], 陈雷;汪连新
2.国际养老金制度改革的收敛趋势对中国的启示 [J], 刘莉;
3.蒙古养老金制度改革经验分析及对中国启示 [J], 王美桃
4.智利养老金制度改革及其对中国的启示 [J], 徐梦全;乔路
5.美国雇主养老金计划对中国养老金制度改革的启示与借鉴 [J], 伊志宏
因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。

加拿大养老金制度加拿大的养老金制度是一个为老年人提供保障的综合性制度。

这个制度是由政府管理并由全国各省共同运营的，主要目的是确保加拿大老年人能够在退休后维持基本的生活水平。

加拿大的养老金制度包括两个主要部分：加拿大养老金计划（Canada Pension Plan，CPP）和老年补贴（Old Age Security，OAS）。

加拿大养老金计划是一种基本的养老金计划，参与者必须在加拿大工作并为该计划缴纳养老金保险费。

缴纳的保险费将用于支付退休金、残疾金和遗属金等。

退休金的计算是基于参与者的工作年限和缴费金额。

该计划允许参与者在年满65岁时开始领取退休金，但也可以选择延迟领取，以获得更高的退休金数额。

老年补贴是为加拿大符合一定条件的老年人提供的一种金钱补贴。

居民必须在加拿大居住并满足某些年限要求才能有资格申请领取老年补贴。

该补贴的数额是根据申请者的收入情况而定，具有一定的收入阈值。

老年补贴的领取年龄是65岁，但也可以选择延迟领取以获得更高的金额。

除了这两个主要部分，加拿大的养老金制度还包括其他一些补充计划和福利。

例如，加拿大政府还通过一项名为Guaranteed Income Supplement（GIS）的计划为低收入老年人提供额外的资金补助。

还有一些省份还提供了额外的福利和补助，这些福利针对的是特定的情况，如住房补贴、医疗费用报销等。

总体来说，加拿大的养老金制度是相对完善的。

它为加拿大老年人提供了基本的经济保障，确保他们在退休后可以维持基本的生活水平。

这个制度的主要优点是简单易懂、公正透明，并为低收入老年人提供了额外的援助。

然而，也有一些人认为这个制度的退休金数额相对较低，难以满足一些人的需求。

未来，加拿大的养老金制度面临一些挑战。

随着人口老龄化趋势的加剧和预计的退休人数增加，制度的财务可持续性可能会受到挑战。

为了应对这些挑战，政府可以考虑增加养老金保险费的缴纳金额或提高退休金的领取年龄。

此外，政府还可以通过鼓励个人进行私人储蓄和投资来增加退休金的额外收入来源。

加拿大多支柱老年收入保障体系的评价及启示加拿大老年收入保障体系由三个支柱构成：第一支柱为普享型的公共养老金及相关津贴；第二支柱为收入关联的公共养老金；第三支柱为私人养老金，包括职业养老金和个人养老金。

在此体系下，各支柱定位准确、管理精细，支柱间有效衔接、运行高效，减贫和再分配通过适度支出得以很好实现，年老风险通过高覆盖面的保险得以最大限度的避免，各制度的稳健性和可持续性通过精细化管理得到保障，全社会对制度体系进行预防性改革的意识和能力都很强。

基于加拿大这些有益的理念和技术，在完善我国老年收入保障体系过程中，需明晰“多支柱”而非“多层次”的核心理念，同时必须基于“多支柱”理念对我国的老年收入保障体系进行结构和参量改革。

标签：加拿大；老年收入保障体系；多支柱自20世纪七八十年代开始，在人口老龄化程度加深、经济增长速度趋缓的影响下，世界范围内的现收现付制公共养老金普遍面临财务难以持续的困境，而彼时现收现付制公共养老金又几乎是所有国家老年收入保障体系的支柱甚至是唯一制度。

为防止老龄危机的发生，世界银行在总结英国、智利等国改革经验的基础上，于1994年提出了“三支柱”的养老金改革模式。

其第一支柱为强制性的现收现付制公共养老金计划，第二支柱为强制性的完全积累制私人养老金计划，第三支柱为自愿的私人储蓄养老金计划。

“三支柱”模式一经提出，就迅速在世界范围内大行其道。

2005年，考虑到贫困的普遍性与非正式制度的重要性，世界银行又对“三支柱”进行了拓展，提出“五支柱”模式的老年收入保障体系。

至今，“多支柱”的理念已经深入人心。

一方面，从理论上讲，为同时实现“消费烫平和保险、减贫和再分配、促经济增长和发展、保社会和谐和政治稳定”的多重目标①，老年收入保障体系的构建必须基于“多支柱”已经成为各界的共识；另一方面，从经验上讲，无论是新兴国家的制度建设还是发达国家的制度改革，其成功与否几乎无一不取决于是否遵从“多支柱”的构建目标。

加拿大养老金制度的发展及其对中国的启示2011-05-05 | 访问次数:435 | 编辑：rky | 【大中小】2011-5-5摘要：加拿大养老金制度（CRIS）体系主要由三重保障组成，即加拿大养老金与老年金、老年金补贴、个人登记退休储蓄计划，加拿大的养老金制度对中国正在进行的养老金制度改革，提供了经验借鉴，本文结合加拿大C阳的案例剖析和统计研究，从社会经济学的观点和逻辑链条出发，对开展社会养老保险的基本思路、基本原则、政府的角色和责任、资金的筹集和监管等方面进行了检视，并在实证研究的基础上，提出了构建中国社会保障体系的相关政策建议。

关键词：加拿大，养老金体系，社会保障社会保障是一个国家社会经济制度的重要组成部分。

它是政府以立法的形式，向根据法定年龄退出劳动领域劳动者提供的基本生活保障制度，这一制度不仅关系到社会的稳定和发展，也是社会文明和进步的标志。

无论是在城市还是在农村，也无论是在发达地区还是在落后偏远地区，政府都有责任建立较完善的养老金制度，来保证所在区域的老年人拥有独立的经济地位，实现老有所养。

2010年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议通过，并将于2011年7月1日正式实施的《社会保险法》已明确要求我国基本养老保险制度应覆盖城乡全体居民。

纵观寰宇，世界上大多数国家也均将覆盖城乡的社会养老保险制度作为目标，其中较为典型的是加拿大养老金体系（CRIS，Canada`s Retirement Income System）。

该体系主要由三重保障组成，即加拿大养老金（CPP／QPP，Canadian Pension Plan／Quebec Pension Plan）与老年金（OAS，Old Age Security）、老年金补贴（GIS，Guaranteed Income Supplement）以及个人登记退休储蓄计划（RRSP，Registred Retirement Saving Plan）。

国内外养老保险制度比较与启示一、国内外养老保险制度的比较养老保险是一项旨在保障老年人基本生活质量的社会保障制度。

在国内，养老保险制度主要由企业年金、社会养老保险和个人商业保险等组成。

而在国外，各个国家的养老保险制度各异，但普遍都以国家为主导，由政府承担相应的责任。

首先，中国的社会养老保险制度。

中国社会养老保险按照城乡分为两个系统，城市居民养老保险和农村居民养老保险。

城市居民养老保险是由雇主和个人共同缴纳，农村居民养老保险则由个人和政府共同缴纳。

然而，中国的社会养老保险制度受到缴费人口不足和基金不足等问题的扰动。

其次，中国的企业年金。

企业年金是由雇主提供的额外养老保险，主要由企业缴纳，员工按照一定比例缴纳。

虽然企业年金在中国逐渐普及，但仍然存在“企业养老、政府自保”的问题，企业年金福利也只覆盖了少数人群。

再者，中国的个人商业保险。

个人商业保险是由个人自行购买的养老保险，颇受中高收入人士的欢迎。

但因商品种类繁多，保险公司经营不善等原因，市场发育不完全。

与此相比，英国的养老保险制度是一个相对成熟的体系。

英国的养老金是以国家为主导，公共和私人养老保险相结合。

国家养老保险对所有全职工和雇主提供最基本的养老保护。

为了进一步完善保险体系，英国重视个人私人养老保险，并设置了企业年金和个人储蓄养老金。

另一方面，加拿大的养老金计划则完全由政府主导，由政府为所有在加拿大工作和支付税款的人提供养老金福利，包括加拿大养老金（CPP）和老年安全保障（OAS）。

这两个计划的目的是为了为人们提供在退休后的基本生活需要。

二、不同国家养老保险制度的启示从不同国家的养老保险制度来看，我们可以得出几个启示：首先是政府的作用。

为了保证养老保险体系的可持续发展，政府需要承担相应的责任。

在发达国家，政府主导着养老保险的发展，制定相应的政策和法规，承担相应的责任和义务。

在发展中国家，政府也应该加强对养老保险制度的管理和监督，鼓励企业参与和个人投入。

加拿大养老制度对我国的借鉴与启示对夕I,开放养老金制度是一个国家社会经济制度的重要组成部分.它是政府以立法形式向按法定年龄退出劳动领域劳动者提供的基本生活保障制度,关系到社会稳定和发展,也是社会文明和进步的标志.每一个政府都有责任建立较完善的养老金制度,来保证老年人拥有独立的经济地位,实现老有所养.加拿大的养老金制度较好地解决了老有所养问题,政府通过该制度,向全体老年人提供较高水准的生活保障,使绝大多数老年人能够安度晚年.加拿大的养老金制度对我国正在进行的养老保险制度改革,提供了较好的经验借鉴.一,加车大养老金制度及特点加拿大养老金制度的设立起步较早.1927年加拿大联邦政府颁布养老金法案,开始以中央财政拨款的方式承担起养老的社会责任.二战以后,老有所养的问题一直受到加拿大政府和社会的关注,并且随着老年人口的日益增多,老年贫困问题在60年代成24发展研究/2007年第2期为非常突出的社会问题之一,促使联邦政府不断完善养老金制度.1.主要内容加拿大养老金制度主要有三重保障:第一重保障是老年收入保障计划(01dageincomesecurjtypr0grams),它是由联邦政府提供的老年保障金(0AS),收入保证金(GI【S)和配偶及生存者补贴组成. 老年保障金始于1927年联邦政府实行的《养老金法案)).这个方案限制很多,覆盖面较小.1952 年联邦政府以老年保障法))取代了养老金法案.所有加拿大年满65岁或以上者,只要是加拿人公民或合法居民,都可以申领全额或部分《老年保障法})提供的养老金,受益者为98%的老年人. 2005年老年保障金的最大发放标准为476加元/月,相当于正常收入的14%,具体发放标准完全与物价指数相挂钩.收入保证金设立于1967年.它的受益人限于没有或个人收入来源很少的老年保障金的享有人.凡年满65岁者,除了所领取的老年保障金外,没有●李艳其它收入或收入低丁政府必须保证的收入数额时,可以申请该收入保证项目.2005年该项目的每月最高收入补贴为单身老人1,050 加元,有配偶老人为其夫妇共同领取的金额为1,702加元.配偶及生存者补贴设立于1975年,它向领取老年保障金者的配偶,寡妇,鳏夫提供收入补贴,以保证这些家庭有一个最低收入.满足下列条件者可以申请:年龄在6Q一64岁之间,年平均收入在25,000加元(夫妇)或18,000加元(丧偶者)以下的领取收入保障金的配偶或丧偶者.补贴领取到65岁为止,改领老年保障金.2005年最大领取金额为851加元/月.补贴是按季度调整,并与生活水准相匹配.老年保障金,收入保证金和配偶及生存者补贴三项相加起来为没有收入或收入很低的老年人提供了一个最基本的生活收入保障,因此又称为最低收入战略(Minimumjncome).对单身老人,寡妇,鳏夫和离婚的这些老年保障金领取者,这一基本收入保障大约是平均产业工资的30%;对夫妇双方都是老年保障金领取者, 这一基本收入保障大约是平均产业工资的40%.这三个项目都是联邦政府提供的收入保证,资金来自国家财政.申请者的年龄和收入状况决定能否获得上述收入, 没有工龄,职业,地位等限制或差别.第二重保障是加拿大/魁北克养老金计划(cPP/QPP),是企业和个人共同缴费的退休养老金, 是基于具有上限和下限要求的历史性收益的养老金.1966年1月1日联邦政府实施缴费性养老金制度."加拿大养老金计划"覆盖除魁北克省的全国省份和地区, "魁北克养老金计划"在魁北克省实行.两者在条件,标准,津贴和筹资方面均相同,都是政府强制性的社会养老保险计划,超过18 岁的所有雇员和自雇人员必须参加该计划并缴纳相应费用,目的在于保证所有劳动者到退休时都有一份养老金,该计划覆盖加拿大88%的劳动者,受益对象包括没有职业的母亲,残疾人,丧偶者和死亡抚恤金的领取人.目前的缴费率为9.9%,其中雇主缴纳4.95%,雇员缴纳4.95%.独立劳动者缴纳9.9%.所有18岁至65岁有收入者必须交纳养老保险费. 退休养老金60岁起可开始支付, 年龄为60—64岁的老年人可以申请金额稍低的养老金方案,正常的支付时间是65岁达到退休年龄的时候.目前,最大发放金额为828加元/月.退休养老金的替代率为平均产业工资的25%.这是政府对养老金制度实行的一项重大改革和补充.第三重保障是私营养老金,储蓄计划和其他收入来源,又称为注册养老金.注册养老金有两种,一是"注册养老金计划",又称"公司养老金".它是由公司或企业根据自己的经济效益为员工交纳养老保险费,通常包括所有的全日制工人.有的公司是雇主为雇员每月交纳一定的养老保险费,雇员不用交纳;有的公司是雇主和雇员共同分担交费额.交费的多少,无统一的规定.加拿大约有40%的公司实行这一计划.另一是"注册退休储蓄计划",又称"个人退休储蓄计划".职工自愿参加.没有加入"注册养老金计划"的职工,可以加入该计划.该计划规定的交费率不超过工资的18%,并且每年有一个最高限额.该储蓄必须到退休时才能领取.不论是"注册养老金计划",还是"注册退休储蓄计划",雇主和员工向这两个计划交纳的费用享受免税,这两个计划的基金进行投资所获得的收入也享受免税.政府的免税优惠政策促使收入较多的职工为自己退休后的生活存钱, 激发个人的养老保障意识,并使职工将自己纳入政府所提供的养老金收入保障体系中去.上述三部分构建成加拿大政府的养老金制度.除联邦政府的养老金制度外,加拿大7个省和3个地区的地方政府也有各自的老年人经济收入保证项目,称为省级收入保证金(ProvincialIncomeSupplements),支付各种额外养老金.各省,各地区保证金计划的名称,发放条件和最火发放金额有一定出入,例如对夕I,开放在安大略省,收益的最大发放金额为83加元/月.省级收入保证金是各省出台的"渐增形补贴",形成对第一重保障的补充.加拿大的养老金收入保障制度由政府,企业和个人共同构建而成,这个制度中的三方都承担一定的责任,但政府起着主要的作用.上述提到的各个项目,或是政府承担责任的主动行为,或是政府强制实行的直接行为,或是政府用税收优惠政策进行鼓励的间接行为,其目的在于保障老年人的经济收入,解决老有所养问题.2.主要特点作为一个发达的福利国家,加拿大养老金制度的内涵主要不在于扶贫帮困,而在于向老年人提供一个安全和稳定的收入保障, 保证其生活不低于社会平均生活水准.政府向老年国民发放养老金,既是将之作为承认老年人曾向社会所作贡献的标志,同时也是调节社会分配,防止老年人这一弱势群体沦为社会的贫困群体, 以此缩小收入差距和社会贫富差别.在一个老年人口日益增多的老龄国家,加拿大政府通过老年收入保障计划和建立在这个基础以及注册养老金计划,基本保障了老年人群体的经济利益和社会地位,保证了社会的稳定和发展, 其养老金制度特点较鲜明.一是制度统一,保障多层次.加拿大的养老保险项目,既有基本保险,也有补充保险;有面向全体公民的,也有针对特定不同群体的.而且,各保险层次之间是紧发展研究/2007年第2期25对外开放密联系,内在统一."老年收入保障计划"和"加拿火/魁北克养老金计划"是一种基本保险,旨在保障国民和劳动者晚年的基本生活, 政府承担最后责任,带有强制性, 普遍性."注册养老金计划"是一种补充型的保险,各企业,单位根据自身的状况为单位职工提供一份退休福利,增强企业的凝聚力. "注册退休储蓄计划"鼓励个人承担养老责任,激发个人的养老保障意识.这几个层次,从不同的角度,编织一个退休保障网.二是费用分担合理均衡.在费用上,老年收入保障计划南政金计划由雇主和个人按相同比例交费;注册养老金计划,雇主负担大部分费用;注册退休储蓄计划完全南个人出资.在责任上也体现三方分担,第一层次的保险由政府负责,第二层次的保险由雇主负担,第三层次由个人决定.不论哪种保险政府都在税收上给予支持.三是法律制度较为完备.加拿大养老金制度有完备,严格的法律制度.一是在立法方,各层次和各类型的养老金计划都有明确的法律规定.如1966年,养老金计划法开始实施,1967年私营养老金计划法案通过;二是各种保险项目都依法运行,任何变动, 如收费比例问题等,都要通过立法程序,各部门不得El行变更.四是公务员与其它国民的养老金制度相通.加拿大公务员的社会保险制度既有单独的体制,体现了其自身的特殊性,又做到了基本保障机制与其他社会成员互通, 26发展研究/2007年第2期这样就方便了人员流动,使各种保险体制得以顺利运行.二,借鉴加拿大经验,推进我国养老金制度建设经过十多年的探索,中国养老保险保险改革取得了重要进展, 统账结合的新制度得到认同,基本养老保险制度覆盖面逐步扩大, 补充养老保险制度也开始起步, 然而,新制度在运行过程中,也存在基金征缴收支赤字增加,养老金支付面临巨大压力;个人账户账运行,养老保险背负历史债务;企业补充养老保险发展缓慢, 多层次养老保险制度尚未完善等问题.为此,应积极借鉴加拿大养老金制度的做法和经验,健全完善我国养老金制度.1.建立统一的多层次保障体系,保障老年人退休生活水平. 1997年国务院发布的关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》确立了统账结合的基本养老保险制度,并提出了20世纪末养老保险制度改革的总目标, 即基本建立起适应社会主义市场经济体制要求,适用城镇各类企业职工和个体劳动者,资金来源多渠道,保障方式多层次,管理服务社会化的养老保险体系.目前, 在统一了基本养老保险制度的基础上,应尽快出台企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险的指导意见,统一各地政策,实现多层次保障体系的目标.2.统筹考虑国家,单位,个人三方的承受能力,合理确定缴费率.应将基本养老保险中统筹基金的职能设定为满足基本养老保险的需要,统筹基金由国家和单位共同m资,类似于加拿大养老金制度的第一重保障;将基本养老保险中个人账户基金分离出来,作为强制性补充养老保险,由政府发起,政府免税,政府严格监管,相当于第二重保障;大力促进企业补充养老保险和个人自愿储蓄性养老保险,对企业补充养老保险由企业根据自身情况自愿发起,政府制定统一的税收优惠等相关鼓励政策以示鼓励,对个人自愿储蓄性养老保险由政府宣传引导,个人自愿参加,相当于第三重保障.3.进一步加快立法,确保养老保险制度的贯彻落实.继1995 年中华人民共和国劳动法颁布实施以后,失业保险条例《城市居民最低生活保障条例和社会保险费征缴暂行条例等也相应m台,但养老保险方面的行政法规尚不健全.应加快养老保险立法进程,完善劳动行政执法制度, 将养老保险体系建设纳入规范化, 制度化,法制化的轨道.4.建立机关事业单I位与企业相通的社会保险机制,促进劳动力合理流动.我国应尽快建立机关,事业单位和企业之间统一的基本养老保险制度,在此基础上, 根据机关,事业单位和企业各自特点,再分别建立企业补充养老保险和机关,事业单位附加养老保险,促进人员合理正常流动,使保险体制顺利运行.【作者单位:中国人民银行福州中心支行](责任编辑:韦玉)。

加拿大养老保障体系和基金管理对我们的启示加拿大通过50多年的建设，逐步形成了法规完善、种类繁多、覆盖面广、保障水平高、现代化的养老保障体系。

综合评价加拿大养老保障体系和基金管理情况，应该是利弊并存。

依据我国的基本国情，结合我国养老保障体制的建立，加拿大的养老保障体系对于我们来说，既有可以吸取之处，也有警示我们的方面。

一、保障待遇水平应与国情相适应加拿大的养老保障系统中，属于政府部门管理的老年保障津贴和退休金计划的待遇分别占退休前平均工资的25%，即两项计划替代率之和为50%.这个保障水平，加拿大联邦政府已经面临巨大的保障压力，国际货币基金组织已警告加拿大政府不能再依靠外债来维持这样的现状。

对此，联邦政府设法调整（降低）养老保障的待遇水平，但受到了公众的强烈反对，联邦议会也难以通过，政府预算又没有能力增加支出。

在这种情况下，迫使加拿大政府不得不采取措施，对养老保障制度进行改革，提高退休金计划的缴费比例，将1995年雇主和雇员各%，调整到1999年的各%，计划到2006年调整到各5%，通过这样的调整，基本上可以满足支付。

我国基础比较薄弱，生产力发展水平还比较低，目前，城镇职工包括机关公务员、事业单位工作人员和企业职工的养老保障主要由政府和企业负担，而且目前的待遇水平超过了国家和企业的承受能力，支付压力更大，如近些年来，每逢机关、事业单位工作人员工资调整，都要增加离退休经费，这种挂钩的办法导致水涨船高，使离退休人员待遇占在职人员工资收入的90%左右。

由于机关、事业单位离退休人员待遇的不断调整，也不得不增加企业离退休人员的待遇，导致目前企业离退休人员待遇占企业职工工资的80%左右。

而且，机关、事业单位离退休人员的待遇水平比企业离退休人员待遇水平高出十个百分点。

如此下去，必然会带来诸多问题和弊端，一是待遇水平过高，国家和企业难以承受；二是机关、事业单位工作人员没有进行养老保险制度改革并建立个人账户，现行的养老保险政策只在企业中实施。

养老金改革的国际经验与启示随着全球人口老龄化问题的日益突出，各国都在积极探索养老金改革的有效路径。

通过借鉴国际经验，我们可以得到一些有益的启示，为我国的养老金改革提供参考和借鉴。

本文将介绍几个国家在养老金改革方面的成功经验，并提出对我国养老金改革的启示。

一、瑞典的个人账户制度瑞典是养老金改革的典范之一。

在上世纪90年代初，瑞典推出了个人账户制度。

该制度将养老金分为基本养老金和个人账户养老金两部分。

个人账户养老金由个人缴纳的养老金保费积累而成，个人可以自主管理和投资这部分养老金资金。

这种制度的好处是增加了个人的养老金积累，提高了个人的养老保障水平。

对于我国的养老金改革来说，可以借鉴瑞典的个人账户制度。

通过建立个人账户，让个人养老金更加灵活和可操作，提高养老金的积累效率和个人的养老保障水平。

二、澳大利亚的强制养老金制度澳大利亚是一个养老金改革成功的典范。

澳大利亚实行了强制养老金制度，即所有就业人员都需要强制参加养老金计划，雇主和雇员都需要缴纳一定比例的养老金保费。

这种制度的好处是确保了每个人都能够参与养老金计划，减少了养老金的缺口，提高了养老保障的普及性和公平性。

我国可以借鉴澳大利亚的强制养老金制度，通过法律手段强制参加养老金计划，确保每个人都能够参与养老金制度，提高我国养老保障的普及性和公平性。

三、德国的多层次养老金制度德国是一个养老金制度相对完善的国家。

德国的养老金制度采取了多层次的模式，包括基本养老金、职业年金和个人养老金三个层次。

基本养老金由国家提供，职业年金由雇主和雇员共同缴纳，个人养老金由个人自主缴纳。

这种多层次的养老金制度可以充分发挥各个层次的优势，提高养老保障的灵活性和可持续性。

对于我国的养老金改革来说，可以借鉴德国的多层次养老金制度。

通过建立多层次的养老金制度，充分发挥各个层次的作用，提高养老保障的灵活性和可持续性。

四、加拿大的养老金投资加拿大是一个在养老金投资方面有着丰富经验的国家。

加拿大养老制度的启示作者：陶短房来源：《祝您健康·文摘版》2018年第09期加拿大是福利社会，很多中国人都会误会，以为“福利社会人人都有养老金”，然而，实际情况和国人的想象有很大差异。

认真地说，加拿大的养老金制度恐怕是世界上最复杂的养老制度，加拿大菲沙研究所曾将之称为“西方最难读懂的养老体系”。

这个“最难读懂的养老体系”中，养老金部分分成老年金、养老金、养老储蓄基金三大部分，以及配偶补贴、私人养老储蓄等一些补充部分等。

这三部分中的老年金是不折不扣的政府福利：所有资金来源都出自联邦政府税款。

不过老年金也不是那么好拿的：按规定，只有在加拿大定居满10年，年满65岁后才有资格领取；定居满40年才有资格全额领取。

全额老年金有多少呢？以2010年为例，每月有516.96加元（1加元约合5.22元人民币），如果仅定居10年，每个月更只有129.24加元，那就连吃饭都够呛了。

加拿大老年人主要的养老保障是养老金。

在加拿大，18～70岁从事固定职业的人都要被强制参加养老金计划，计划规定，雇员和雇主按1：1的比例从月工资中提成养老金，这个比例如今已涨到9.9%，且政府曾千方百计想上调至15%，但屡次都被公众舆论驳回。

但如果仅靠老年金、养老金，大多数老年入根本无法生活，因此许多加拿大人都会参加养老储蓄基金和私人养老金计划。

这笔钱由专门的基金负责运作、投资，雇员退休后可获本息收益。

一般而言，养老基金收入会占个人养老收入的35%左右，但和养老金一样，只有从事固定工作者才有份参加，且工作年限越短，退休后收益也越少。

在加拿大乃至整个北美，家庭养老都并非养老的主流形式，父母无须补贴成年子女，而子女一般也不赡养老人，大部分加拿大人年纪老迈后，都会选择把住房卖掉，然后住进各种有福利补贴的养老机构，靠退休金、老年金，以及养老基金的分红来支付养老的费用。

养老机构分为多个等级。

最高规格的称为护理安老院，这类安老院的入住者为完全丧失独立生活能力的老人，需由护工24小时照顾，费用全免，一般为医院附属，因此也被外国人俗称为“老人医院”。