采购业务部货物先到的业务处理标准流程
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货物先到的业务处理(暂估入库)
该业务处理是指采购业务发生时,采购商品在时间上先于发票到达企业。在该业务中还包括暂估入库的情况,因没有启用采购业务,故所有采购入库均为暂估入库,采购成本均应在采购入库单上填写。
1、业务流程图
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号:业务名称:货物先到的业务处理
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域编制日期:审核日期
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2、流程说明
●当采购商品先于发票到达时,财务人员根据送货单及商品实物填制采购收货单,由
财务主管进行单据审核,暂时不制作采购凭证。
●采购发票到达时,财务人员应根据采购入库单与发票制作凭证。制作凭证分两种情
况:A、如果采购入库单的采购金额与发票金额不符,则先按采购入库单制作采购
凭证,然后按照发票金额修改该发票相关的凭证,以确认采购业务正式完成。同时
将发票作为本张采购入库凭证的附件。并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘
要,注明该张发票所在的凭证号。
B、如果采购入库单的采购金额与发票金额相符,则按照发票制作采购凭证即可。