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环境管理体系各要求审核要点、方法
1.说明
(1) 本审核要点是在文件审核符合要求的基础上提出的基本要求；
(2) 一阶段审核的深度和广度没有明确的界定，但是标注“1”的问题应为一阶段至少审核的内容；标注“2”的为二阶段审核重点；标注“3”的为监督审核的重点，仅供参考。
(3) 这里的“审核方法”不涉及抽样的方法。
（4）本审核要点基本按照要素的要求展开，同时为体现审核思路的连贯性，有些要素出现链接的现象。
环境方针
培训意识与能力
应急准备与响应
不符合、纠正与预防。
质量、环境、安全管理体系最新审核要点近年来，随着社会的发展和人们消费升级的要求，质量、环境和安全成为企业经营成功的重要组成部分，是企业可持续发展的核心要素。
各国政府为了保障消费者的利益，提高产品质量和企业社会责任意识，不断加强对企业的质量、环境和安全管理体系审核工作。
下面是质量、环境、安全管理体系最新审核要点的介绍。
质量管理体系审核的要点管理态度一、企业高层管理对质量工作的态度高层管理必须完全了解企业生产过程中出现的问题和可能的质量隐患，明确质量管理的核心作用，在企业的决策中充分考虑质量问题，并定期组织质量管理体系的内部审核，保证质量方案有效实施。
二、中层管理对质量工作的态度中层管理必须落实企业质量管理的核心目标，在管理过程中针对职责范围内的质量问题制定解决方案，推广和反馈企业质量体系，是企业落实质量管理的重要组成部分。
标准化活动要点一、质量管理工具应用应确保质量管理活动与企业实际相符，根据企业生产流程及产品特点，对质量管理过程进行分析、评估和优化。
二、质量标准化的建立与应用企业应按照需求制定的质量标准，建立符合自身特点的质量标准体系，对每一道工序和每个工作环节进行质量控制。
质量保证的要点一、原材料质量保证原材料采购应加强审核，保证原材料的质量符合要求，采取可靠的选材方案，确保产品的稳定性。
二、生产过程质量保证生产过程中应开展质量控制措施，对于存在的质量问题及时查找原因，制定有效的解决方案，同时记录整个质量控制过程。
三、产品质量保证在生产过程中，应对产品进行质量保证，不止保证产品的可靠性和稳定性，还有质量标准化。
环境管理体系审核的要点基础管理一、环境管理的监测和预防控制应建立科学、有效、可靠的环境监测和预防控制体系，按照国家和行业相关部门颁布的环境保护标准和政策执行相关规定。
二、环境影响评估环境影响评估的主要目的是通过研究环境资料和相关方案，全面评估环境因素对环境造成的影响，从而建立可持续发展的环境保护方案。
环境管理体系通用审核要点4.3.1环境因素文件审核：a.程序是否有保持？描述了识别方法（过去、现在、将来；正常、异常、紧急；水、气、声、碴、原材料、自然资源的使用、土地污染及放射性污染等）？是否规定了影响环境因素以什么方式记录？b.程序规定的评价方法是什么？是否可操作？重要环境因素存在方式是什么？核实用什么方式更新环境因素、重要环境因素？第一阶段审核：关注主管部门，查相关记录，验证识别过程是否符合程序？抽一部分环境因素评定合理性、科学性；现场巡视中，简单验证环境因素是否有遗漏，评价是否合理？第二阶段审核：重点查环境因素是否有遗漏？重要环境因素评价是否合理？现场是否及时更新重要环境因素？4.3.2法律及其他要求文件审核：程序是否明确获取渠道？运用法规的方法是否有及时获取？第一阶段审核：查主管部门收取法规是否完整？适用判断是否准确？现场验证其适用性。
第二阶段审核：关注法规的落实。
4.3.3目标和指标文件审核：是否规定了职责？谁规定的？规定目标、指标的原则、方法是什么？是否规定了目标、指标修改的方法、时间？第一阶段审核：是否按目标、指标做了？了解合理性。
第二阶段审核：看目标、指标完成情况、效果。
4.3.4环境管理方案文件审核：是否按目标、指标制定了方案？是否规定了每一项职责的具体方法、时间？第一阶段审核：是否按方案做了？是否适合企业？第二阶段审核：完成情况是否达到预期目的？4.5.1监测文件审核界定：a.重要环境因素检查；b.实施程序监控目标、指标完成如何？c.对各类设备校准如何做？d.法律符合如何规定？如何做？e.是否规定污染物监测内容？第一阶段审核：关注法规符合性评审是否按程序做？结果如何？收集各类污染物监测结果？被审核方守法记录？第二阶段审核：关注目标、指标检查，执行情况？法规符合审核验证其有否违法？查设备校准记录。
4.5.2不符合、纠正与预防措施文件审核：针对各层不符合是否规定责任部门制定纠正措施？程序规定纠正措施如何做？规定纠正措施、验证方法、手段？第二阶段审核：抽一部分记录，看是否按程序要求原因分析写出对策，看纠正措施是否合理？现场验证纠正预防的效果如何？4.5.4环境管理体系审核文件审核：是否有审核方案、程序？是否有计划？人员是否具备资格？审核方法如何？问题如何处理？审核报告是否符合要求？分发情况？第一阶段审核：内审有效性？查相关记录，计划是否相适应?纠正报告验证内审是否有效？第二阶段审核：查相关部门内审情况，整改问题关闭情况。
《质量、环境、安全管理体系最新审核要点》质量和环境/安全管理体系审核重点检查项目质量/环境/安全体系审核要点一、手册及文件评审；体系总体评估（q：4.2.2；e：4.1；o：4.1）1）手册是否界定质量/环境/安全相应体系的范围。
是否有质量体系条款删减。
删减合理性如何。
2）手册是否包含或引用必须的程序文件。
是否有过程之间关系的描述。
3）结合公司文件体系及运行状况总体评估质量/环境/安全运行情况。
二、方针目标（q：5.4.1；e：4.3.3；o：4.3.3）1）查质量/环境/安全的方针、目标。
2）是否形成文件，并有正式批准的证据。
3）质量/环境/安全目标是否与质量方针一致。
是否是在质量/环境/安全方针的框架下展开的，与所确定的范围是否一致。
4）在与质量环境管理相关的职能和分层次上是否建立了质量/环境/安全目标。
是否形成了文件。
有批准的证据吗。
5）针对相应的环境/安全目标是否有相应的方案，方案是否包括：时间、方法、责任人。
6）各部门是否已经对相关的目标完成情况进行统计，是否实现。
如果没有实现是否已经有相应的改进措施。
落实情况。
是否形成了文件。
有批准的证据吗。
7）质量/环境/安全方针是如何向全体员工传达的。
并通过其他过程审核时与各个层次员工的接触，了解员工对质量/环境/安全方针的理解程度；8）质量/环境/安全方针在什么时机评审。
如果已经进行了评审，查评审的情况，是否保证了质量/环境/安全方针的持续适宜性。
三、环境因素/危险源辨识（e：4.3.1；o：1）是否按照工作流程或部门职责识别了环境因素/危险源，并保留了环境因素/危险源清单等相应的记录，是否有审批。
环境因素/危险源是否齐全。
第1页共10页质量和环境/安全管理体系审核重点检查项目2）针对危险源辨识、风险评价、控制措施是否形成程序文件。
查看文件或询问相应程序规定。
3）是否已经评价并有相应的评价记录，有重大环境因素/危险源清单等记录。
4）是否已经针对重大环境因素/危险源建立了相应的控制方法，如：运行控制程序或目标方案。
ISO14001环境管理体系重点审核资料
1.工艺流程图----工程
2.厂区及厂内平面布置图----行政
3.动力设备清单及环保/消防设备清单----行政/生产
4.厂区地下(污水和雨水)管网分布图
5.所使用的化学品清单(以及化学品安全数据清单:MSDS)----品质
6.建设项目环境影响评价报告书(表)及建设项目环境影响审查批复----行政
7.环保设施竣工验收报告(即“环保三同时”验收报告)----行政
8.排污申报登记注册证或排污许可证或环保许可证----行政
9.近期（最近一年内即可）的环境监测报告(废气、废水、厂界噪声) ----品质
10.消防设备/设施分布图----行政
11.紧急逃生疏散路线图----行政
12.企业消防验收报告或安全检查报告或消防验收意见书----行政
13.各类仓库管理制度（尤其是化学品仓库的管理制度）----物控
14.废物处理商清单（特别是废油品、其它化学品及容器等危险废物的处理商）、处理
协议或合同，营业执照和危险废物经营许可证----行政
15.危险废物转移联单（五联单）----行政
16.特殊工种资格证（电工证、焊工证、电梯操作工、驾驶员执照、安全主任资格证、
义务消防员上岗证等）----行政/生产
17.特种设备安全检验报告（电梯/升降机/行车/锅炉/空压机/储气罐/其它压力容器）、
避雷验收。
----行政/生产
1。
质量环境体系管理评审资料质量环境体系管理评审资料一、引言二、质量环境管理体系概述2.1 目标本质量环境管理体系的目标是确保组织产品和服务的质量符合国家和国际标准，并保护环境，达到可持续发展的目标。
2.2 政策和策略本组织的质量环境管理政策是以客户需求为导向，持续改进，并遵守适用的法律法规和环保要求。
具体策略包括：符合和超越质量标准的要求；降低资源消耗和环境污染；提高产品和服务的质量；持续提高员工的技能和素质；提高沟通和合作能力。
三、评审范围和方法3.1 评审范围本次评审将涵盖整个质量环境管理体系，包括以下方面：质量政策和目标的制定和执行情况；管理流程和程序的有效性和合规性；质量环境管理指标和数据的收集和分析；内外部质量环境审计的结果和改进措施。
3.2 评审方法评审将采用文件审查、访谈和实地检查相结合的方式进行。
评审小组将仔细审查相关文件和记录，与关键人员进行访谈，以及对实际操作进行检查。
四、评审结果的和建议4.1本次评审发现了组织质量环境管理体系的一些优点和问题。
其中的优点包括符合质量标准要求、重视环境保护等；问题包括文件管理不够规范、数据分析和改进措施不充分等。
4.2 建议基于评审结果，我们向组织提出以下建议：加强文件管理和记录的规范性；增强数据分析和改进措施的有效性；继续关注环境保护问题，并制定相应的措施。
五、本次评审认为，组织的质量环境管理体系在一定程度上符合质量标准和环境保护要求。
仍有一些问题需要解决和改进。
组织应采纳评审建议，并持续改进质量环境管理体系，以提高产品质量和环境保护水平。
以上为质量环境体系管理评审资料，共1500字。
ISO14001环境管理体系审核重点ISO14001环境管理体系的推广目前在我国各个工业化城市都已经普及，特别是生产具有一定污染性质的工厂，当然对于一些大的企业，都会要求他的供应商通过ISO14001环境管理体系，并且提供证书，因为这是一个企业的软实力跟品牌象征；但是对于ISO14001环境管理体系的实施，很多企业还是不清楚，标准条款也很难理解，不知道什么是重点；这里总结了ISO14001环境管理体系审核重点，用白话的形式呈现出来就使所有人都能看懂了，现在分享给大家：4.1 总要求本条通过全部条款审核后，进行综合分析，做出评价。
4.2 环境方针•审核重点1）环境方针的内容是否反映了企业活动特点和环境影响？2）环境方针是否包含了：“两个承诺”？3）最高管理者是否向员工宣讲了环境方针并贯彻执行？4）员工是否了解组织的环境方针？4.3 规划（策划）4.3.1 环境因素•审核重点1）组织编制的“环境因素控制程序”是否覆盖了环境因素识别、评价、更新的内容、工作方法和职责？2）环境因素识别是否充分？是否考虑了“三种状态”、“三种时态”？3）环境因素识别范围是否覆盖了组织的所有活动、产品、服务的场所、部门和分支机构？4）对供方可施加影响的环境因素如何识别和控制？5）重要环境因素评价采用什么方法？是否合理、科学？评价结果是否正确？是否经过审批？6）是否及时更新了环境因素？7）重要环境因素确定后是否在内部沟通？4.3.2 法律与其他要求•审核重点1）如何确定对组织适用的法律法规及其他要求？2）是否使相关人员获得适用的法律法规？3）获取法律法规的渠道是否畅通？是否有人负责？4.3.3 目标、指标和方案•审核重点1）组织的环境目标和指标是否在环境方针下展开、具体化？2）目标指标是否针对重要环境因素制定，有否遗漏？3）是否在各职能部门、项目上建立目标指标并予以量化？4）目标指标是否体现污染预防的承诺？5）目标指标是否考虑了相关方观点？6）管理方案是否形成了文件并经审批？7）管理方案能否保证目标指标的实现？8）管理方案是否明确规定了管理职责、方法、时间表？4.4 实施和运行4.4.1 资源、作用、职责和权限•审核重点1）最高管理者是否对每一层次环境管理工作的部门、人员规定了职责、权限并形成文件？2）有关环境管理的职责权限是否予以传达并与相关部门沟通？3）管理者代表是否明确自己的作用、职责和权限？4）管理者代表是否向最高管理者汇报体系运行情况并提出改进意见？5）公司通过什么方式确定环境保护所需资源？所提供的资源是否满足环境保护要求？4.4.2 能力、培训和意识•审核重点1）对从事可能产生重大环境影响的人员，是否确定了能力和任职要求并形成文件？2）组织如何确定培训需求？是否对从事重大环境影响的人员都经过了相应的培训？3）询问有关人员的环境意识、职责和应急准备工作内容。
质量环境体系管理评审资料一、引言本评审资料用于对质量环境体系管理进行评审，以确保组织在质量和环境管理方面达到相应标准。
评审的目的是帮助组织识别改进的机会，提高质量和环境管理的效果。
二、背景质量环境体系管理评审是组织内部对质量和环境管理体系进行主动审查的一种方法。
通过评审，可以发现问题和隐患，提出改善措施，促进质量和环境管理的持续改进。
三、评审内容及方法3.1 评审内容本次评审将对以下内容进行评审：1. 质量管理体系是否与国际标准ISO 9001相符；2. 环境管理体系是否与国际标准ISO 14001相符；3. 质量和环境管理体系的组织、领导和管理责任；4. 过程管理和流程控制；5. 内部审核和管理评审；6. 风险管理和非合规管理；7. 持续改进和改善活动；8. 资源管理和能力提升；9. 外部供应商和承包商管理；10. 环境保护和环境影响评估。
3.2 评审方法本次评审将采用以下方法进行：1. 文件评审：对组织的相关文件、记录进行评审，包括质量管理手册、程序文件、工作指导书等；2. 现场查看：对组织内部的工作环境、操作流程等进行实地查看，以了解实际情况；3. 访谈：与组织相关人员进行访谈，了解他们对质量和环境管理的认识和实施情况；4. 数据分析：对组织的相关数据进行分析，包括质量和环境管理的指标、评估结果等。
四、评审结果及建议4.1 评审结果根据对组织的评审，得出以下结果：1. 质量管理体系与ISO 9001标准基本相符，但在某些方面还需要进一步完善；2. 环境管理体系与ISO 14001标准相符，但在某些方面还存在一些不足；3. 组织对质量和环境管理的重视程度较高，但在质量和环境管理的具体实施上还有改进的空间；4. 内部审核和管理评审在一定程度上发挥了作用，但仍需要进一步加强。
4.2 建议根据评审结果，提出以下建议：1. 加强质量管理体系的完善，特别是在过程管理和流程控制方面；2. 加强与外部供应商和承包商的合作，提升整体供应链的质量管理水平；3. 加强环境保护和环境影响评估，进一步提高环境管理的效果；4. 加强内部审核和管理评审的执行，确保质量和环境管理体系的持续改进。
环境管理体系内部审核中应重点关注的几个问题为了提高现场内部审核的有效性，更好地提供增值服务，现就环境管理体系内部审核中应重点关注的几个问题谈点看法，供内审员参考。
一、内审综述1、应审核的主要要素GB/T24001-2004标准的核心要素从4.1~4.6共18个。
其中构成体系主体框架并实现4.2环境方针要求的关键性、专业性要素有以下7个，内审员在审核时应重点加以关注。
7个要素分别为：4.3.1环境因素；4.3.2法律法规和其他要求；4.3.3目标、指标和方案；4.4.6运行控制；4.4.7 应急准备和响应；4.5.1 监测和测量；4.5.2 合规性评价。
2、应审核的重点现场(1)生产(施工)现场；(2)水电气供应现场；(3)锅炉房；(4)贮存危险化学品、爆炸品、油品等的库房；(5)污水处理及排放现场；(6)固体废弃物收集和处置现场；(7)造成厂界噪声大(或超标)的噪声源；(8)主要耗能(水、电、气、汽、煤等)部门；(9)主要有毒有害物质使用部门。
3、关注组织应遵守的法律法规和其他要求的证明文件（1）适用时，证明文件包括：(a)对于1985年后建成的企业，应有：具有资质单位编制的环境影响评价报告书及规定级别的环保部门的批复(审批)意见；(b)企业建成后的新建、改建、扩建和技术改造项目，应有环境影响评价报告书及批复意见；(c)新建、改建、扩建和技术改造项目的“三同时”验收报告、消防验收报告及批复意见；(d)“三同时”设施验收和常规的环境检测报告；如污水排放，废气、粉(扬)尘、厂界/建筑施工噪声等；(e)组织排污申报登记及环保部门发放的排污许可证；(f)对位于国家实施重点污染物排放量控制区域内的组织，必须符合重点污染物排放总量控制的要求。
国家进行重点污染物总量控制的指标有12个，即烟尘、工业粉尘、二氧化硫等三个大污染物指标；化学需氧量(COD)、石油类、氰化物、砷、汞、铅、镉、六价铬等八个废水污染物指标和工业固体废物排放量的指标；(g)与环境性能指标有关的产品性能检测与鉴定报告；(h)对于生产危险化学品等高危险产品/企业的安全评价报告。
环境管理体系审核重点作者：安全管理网来源：安全管理网点击：1667 评论：0更新日期：2012年09月29日环境管理体系（以下简称EMS）监督审核（以下简称监审）实施中，如何确保贯彻CNAB对认证机构的通用要求和认证机构审核方案的相关规定，把握EMS监审证据的获取重点，形成审核发现和审核结论，促进组织的环境绩效持续改进，是监审有效的关键。
现就审核实施中一些体会总结如下：一、对高层领导的审核对高层领导的监督审核，通过交谈、沟通等方式主要需获得以下证据：1、环境意识的提高是否有具体的体现，如“新、扩、改”项目领导抓了哪些“三同时”工作；2、守法意识的提高是否有具体的体现，如是否了解新的适用法律法规对组织的要求，组织采取哪些守法对策；3、对组织的重要环境因素控制在领导的日常工作中有哪些具体安排和关注；4、在污染预防、持续改进方面做了哪些工作，取得的成效如何，在资源优化、环保费用方面有哪些投入；5、政府或相关方关注的重点问题，采取了哪些措施，效果如何；6、自我完善机制如内审、管理评审的实施及有效性；7、目标指标的完成情况。
二、守法证据EMS监督审核仍然要获取守法的证据，特别是二监、三监审核以体现EMS的有效性。
1、对于属于一类风险的组织不但要审核水、气、声排放的日常监测结果，而且要审核地方环境监测部门的例行监测和年度监测报告，是否达标排放；2、对于属于二、三类风险的组织酌情而定，对初审时提供的水气声监测报告中已接近排放标准的项目，应要求提供新的年度监测报告，以审核其改进的有效性；3、组织当年的排污许可证与实际实施情况，有无超标、超量排放，有无罚款或其他行政处罚；4、有毒有害固体废物的无害化处理或转移的证据；5、国家或行业节电节水有明确指标要求，组织是否达到了相应的能耗标准；6、组织的特种设备如锅炉、压力容器等是否按时由监察机构定期检验，定期检验中提出来的整改要求，是否经过了整改和复验合格后投入运行；7、其他对照适用法律法规必须强制执行的证据。
三、审核准则变化及其审核要关注EMS审核准则的变化如新的法律法规、标准等的发布实施，特别是地方法规和顾客、第二方审核提出的其他要求，要依据这些新准则要求进行审核取证，如纺织、服装行业2006年1月1日全面强制执行“GB18401-2003国家纺织产品基本安全技术规范”，在审核产品中环境因素控制时，应依据上述标准要求，关注相应的PH值、甲醛含量、色泽度等指标是否达标的证据。
四、体系的变化及其审核首先要关注EMS范围有无变化？对于这些变化组织的体系有哪些变更以及变更后体系的完整性、有效性。
如有的组织在取得证书后在厂区内新建了员工食堂、宿舍；有的工厂在取证书后将厂区中多余厂房租赁给另一厂商，形成了“厂中厂”的环境影响，这些审核范围的变化是否在EMS中有所体现？是否有恰当的控制？其次要重点关注组织新项目、新技术、新设备、新材料的投入，其环境因素、重要环境因素是否更新，新的重要环境因素控制及其效果如何。
如在组织的厂区内扩建新的厂房，其建筑施工涉及的环境因素是否已识别评价，是否纳入EMS控制范围进行管理？五、对文件的审核无论审核有无安排监督审核4.4.5要素，在监督审核中均要结合现场，审核文件的适宜性和可操作性以及文件变更的有效性，特别是对重要环境影响岗位的审核。
如一个采用投入石灰石脱硫的发电锅炉，其作业文件中规定了石灰石投入量与锅炉运行中SO2达标具体控制要求，对经过初审后的持续运行，在监审时要结合现场4.4.6要素的审核，进一步审核其运行准则是否适宜，是否适宜现场操作，是否行之有效等等，都要重点加以关注。
六、对重要信息进行追踪审核要重点关注并疏理自上次审核以来组织的环境表现和环境影响，有无值得关注追踪审核的重要信息，当发现有重要信息时要加以判断，是否调整审核安排或调整审核思路，进行追踪取证，必要时审核组要研究调整审核计划，增加审核的标准要素，以便取得重要证据。
上述重要信息如工业企业产品产量与污染物排放量发生重大不匹配；周围居民或单位有投诉意见；重要环保设施曾发生过停用或重大故障；重要环保设施运行控制参数异常；仓库中危化品贮量异常增大；主要污染物排放指标连续接近排放标准值或控制图排列异常；地方环保部门对组织所在地区环境质量功能区作出调整（如工业企业厂界噪声标准由于城市的发展由二类上升为一类）等内外信息均可以作为重要信息进行进一步追踪审核。
综上所述，在EMS监审中要注意把握获取证据的重点，为正确判断组织控制重要环境因素、改进环境绩效，确保EMS的持续有效性打下基础。
EMS审核中关键问题如何把握审核尺度为了降低审核工作风险，达到审核的充分、有效和一致性，就审核中遇到的一些问题如何把握审核尺度谈谈个人体会，供大家参考和釜正。
一、审核范围的界定大家熟知EMS的现场审核范围往往大于企业的认证范围，尤其在一阶段现场审核工作中,对范围的判定是否准确更为重要，应全面考虑企业营业执照的经营范围、其认证申请范围、中心受理范围及现场环境关联性的情况。
目前，大部分老师对固定现场企业的环境管理体系审核范围把握比较充分。
但对多现场企业，如旅游服务业审核，审核范围不仅要包括旅行社或服务中心等办公现场，同时还要包括旅游线路上涉及的场所；对开发区管委会的审核，其审核范围不仅要包括管委会办公区，还要兼顾区域内企业、社会服务机构，尤其是对那些重污染企业，如餐饮业、医疗机构、制药厂、有一类污染物企业均应纳入到审核范围内进行审核，同时需要适当抽查，了解管委会对所管辖区域内的环境因素控制、治理情况及环境法规在所辖区域内贯彻情况。
二、环境因素识别需注重全面性环境因素的识别应从“摇篮到坟墓”的生命周期进行通盘考虑及控制。
2004版新标准更加明确和强调了污染预防三级控制的（预防、减少和控制）重要性。
加之目前国内相关的环保产业还不发达，尤其是对危险废物的处置能力比较弱的大环境下，企业对污染物进行源头识别工作显得更为重要。
在审核过程中审核人员应适当地引导企业在产品设计、工艺选取、项目开发、设备、原材料的选购等活动中，给予合理策划、改良工艺、减少污染物的产生、有计划替代产品等方式进行节能降耗、减少和降低污染；应引导企业将污染预防的改进工作纳入其环境目标、指标和管理方案。
三、法律、法规和其他要求的适宜、符合性评价工作在标准中何处展开，概念不统一。
有关企业的法律、法规和其他要求识别、适用性确定工作在标准4.3.2中已明确给出，而相关的符合性评价工作在标准4.5.1或新标准4.5.2要求中实施。
其不符合的判标工作也应对准相应的条款号。
四、对年监审核企业所制订的环境目标、指标及方案的审核工作存在以下几个误区：A．对目标指标的制定不关注其内容的策划是否能够体现方针的持续改进要求，有的企业两年的目标指标内容完全一致，审核员仍对此事认可；B．只关注当年的目标指标的完成情况，不审核上次年监目标的最终完成能力及结果。
五、信息交流的审核范围具有局限性审核老师的大多数精力放在企业内部的交流，外部信息交流只是询问有无发生环保污染、投诉事故事件，不注意深入收集现有的信息材料是否充分，审核信息交流是否具有双向性，是否建立了合理、可行的沟通平台，从而证实结论的真实性。
六、监测与测量的范围覆盖不全除生产设备、影响质量的监测设备外，大多数企业的体系文件与运行活动，缺少对环保设备、设施、环境监测设备进行管理的规定和控制。
如水表、电表、灭火器材的压力指针、声级计等设备是否准确、有效；隔油池、除尘设施是否良好运转，能否达到环保效果等，而以上设备、设施的校准与维护工作经常被忽视。
七、运行控制及应急程序不能全面体现和支撑行业主要污染物的控制。
现有的企业文件多数只关注通用的水、气、声、渣、油品、化学品、能源（只含水、电、纸）和火灾的控制，与企业本身的实际规模和行业没有很好的结合，其实不同的行业还有其不同的重要污染物需文件进行指导控制，如那些大量的消耗稀有金属的资源类行业，如何控制其的消耗量；还有一些生产产品较单一，但属危险化学品的行业，需视其情况而考虑制定相应的运行控制程序。
应急工作也是如此，通常只关注消防火灾，其它主要污染物紧急排放、能源资源的大量浪费与异常情况下所发生的重大环保事故未能通盘考虑应急措施，如市政管网中三水（给水、排水、雨水）的突发爆裂、损坏；污水处理站中紧急停电；危险、化学品的紧急大量泄露、挥发与倾倒；国家森林公园中珍奇树种与野生保护动物突发病变；在古都地基开发过程中发现古文物等环节也要给予有效的控制及应急措施。
同时还发现很多企业的应急演习不是针对其所编制的预案进行的，如火灾应急演习只是培训消防知识及如何使用灭火器材，并没有针对《火灾应急与响应的控制程序》进行相应的演习及对其程序给予有效性的评价，当然演习方式是采取实地演练还是纸上谈兵由企业量力而行。
八、内审范围是否充分覆盖全要素全部门，审核深度不够。
EMS的内审工作，标准要求两个覆盖：全要素与全部门。
如果大家把全部门理解为全现场的审核更为合理，因为除了审核主要的生产与行政办公部门，EMS审核还要关注其他辅助现场的实施与控制效果，在咨询老师的帮助下从计划安排上一般没什么问题，但查其内审记录通常未能找到辅助现场的重要环境因素的审核，如食堂、宿舍、垃圾存储站、旱厕和配电室等辅助场所。
九、年度监督审核要素是否也可抽样？认证机构对企业年度监督审核，主要的审核目的是查企业所建立的EMS在上次审核至当次审核期间是否持续有效运行。
通过近一年的运转，企业在各项工作的开展上难免会有些变化。
我们只是抽取部分要素进行考查，而却要对全面的工作进行综述，显然所获取的证据不充分，不能真实、全面的评价企业运行管理现状。
鉴于现在审核任务紧，在短时间内不可能面面俱到，不妨把要素分散到抽查的部门中去。
既然是抽样，主控要素不必年年在主控部门查，例如：4.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.5.1/4.5.2/4.4.5/4.5.3等要素,也可通过对其他执行部门审核看其实施效果，同样能给企业带来不同的效果和增值信息。
