财务公司——企业集团资金集中管理模式优化的新选择

关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险企业集团财务公司往往面临着多个子公司、部门等多样化的资金流动和管理问题，为了更好地管理和运用这些资金，很多企业集团采取了资金池集中管理的方式。

资金池集中管理是指将集团内所有子公司、部门等的闲置资金集中到一个账户中进行统一管理，以实现优化资金利用和降低整体融资成本的目的。

资金池集中管理也存在一定的风险，本文将从资金池集中管理的方式和风险两个方面进行探讨。

资金池集中管理的方式主要包括资金池结构、运作模式和投资策略等。

资金池的结构包括主账户和子账户。

主账户是整个资金池的中心，主要用于资金的集中调度和监控，而子账户则是各个子公司、部门等的账户，用于日常的资金流动和结算。

资金池的运作模式主要包括归集和划付两个环节。

归集是指将各个子账户中的闲置资金汇集到主账户中，以方便统一管理和运用；划付则是根据各个子账户的资金需求将资金从主账户划付至相应的子账户中，以满足其日常经营资金的需求。

资金池的投资策略主要是指根据资金池的整体资金规模和流动情况，合理进行资金的投资组合，以获得最大的投资收益和降低整体的融资成本。

资金池集中管理的方式有助于企业集团更好地管理和运用资金，但同时也存在一定的风险。

资金池集中管理可能会带来投资风险。

由于资金池集中管理会将各个子公司、部门等的资金集中到一个账户中，一旦资金池的投资出现亏损，将会对整个企业集团的财务状况产生不利影响。

资金池集中管理可能会带来流动性风险。

由于资金池集中管理需要将各个子账户中的资金进行归集和划付，一旦出现资金不足或者突发资金需求，将会影响企业集团的日常经营活动。

资金池集中管理可能会带来操作风险。

由于资金池集中管理涉及到多个子公司、部门等的资金管理和运用，一旦出现操作失误或者不当操作，将会对整个企业集团的财务状况产生不利影响。

面对资金池集中管理的风险，企业集团应该采取相应的风险管理措施。

企业集团应建立健全的风险管理体系，包括风险管理政策、风险管理流程和风险管理工具等，以规范和约束资金池集中管理的各项活动。

财务公司资金集中管理解决方案2004年银监会颁布的新的《企业集团财务公司管理办法》促使越来越多的企业集团通过设立财务公司加强集团资金集中管理。

实践上，利用财务公司进行资金集中管理的模式不尽相同，但任何一种模式都离不开银行的服务支持。

传统模式下，企业集团成员单位保持原有的银行账户结构不变，借助银行现金管理服务实现集团资金集中管理。

随着企业集团财务公司职能的强化，集团对成员单位资金集中管理方面出现了一种新的要求，即限制成员单位在银行开设账户，成员单位对外结算只能使用财务公司在银行设立的账户办理，成员单位通过其在财务公司开设的内部账户与财务公司之间进行结算。

我行“资管平台”产品在满足集团财务公司传统模式下的资金集中管理需求基础上，根据集团财务公司的新需求拓展了二级账户（可与成员单位在财务公司开立的内部账户一致）代理收款及二级账户（也支持实账户）代理付款业务。

二级账户功能示意图１、资金归集。

针对下级公司账户为银行实体结算账户情况，我行资管平台可满足贵公司下级实体子账户资金按照实时（包括止付归集方式）、定时（包括定点与日终）自动归集或者通过网银、银企直联等主动上划至上级账户，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。

２、资金下拨。

我行“资管平台”可满足贵公司实时（包括日间透支方式）、定时（包括定点与日始）自动下拨或者通过网银、银企直联等主动下拨至下级实体子账户，以实现下级账户对外支付，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。

３、代理收款。

（1）针对下级公司不开立银行实体结算账户情况，为了既满足集团财务公司代理下级公司资金结算，又不影响下级公司商业往来独立性，我行推出了财务公司二级账户代理结算模式。

具体而言，财务公司在银行系统建立二级账户，二级账户与财务公司实账户建立对照关系。

二级账户可为成员单位在财务公司开立的内部账户（也可重新编制并提交我行或由我行编制并提交给贵公司使用）。

目前，虚账号长度原则上为小于或等于20位，例如，12345678900000。

Finance and Accounting Research | 财会研究MODERN BUSINESS现代商业126优化财务公司归集模式提升集团资金管控效率郭景召河钢集团有限公司　河北石家庄　050023摘要:河钢集团通过深度改造、优化和完善旗下财务公司账户资金归集模式、管理体系、运营机制，并举集团之力严格贯彻落实，促使资金归集率大幅提升，内因上有效促进并提高了集团整体资金管控效率，效果显著。

关键词:账户集中；归集模式；资金管控新形势下，财务公司作为集团公司重要金融子公司，应珍视自身金融牌照价值，“眼睛向内”紧紧围绕集团公司战略转型和发展方向，深挖内部资源，敢于流程再造，助力集团转型，实现业财融合。

实施资金集中管控，是当今企业集团公司面临的重要课题，也是必须实现的管理目标。

按照企业集团公司资金集中管控的总体思路要求，财务公司充分认识自身定位，围绕集团公司管控目标，发挥金融服务平台优势，加强资金运行风险控制，提高资金运营效益，对银行账户资金集中管理归集模式和运作流程进行深度优化和流程再造，做好集团资金管控的有效抓手和管理工具。

一、银行账户集中管理原则(一)集团整体效益最大化原则。

即实施银行账户集中管理要以集团整体效益最大化为基本原则。

(二)灵活性原则。

即归集银行账户资金要根据监管要求和资金形势的变化适时调整归集策略。

(三)资金权属不变原则。

即成员单位归集到财务公司的资金所有权、使用权、收益权仍归属各成员单位。

(四)优惠价格原则。

即财务公司要以优于商业银行的价格，为成员单位办理存、贷款业务。

(五)账户联动模式原则。

即通过财务公司集中银行账户资金原则上采取二级账户联动模式；对保证金等受限制的专用账户采用监控模式。

(六)统筹安排、循序渐进原则。

即通过财务公司归集银行账户资金要在集团公司的统筹安排下规范运作，按照分步实施，陆续扩大的原则进行。

二、二级账户联动集中模式二级账户联动集中模式是一种实时上划下拨的银行账户集中管理模式，适用于集团公司的银行账户管理，这种模式对集团成员单位银行账户的日常操作方式不作改变，不影响各成员单位正常使用银行账户资金，也不会增加成员单位相关业务处理环节。

企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析作者：管辉来源：《沿海企业与科技》2007年第04期作者简介：管辉，江苏电信实业侨宁置业有限公司经济师，江苏南京，210001摘要：企业集团资金集中管理一般采用三种模式，即结算中心、内部银行和财务公司。

文章分析企业集团资金集中管理三种模式的各自功能和特点，对三种模式的优劣势进行比较分析，以期为处于不同发展阶段的企业集团选择合适的资金集中管理模式提供参考。

关键词：企业集团；资金集中；管理模式对于企业集团而言，资金集中管理是集团母公司对于子公司实行监控的一种重要手段，是实现企业战略发展的重要保证。

企业集团通过资金集中管理，可以实现控制资金风险、降低融资成本、提高资金效益的目的。

目前，企业集团资金集中管理可以归纳为三种基本模式，即结算中心、内部银行和财务公司。

企业到底应该选择何种模式作为自己的资金集中管理模式，这要企业根据各种模式的特点和优劣势及自身的发展状况作出选择。

一、集团资金集中管理模式(一)结算中心模式结算中心是集团资金集中管理的最初阶段，是集团母公司设置的，专司母公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。

结算中心集中管理各成员或分公司的现金收入，统一拨付各成员企业结算业务所需要的货币资金，统一对外筹资，办理各分公司之间的往来结算等，特征是“收支两条线”。

(二)内部银行模式集团公司内部银行是在结算中心基础上发展起来的，它又增加了内部融资信贷职能，实质是开财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，其功能主要包括以下几点：(1)结算功能。

结算中心为所属公司开立结算账户，将分散在各家银行的账户统一集中管理，结算中心成为名副其实的资金枢纽。

(2)监督功能。

集团通过结算中心的窗口观测所属成员的经济信息；透过资金结算，掌握、控制子公司的经济行为。

(3)信息反馈功能。

通过结算中心可随时摸清企业集团成员单位的营运状况；透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。

浅议以财务公司为平台的企业集团资金集中管理摘要:本文从企业集团实施资金集中管理的必要性与可行性、以财务公司为平台的资金集中管理内涵、取得成效的关键点以及经济效益分析入手,指出利用财务公司平台推动企业集团实施集中管理,以加强资源配置、降低融资成本及提高抗风险能力的对策建议。

关键词:财务公司;平台;企业集团;资金集中管理一、企业集团实施资金集中管理的必要性与可行性(一)存贷款双高现象解读我国企业集团特别是国有企业集团由于体制原因,存在存贷款双高现象。

货币资金与银行借款占总资产的比重相当,全集团的资金盈缺本来可以自身平衡,但因未统一调剂,还需以年利率5%—6%的成本向银行借款。

同时,成员单位自行开立银行账户,集团公司不掌握成员单位的资金流动信息,存在风险隐患;成员单位自行对外融资与担保,与商业银行的谈判能力较弱,融资成本较高。

造成这一现象的原因有3点:(1)集团资金成本的浪费。

一方面,部分企业增加贷款,利息不断增加;另一方面,部分企业的银行存款长期沉淀,造成巨大浪费,成为影响集团经营业绩的重要因素。

(2)资金闲置无法发挥聚合优势。

集团成员单位资金存放分散、融资渠道分散,难以统一调配,形成整体合力,造成资金使用效率低,资源无法有效配置,甚至导致企业内部资源配置的重复浪费,影响规模经济效益的发挥。

(3)对成员单位资金监管较弱。

集团公司缺乏统一的监控平台,成员单位资金的流量与流向不透明,可能导致子公司经营决策的次优化,偏离集团公司的发展规划,增大经营风险。

随着市场经济发展,企业的组织形式日趋集团化,经营方式多元化,组织结构倾向于扁平化和网络化,跨行业、跨地区、跨所有制的情况大量出现,这些变化要求加强对整个集团财务资金的统一监管。

(二)企业集团实施资金集中管理是利益相关者的内在需要第一,实施资金集中管理是满足国家有关部门要求的需要。

2001年4月,财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》中规定:“企业拥有子公司的,要建立母子公司资本与财务管理体制。

企业资金集中管理模式的利弊分析及优化策略企业资金集中管理模式是指企业通过各种手段将所有的资金集中起来，由专门的人员进行统一的管理和调配，以达到提高资金使用效率和盈利能力的目的。

在实际运作中，企业可以选择将资金集中到母公司、集团公司、财务公司等中央化的机构内，由专门的财务人员进行管理使用。

企业采用资金集中管理模式的优点主要有以下几个方面：1. 统一管理，提高效率：资金集中管理可以避免企业各个部门独立运作，防止资金流失和浪费，提高资金使用效率。

2. 降低成本，增加利润：资金集中管理可以利用资本规模效应，通过规模效应获得更低的融资成本，提高资金使用效率，缩短资金回收周期，提高企业利润。

3. 风险控制：资金集中管理可以通过中央化的风险管理体系，集中对公司的风险进行监控和管理，避免资金流失等风险。

然而，资金集中管理模式也存在一些弊端：1. 资金调配难度大：由于资金集中到一个中央化的机构内，需要进行统一的管理和调配，需要解决如何分配资金、如何调整资本结构等问题，需要有一定的专业知识和技术支持。

2. 运营效率低下：中央化管理下的决策程序可能会更加繁琐，需要进行多方面协调，导致运营效率低下，影响企业的利润。

3. 对企业财务状况的监测不能及时实现：资金汇集到一处后，需要细致地进行管理，由于操作流程相对繁琐，很难及时监测企业财务状况。

针对这些缺点，企业可以采取以下优化策略：1. 完善资金调配机制，加强信息共享：建立相应的科学决策机制，根据各项因素合理分配资金。

2. 加强信息化建设，提高运营效率：通过信息共享，建立有效的沟通机制，提高运营效率。

3. 实行全面财务监测和风险控制：及时监测企业财务状况，建立全面的风险管理体系，加强财务监测和风险控制能力。

通过优化资金集中管理模式，企业可以达到提高资金使用效率和盈利能力的目的，提高企业的核心竞争力和市场竞争力。

《商场现代化》2012年6月（下旬刊）总第687期一、引言在企业集团资金集中管理过程中，集中管理意味着“资金信息集中”、“资金管理权限集中”、“资金资源集中”和“财务人员集中”。

资金集中要求集团内部子公司成员向母公司上报财务明细，母公司实施对子公司的指导和监控；资金管理权限集中要求母公司根据子公司资金管理水平，对子公司资金管理权限进行选择地集中；资金资源集中要求集团成员闲散资金集中于集团总部银行账户中，形成资金的规模优势；财务人员的集中要求集团总部对成员企业财务人员进行统一管理，以贯彻相关财务政策和监督资金运作。

在我国企业集团中，常见的资金集中管理模式有六种，六种资金集中管理模式特点各异。

二、企业集团资金集中管理模式分析在资金集中管理模式下，企业集团以整体价值最大化为经营目标，高效的管理技术、先进的信息手段和实用的管理思想融会贯通，通过有效的财务管理模式，集中控制、管理、配置企业集团整体资源。

根据袁琳（2007）的研究，把现有企业集团资金管理模式划分为六种，分别为统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式和现金池模式。

1.统收统支模式在统收统支模式下，资金收付的各项活动集中于集团的财务部门，集团成员单位的资金活动由财务部门组织办理，集团对成员单位的资金收付审批权限高度集中。

在统收统支模式操作下，下属成员单位不单独设立财务部门和独立银行账户。

为保持财务的独立性和完整性，现金收支由集团公司财务部门执行，通过集中公司的现金收支审批权，以保持和强化全面收支平衡。

采取统收统支模式的企业集团，有利于实现降低资金使用成本，控制现金流出，最大限度缩减资金沉淀，提高现金资产的周转效率，实现集团全面收支平衡，但由于子公司成员单位缺乏现金收支自主权，成员开源节流的积极性难以发挥，同时影响子公司经营自主性，阻碍集团财务活动和经营活动效率的进一步提升。

基于这些特征，统收统支模式适用范围较窄，适用于区域集中且高度相关的行业，典型代表的就是集团附近区域的直属机构单位。

现代经济信息224新形势下企业集团财务公司面临的挑战与完善建议张　岱 山西焦煤集团财务有限责任公司摘要：当前国际经济形势错综复杂，国内商业环境复杂多变，金融行业竞争加剧，企业集团发展对财务公司的金融需求也发生了变化，财务公司的经营运作面临着种种挑战。

本文根据财务公司的性质，客观分析了财务公司目前面临的各类挑战，同时针对性地提出了相应的完善建议。

关键词：财务公司；面临挑战；完善建议中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)012-0224-01一、财务公司的性质财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供专业化财务管理服务的非银行金融机构[1]。

从财务公司的性质可以看出，财务公司实际上是产业金融背景，“产融结合”是财务公司区别于其他金融机构的最显著的特征，这一特征与财务公司金融业务的发展息息相关。

换言之，可以将财务公司集中管理和使用企业集团资金的职能重新定位成为成员单位和集团提供金融支持。

这样不仅对财务公司金融业务的发展创新有利，还能为所属集团、相关产业链和实体经济的有序发展提供更多支持。

二、新形势下财务公司面临的挑战企业集团财务公司的性质决定了新形势下财务公司业务发展面临的挑战也不同于一般的金融机构。

（一）　国际经济形势变化为财务公司带来的挑战国家大力推进“走出去”和“一带一路”等指导性国际化的战略，外汇管理政策日渐放开，人民币国际化进程加快，在这样的背景下，为了给企业集团的国际化道路提供金融支持，财务公司国际化成为当前的必要选择。

当前国际经济形势和商业环境复杂多变，财务公司国际化面临的挑战主要有：1.时差、币种汇率和信息沟通不畅等因素使企业难以实时获得境外资金存量的准确信息，影响决策效率；2.外汇管制使外资受限，资金安全存在隐患；3.别国资金管理制度和分散的境外资金现状使得企业集团跨境资金结算存在一定困难；4.对国际上政治经济局势和商业环境等方面难以把握，对“走出去”过程中蕴含的各类风险评估不够全面，容易导致经营困难或出现潜在亏损[2]。

企业集团资金集中管理的问题与优化措施黄远茗四川发展（控股）有限责任公司摘要:本文以企业集团资金集中管理为主要研究对象，结合目前企业的集中化管理模式以及资金集中管理实践，对管理过程中出现的问题进行总结和分析，并提出具体可行的优化对策及建议，主旨在于为企业集团全面提升其资金集中管理水平和归集率，改善资金使用效率低，降低财务风险提供有价值的参考。

关键词:企业集团;资金集中管理;信息化;财务公司资金集中管理不仅是集团财务工作中最重要的工作，也是其他相关财务工作的核心。

其工作内容主要是通过制定统一的上划下拨制度以及运用相关的信息化手段把集团子公司的资金集中在集团总部进行统一管理，以此来进一步优化企业集团内部资金周转效率，提高资金营运水平和收益，降低企业风险。

但是，在资金集中管理的实操过程中，经常受企业的内外部因素限制（例如：企业集团成员素质参差不齐或者集团信息化水平不足等问题），存在资金集中管理难度大、资金使用效率不高等问题，影响集团资金集中管理的效果。

一、集团资金集中管理一般模式在我国，资金集中管理作为一种先进的财务管理理念，被很多大型企业集团所采用。

一般来讲，大型企业集团资金集中管理通常有三种模式：一是面对公司集团内各个子公司的所有资金进行集中收入与支出的“统收统支模式”，这种模式有助于集团总部控制整体资金的进出，实现全面平衡，但也容易影响子公司经营的灵活性；二是成员单位在结算中心开立结算账户的“结算中心模式”，结算中心是集团内部设置的办理企业集团成员单位资金融通与结算的非金融机构，帮助管理子公司的现金收入和支出，有助于控制资金流向，减少了在途资金，提高了结算速度，并节省了结算银行手续费；三是为企业集团成员单位提供财务管理服务的“财务公司模式”，财务公司是需要通过银保监会审批设立的非银行金融机构，合规性要求较高，能够进行存款、结算、贷款和委托贷款、票据承兑和贴现、同业资金拆借等业务，有助于集团多手段多渠道管理资金。

集团资金池模式的选择：结算中心与财务公司模式比较分析作者：李理来源：《中国集体经济》2018年第22期摘要：以“资金池”为依托的资金集中管理方式目前已成为大型企业集团归集下级单位资金最主要的资金运作手段，实际操作中主要有结算中心和财务公司两种模式。

文章对这两种模式在构建方式、涉及税种、会计核算等方面进行比较分析，以对集团公司在建立资金池选择具体设立模式时提供参考。

关键词：资金池；结算中心；财务公司随着集团公司的战略转型和不断发展以及为提升集团内部资金管理水平，必须加强对资金的集中管理，越来越多的集团公司选择建立集团资金池作为最主要的资金运作手段。

集团资金池是指集团公司将下属单位的资金统一归集在一个资金池内，对集团内部资金使用统一调度，并对上级资金的下属单位支付利息，同时对使用资金的下属单位收取利息的资金管理模式。

集团资金池的模式在具体应用中主要分为两类：一是在集团内部设立结算中心，进行资金的上收下拨、收益分配，即结算中心资金池模式；二是设立独立的集团财务公司，按非银行金融机构模式进行集团资金管理。

本文通过比较结算中心和财务公司两种集团资金池模式在构建方式、涉及税种、会计核算及报表编制等方面的不同，以供集团公司在实际设立资金池时进行取舍，最终选择适合本集团的资金池模式。

一、构建方式比较（一）集团公司结算中心集团公司结算中心一般是在集团总公司设立，属于集团财务部门，主要利用商业银行提供的网上银行通道管理集团内各成员单位资金往来结算。

由于我国禁止企业之间非贸易结算项下的资金自由流动，集团总公司、集团下属公司、商业银行需要通过签订委托贷款协议建立资金池，但是即便是采用委托贷款方式，法律也有限制，如中国证监会2003年发布的56号文《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，禁止国内上市公司向控股股东及其他关联方通过委托贷款方式提供资金。

结算中心依据委托贷款协议归集各成员单位资金、结算贷款利息、调剂各成员单位资金。

集团企业资金集中管理存在的问题及优化措施现如今，随着国家经济实力的不断提升，我国的经济市场为各个企业的发展创造优质的环境，但是在企业发展的过程中，依然存在着相应的挑战。

在这种情况的影响下，也就导致集团企业在发展的过程中，遇到内部和外部等主要两方面因素的影响。

而外部因素对于企业而言是很难改变的，因此，集团企业为了保障自身的发展，就要从内部管理方面入手。

集团企业内部管理的核心就是资金管理，资金管理的效果关乎企业的兴衰成败。

所以，在加强自身内部管理的同时，要从资金管理的各方面入手，尤其要重视资金集中管理的模式。

但是在集团企业的实际发展过程中，资金的集中管理效果并不明显，就要对其进行分析，主要对集团企业资金集中管理过程中遇到的问题和存在的问题等方面进行重点研究，采取相应的解决措施，提升集团企业的资金集中管理水平，进而保障集团企业的资金链处于安全的状态，保障企业的进一步发展，实现集团企业可持续发展的目标。

一、集团企业资金集中管理的重要性（一）提升资金管理的水平在集团企业发展的过程中，采用资金集中管理的制度，可以帮助集团企业从整体上去把控资金流动情况。

在资金集中管理制度的影响下，把所有的分子公司的资金统一归集在集团公司的资金管理中心或财务公司。

通过这样的方式，可以避免出现资金管理效率低、资金成本高、资金安全风险高等情况，同时可以防止子公司私自挪用资金和设立小金库等现象。

通过实施资金集中管理，使用“收支两条线”的管理方式，可以促使集团企业的资金流向更加清晰和明确，有助于集团企业的资金管理水平显著提高，为集团企业的进一步发展提供助力。

（二）合理降低集团的财务风险众所周知，在集团企业发展的过程中，会出现大量的资金往来活动，从而带来资金总量大、财务风险高的情况。

而集团企业集中管理进行的前提是对子公司的银行账户和资金信息等内容进行集中管理，主要是通过银行账户开立和注销管理这两种方式来实现。

通过这两种方式的使用，可以有效地控制子公司以对外开户为由形成管理范围以外的资金结余。

财务公司资金集中管理问题和对策摘要：一个公司的发展离不开资金支撑，而资金的有效运用则是公司稳定运行的关键，因而做好资金管理是非常重要的。

当前多数企业集团都采取财务公司模式进行资金集中管理，以较强的资金管控力实现资金优化配置，满足公司各环节运营的资金需求，发挥资金最大效用带来最优效益，对企业发展起到助推作用。

但其中也存在一些不稳定因素导致资金集中管理出现问题，鉴于此，本文对财务公司资金集中管理问题进行分析，并探讨相应的解决对策。

关键词：财务公司；资金集中管理；问题；对策引言对资金进行集中管理可让其得到合理配置与使用，提高资金利用率和有效性，为企业稳健运行提供支持，帮助其节省运营成本。

财务公司模式的资金集中管理让企业获得优质财务管理服务，与财务工作相协调，进一步提升资金使用率，减少外部融资需求，为企业的持续性发展给予帮助，推动其良好发展。

然而，财务公司资金集中管理也面临一些问题，如资金难集中、缺乏风险意识等，影响资金的科学合理使用，为此还需立足企业集团实际，从多方面做好针对性分析，制定有效对策解决资金集中管理问题，保障企业稳定发展。

一、财务公司资金集中管理问题（一）资金集中程度不足财务公司提供服务的关键在于对资金的有效集中，从实际情况来看其资金归集程度表现明显不足，当资金规律率下降公司资金流动风险就会增加，出现资金挤兑现象，影响资金集中管理效果。

同时，财务公司的业务服务也受到影响，资金状态较为紧张而影响其发展目标的达成。

我国财务公司管理主要参照的是银行管理模式，因需拥有一定的存款准备金，致使其资金规模变小，资金归集率受到影响，制约业务开展及持续发展。

（二）资金集中管理制度不完善企业集团的运营稳定性以及发展战略目标的实现与其制度机制有着很大的关系，完善的管理制度能为企业集团发展提供保护，并且还为其资金集中管理工作的开展给予保障。

而从实际情况来看，一些企业集团在资金集中管理方面缺少完善制度，且存在管理制度规定执行不到位的现象，阻碍资金的有效集中和归集。

关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险随着经济全球化和市场竞争的日益激烈，各大企业集团为了更好地管理自身的财务资金，提高资金利用效率，降低资金成本，以及更好地应对风险，逐渐采用了“资金池”的集中管理方式。

这一管理方式的确能够有效地提高企业财务运营的效率，但同时也存在着一定的风险。

本文将对集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险进行分析。

“资金池”是指企业集团内部的不同子公司或子部门通过银行账户等方式将资金集中起来，由集团财务公司统一管理、调度和运用的一种财务管理方式。

具体来说，“资金池”集中管理主要包括以下若干方式：1. 资金集中：各个子公司或子部门将闲置资金通过上缴银行账户等方式集中到一个指定的账户中，进行统一管理。

2. 资金调度：集团财务公司可以将资金根据各个子公司或子部门的实际需求，通过贷款、拨款等方式进行调度，以满足各个子公司或子部门的运营需求。

3. 资金运用：集团财务公司可以将资金通过购买有价证券、进行投资等方式进行运用，获取更高的投资收益，提高资金的利用效率。

4. 风险管理：集团财务公司可以通过资金池集中管理的方式，更好地进行风险管控，避免由于各个子公司或子部门的单独操作而产生的风险。

“资金池”集中管理的方式可以有效地提高企业的财务运营效率，降低资金成本，降低风险，提高投资收益，促进资金的优化配置，从而为企业集团带来更多的盈利。

尽管“资金池”集中管理方式有诸多优点，但同时也存在着一定的风险，主要包括以下几个方面：1. 流动性风险：由于资金池集中了各个子公司或子部门的资金，一旦出现其中一个子公司或子部门的资金需求增加，而资金池又无法及时满足其需求，就会导致流动性风险，影响企业的正常经营。

2. 法律风险：资金池集中管理的方式可能会面临法律风险，一旦出现集团财务公司挪用资金，或者出现其他违法行为，就会遭受法律制裁，给企业带来不可挽回的损失。

4. 利息风险：由于资金池集中了各个子公司或子部门的资金，一旦资金池中的资金被用于投资操作，面临利息风险，一旦投资失败，就会导致资金损失。

企业集团财务公司资金集中管理策略思考摘要：在市场经济多元化与开放化的背景下，企业集团也在不断壮大与发展，并且获得了新鲜的生命力。

然而企业集团在壮大发展时，必须将资金作为重要保障，才能取得显著成绩。

因此，就需要企业集团通过财务公司的设立，加大对内部资金的集中管理，从而实现协调、全面、高效管控，保障资金的稳定、安全，最终创造更多的价值财富，满足企业集团生存与发展的实际需求。

基于此，本文就企业集团财务公司资金集中管理策略展开思考，谨以此文为业内学者提供新的思维驻点。

关键词：企业集团；财务公司；资金集中管理一、企业集团财务公司资金集中管理存在的问题（一）管理意识薄弱第一，现如今，虽然多数企业集团成立了财务公司，但是由于领导层的思想观念陈旧，未能认识到资金集中管理的重要性，因此管理意识较为薄弱，影响着管理工作的有序、规范、高效开展。

比如认为资金管理是单位财务的责任，忽视资金的集中管理；未能结合企业单位的实际情况，制定科学合理的计划与目标；未能从整体、全局的角度出发，导致资金管理难度较大，利用效率较低。

第二，基层管理人员的管理意识薄弱，未能全身心参与到实际工作中[1]。

一是因为企业集团的领导层重视不足，认知不全，以及缺乏内部的宣传引导，导致内部缺乏良好的氛围环境；二是企业集团的各种投入不足，无法满足实际管理工作的开展需求；三是忽视基层管理人员的培训教育，导致管理人员的综合素质参差不齐，以及在具体工作中，未能严格遵循相应的标准规范，导致资金集中管理效率低下。

（二）制度体系缺失实际工作中，部分企业存在着制度体系缺失的问题。

比如岗位责任制缺失，导致母公司、子公司、财务公司、各基层单位的职责不够明确；资金审核制度的缺失，导致资金审核不够规范、合理；缺乏监管制度，未能组建专业的管理人员，对于资金集中管理工作进行监督与审核。

（三）忽视风险管控忽视风险管控，是指在资金集中管理中，对于融资风险控制、内部借款风险的关注不够。