年度内审计划及报告(样本)

2024年内部审计年度工作计划____年全市审计信息宣传工作的指导思想是：以____体系为指导，深入学习____，紧紧围绕审计工作中心，突出重点，有计划、有步骤地加大审计信息宣传力度，不断提升审计成果，扩大审计影响，为在更高层面发挥审计的监督作用营造良好的舆论环境。

一、围绕中心，突出重点，明确审计信息宣传的内容（一）围绕党和国家的路线、方针、政策和重大部署，大力宣传全市审计机关在学习____，认真履行审计监督职责等方面采取的措施和取得的成效。

1、积极宣传全市审计机关围绕经济社会发展大局，开展各项审计工作动态，以及在维护经济安全、推进民主法治、维护民生、推动改革、促进发展等方面发挥的建设性作用。

2、及时反映审计在揭露体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞基础上提出的审计建议及效果，并结合被审计单位对审计发现问题的整改情况，以适当方式加以宣传。

3、适时报道已审查结案的通过审计查处的重大违法违规问题的典型案件，推动反腐倡廉建设。

（二）围绕审计署、省、市审计工作会议、重要活动、重大专题及社会关注的审计工作热点焦点问题，适时开展有针对性的信息宣传工作。

1、大力宣传全市各级领导、有关部门和社会各界对审计工作的重视和支持，营造良好的审计工作环境。

2、重点做好各级审计工作会议、座谈会、向人大会作审计工作报告、“审计机关成立____周年”相关活动的信息宣传工作。

3、根据全年审计任务，着力做好财政资金分配和使用管理、权力运行、国有资产保值增值、重大投资项目建设进展、重点民生项目建设进度及资金使用、资源环境保护等方面审计情况的反映。

4、及时总结审计工作中的创新成果和宝贵经验，推动转变理念和创新方式，促进提高审计工作的质量和水平。

（三）围绕审计机关加强内部管理和自身建设，大力宣传在推进审计权能改革，加强队伍专业化建设、廉政建设、信息化建设和文化建设等方面的新举措和新成果。

1、积极宣传审计机制改革的主要做法和取得的主要成效，以及审计机关自身建设情况。

2024年度内部审计工作计划范例____年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。

具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，规范会计基础。

进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。

努力协助领导尽可能向上争取资金。

在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。

二、狠抓增收节支，搞好资金监管。

从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。

为此，我们一是加大增收节支力度。

保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。

在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。

三、确保重点支出，努力化解债务。

在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。

按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。

四、正视困难局面，积极争取资金。

我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。

为我单位的正常运转提供资金上的保证。

五、切实搞好服务，树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。

无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。

2024年年度内部审计工作计划范例为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，有效预防国有资产流失，根据上级主管部门的指导方针及我院实际情况，自本年度起，我们将全面启动内部审计工作。

现将本年度内部审计工作计划制定如下：一、年度审计工作目标本年度内部审计工作，以____为指引，严格遵循国家财经法规及财务管理制度，以财务收支行为的真实性、合法性及效益性为核心审查点。

同时，紧密结合我院年度工作重点及党风廉政建设与反腐败工作的主要任务，旨在通过审计促进管理优化，防范资金风险，提升资金使用效率，并强化服务意识。

审计过程中，将重点关注教育资源的合理科学利用，坚决遏制铺张浪费现象。

对审计对象单位的财务收支行为进行全面、客观的评估，并针对发现的问题提出具体、可行的审计意见和建议，协助并督促被审计单位及时整改到位。

二、审计内容1. 依据内部审计的相关规定，有计划地对教学系教师津贴发放、学生奖学金及助学金发放、班费及实习费使用等情况进行内部审计；2. 对电大工作部学费、教材费等收缴情况进行内部审计；3. 对附属中学学费、教材费等财务收支情况进行内部审计；4. 对成人教育部学费、教材费等收缴情况进行内部审计；5. 对后勤集团财务收支进行全面审计；6. 对学院招待费使用情况进行专项审计。

通过实施上述审计项目，旨在实现审计工作的规范化、制度化，及时评估各部门财经管理状况，强化事前防控机制，促进部门自我管理与监督。

三、审计方法及范围审计方法主要包括：要求各单位进行自查并形成自查报告；随后，审计人员将通过审阅资料、个别访谈及审计调查等多种方式进行深入审计。

审计范围涵盖教学系及相关单位自____年以来的财务收支情况，其中针对学生奖学金等项目将随机抽查一个年级进行深入审查。

四、时间安排1. 上半年：主要完成对教学系的内部审计工作；2. 下半年：依次对电大工作部、附属中学、成人教育部及后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。

五、资料提供要求1. 提供学生奖学金、助学金发放的相关评定办法、程序及结果资料；班费及实习费使用情况等详细资料；2. 提交院、系两级教师津贴发放情况及津贴分配与二次分配办法的详细说明；3. 展示电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据；后勤集团（育苑公司）各类收费的合法依据；4. 提供学院关于接待、招待活动的相关文件、审批表及月汇总表等资料。

内部审计年度工作计划例文一、内部审计工作目标围绕集团____年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。

以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容1、财务报表审计。

结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

2、资金使用审计。

配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。

主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。

保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。

对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。

根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计；对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

三、具体实施计划。

.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上____项，____项将根据集团要求适时穿插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

5、三季度重点：____年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

6、四季度重点：结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。

2024年内部审计工作计划范本2023引言随着企业内部环境和外部环境的变化，内部审计在企业管治中的作用变得愈加重要。

内部审计不仅可以帮助企业识别和管理风险，还可以提供有关企业经营和内控的有价值的信息，从而为企业的持续发展提供支持。

为了保证内部审计工作的高质量和有效性，制定一份详细的内部审计工作计划至关重要。

本文将制定一份2023年的内部审计工作计划，以确保内部审计工作的顺利进行。

一、审计目的和目标1. 审计目的本次审计的目的是评估企业的内部控制体系的有效性，发现和纠正潜在的风险和问题，提供改进和建议，并确保公司的经营活动符合法律法规和公司政策。

2. 审计目标- 评估企业的内部控制体系的设计和操作有效性；- 识别和评估潜在的风险和问题；- 提供改进和建议，帮助企业改善内部控制和经营效率；- 确保企业的经营活动符合法律法规和公司政策。

二、审计范围和内容1. 审计范围- 内部控制体系的设计和操作；- 公司各个部门和业务流程的内部控制；- 公司的财务报告和资产的保护；- 公司的合规性和合约履行。

2. 审计内容- 企业风险管理和内控管理的评估；- 各部门和业务流程的主要风险评估和内控评估；- 财务报告的审计和验证；- 合规性和合约履行的审计。

三、审计方法和流程1. 审计方法- 审计文件和工作底稿的准备与整理；- 内部控制评估的方法（例如采访、检查文件、分析数据等）；- 测试和样本选择；- 文件审查和数字审计方法。

2. 审计流程- 审计前准备工作：制定审计计划、确定工作时间表和预算、分配审计资源等；- 数据收集和筛查：收集相关信息、审查文件和数据、统计分析、风险评估等；- 风险评估和内控评估：评估内部控制体系的有效性、识别潜在风险和问题；- 反馈和报告：向管理层汇报审计发现、提出改进建议，并跟踪整改措施的执行情况。

四、审计计划和时间表1. 审计计划- 制定审计计划和工作时间表；- 确定审计的重点和优先级；- 分配审计资源和人员。

2024年度内部审计计划一、审计章程二、预计年度审计事项（一）资产审计（二）收入、成本与费用审计（三）相关日常经营流程制度审计（四）其他领导临时安排的专项审计（五）子公司日常经营活动审计（六）公司各经营指标（七）离任经济责任审计三、后续审计的必要安排四、其他工作（具体实施附件）一、审计章程鉴于内部审计的重要性及其特有的属性，我们需要建立一份结合我们企业自身发展的内审章程，它将是我们日常内审工作的行为准则，是我们日常活动的行动指导，所以在该章程的制定者必须是深刻了解企业日常运作模式的相关专业人士。

需要公司各部门相关人员一起配合制定出比较系统的审计章程。

二、预计年度审计项目（一）资产审计1.货币资金审计（1）审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性（2）内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统→查验签发支票登记簿与签发支票存根→抽查资金收付款凭证→核实收支货币资金收支款单据→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表→检查不相容职务划分情况→检查货币资金收付凭证管理→评价货币资金内部控制系统。

（3）实质性____①库存现金____在____之日，首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将截止日全部现金发生凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告”。

在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录，填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。

库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。

即有无溢缺。

②现金收付业务的____抽查现金日记账记录，至少抽查____至____个月的现金日记账，____原始凭证，并且对一些金额、用途特别的业务抽样侧重____。

③银行存款的____审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。

查阅____至____个月的银行对账单。

预计项目耗用时间：6~____天时间（后续跟踪指导时间除外）2.应收账款审计（重点审计）（1）审计目标①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性（2）内部控制系统测试调查了解并描述应收款项内部控制系统→检查不相容职责的划分→验证期末余额的合理性→抽查客户账龄分析表→____销货折扣与收款的合理性→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续→评价应收款项内部控制系统。

2024年度内审计划标准范文____年审计项目安排的总体思路是，全面____、____、____、____、____和全国、全省审计工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和____新发展理念，以提高发展质量和效益为中心，紧紧围绕“发展、改革、法治、反腐”，继续坚持“提面、提质、提效、提能”，着力加大审计创新力度，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，积极促进全面深化改革和依法治县，充分发挥审计在国家治理中的重要保障作用，努力为建设中国原生态最美山乡、全面建成小康社会做出新的更大贡献。

一、审计项目安排的基本原则（一）围绕中心，突出重点。

在审计计划确定上，紧紧围绕县委、县政府工作中心，准确把握审计工作的着力点，突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督。

加强宏观政策措施____情况跟踪审计，深化财政审计，推进政府投资审计，突出民生项目资金审计，强化经济责任审计，探索资源环境审计。

要把维护人民群众根本利益、监督和制约权力运行、推动依法治理、促进深化改革、推动政策落实、维护经济安全、推进反腐倡廉____始终，努力提高审计监督的层次和水平。

（二）统筹安排，全面覆盖。

在审计任务安排上，按照审计工作“提面、提质、提效、提能”的要求，坚持滚动计划、有效整合、区别对待、循序渐进，对审计计划实行动态管理，做好年度审计计划与中长期规划的衔接，实现预算执行审计、政府性投资审计、经济责任审计、重大专项资金审计的全覆盖。

围绕提高审计监督的整体性、宏观性，通盘考虑，统一安排各项审计项目。

更加注重做好“结合”文章，提高整合效果，坚持以财政审计和经济责任审计为平台，加大各领域审计项目的整合力度，做到项目同步安排、协同实施、成果共享。

（三）科学管理，整合资源。

在审计项目组织上，坚持整体工作“一盘棋”、年度工作“分阶段”、具体工作“突重点”，综合考虑项目计划、项目类型、人力资源、组织方式、工作强度等因素，做到统筹兼顾、科学合理。

2024年内部审计年度工作计划范文一、关于集团公司内部审计工作的理念以财务审计为根基，以经营绩效审计为核心，同时涵盖经济效益审计、经济责任审计及基建工程审计。

确保集团政策的严谨执行与落地，充分发挥内部审计在风险防控、管理优化和经济效益提升中的功能。

二、____年度集团公司内部审计工作规划1、以财务收支与预算审计为出发点，强化内控体系的建设与完善（1）以财务收支审计为立足点，拓展至内部控制和风险管理的审计。

通过内部审计加强内部监管，保障资产安全，同时深入评估内部控制和风险管理的有效性，以及财务信息的准确性和完整性，以及业务活动的效率和效果。

（2）通过预算审计推动预算执行，确保预算编制符合集团战略方向，预算执行紧密围绕经营目标进行。

（3）健全集团内部审计制度，确保审计工作有法可依，根据实际工作需求，进一步完善《集团公司预算执行审计规程》等相关审计制度。

2、以经营绩效审计为核心，结合经济责任审计内部审计以评估二级单位的经营绩效为中心，围绕其业绩考核，通过审计不仅发现并纠正问题，更应实现从问题发现到预防的转变，关键在于识别影响业绩提升的关键因素，分析原因，提出改进建议，以促进二级单位提升管理水平，提高经济效益。

在经营绩效审计过程中，结合经济责任审计和其他专项审计，强化离任和任中审计，重视对二级单位领导任期内经营绩效的评估。

（1）对二级单位经营绩效审计：对____年度的二级单位经营绩效进行审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为考核的依据。

（2）开展专项审计：根据集团管理特点，针对预算、内控管理、经济责任考核等领域进行专项审计，对重点问题进行集中突破。

（3）工程项目结算审计：鉴于集团不断有修缮工程竣工结算，主要审计工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款过程，实施事前审查、事中监督和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计为评估对外投资企业的管理成效，进行经营和资产负债的审计，充分发挥监事对投资企业管理的评价作用。

2024年年度内部审计工作计划例文一、财政收支审计根据省审计厅的统一部署，我县本年度规划实施____项财政收支审计项目，具体涵盖以下内容：1. 本级预算执行审计____项，重点针对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局等部门的预算执行情况进行全面审计。

2. 地税系统审计____项，并据此对啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司等____户纳税企业的相关税务情况进行延伸审计。

3. 乡镇财政决算审计____项，主要对镇、乡、镇等地区的财政决算情况进行深入审计。

二、经济责任审计经与县委组织部深入协商，本年度我们将进一步强化任中审计的力度，结合其他专业审计项目，共安排____项任中经济责任审计任务，重点对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心等单位的主要负责人进行任中经济责任审计。

同时，离任经济责任审计将根据县委组织部的具体安排适时进行。

三、财务收支审计本年度，我县共规划了____项行政、事业单位的财务收支审计项目。

其中：1. 市局项目____项，主要对县物价局、水利局的财务收支情况进行审计。

2. 县局项目____项，重点对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院等单位的____年度财务收支情况进行详细审计。

四、资产、负债、损益审计本年度，我县共安排了____项资产负债损益审计项目，主要针对县农村信用合作联社、自来水公司等单位的资产负债损益情况进行全面审计。

五、投资审计市局本年度共规划了____项投资审计项目，具体包括对三中搬迁项目的跟踪审计、经济适用房项目的决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况的审计、镇中小学标准化建设项目的决算审计、农村公路建设及管理养护收支的审计及审计调查、以及已建成污水处理项目的效益审计调查。

2024年内部审计工作计划为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。

现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以____为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。

对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。