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企业年金帐户管理介绍课件

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《企业年金会计》课件

《企业年金会计》课件
02
企业年金会计的目标是提供企业 年金基金的财务状况、经营成果 和现金流量等方面的信息，以满 足企业年金受益人的信息需求。
企业年金会计的特点
01
02
03
长期性
企业年金运作周期长，涉 及的会计期间较长，需要 考虑货币时间价值等因素 。
多样性
企业年金基金的投资方式 、投资品种和投资比例等 具有多样性，需要采用多 种计量属性。
企业年金计划的概述
包括计划的类型、参与者、管理机构等信息 。
企业年金的经营成果
包括收入、费用、利润或损失等经营数据。
企业年金的财务状况
包括资产、负债、净资产或净负债等财务数 据。
企业年金的现金流量
包括流入和流出的现金流量数据。
企业年金会计的披露方式
年度报告
详细披露企业年金计划的财务状况、经营成果和现金流量等信息。
及时性
披露的信息必须及时，不得延迟发布或更新 。
规范性
披露的信息必须符合会计准则和相关法规的 要求，格式统一，便于阅读和理解。
05
企业年金会计的案例分析
案例一：企业年金会计的实际应用
总结词
企业年金会计的实际应用案例，展示了 企业年金会计在实践中的运用和效果。
VS
详细描述
企业年金会计在企业人力资源管理中的实 际应用，包括企业年金计划的制定、实施 和监督等方面的会计处理和核算，以及如 何通过企业年金会计来提高企业的财务管 理水平和员工福利水平。
透明度原则
企业年金会计应当提供充分的信息披露， 确保管理层和受益人能够了解企业年金计 划的运营情况和财务状况。
企业年金会计的管理方法
建立健全内部控制体系
企业应当建立健全内部控制体系，确保企业年金计划的运营和管理合 法合规，防止舞弊和差错的发生。

企业年金帐户管理介绍

企业年金帐户管理介绍

8
1.2 中银保诚信托系统简介
（1）概况
业务范围
强积金、职业退休计划 单位信托基金、交易所上市基金、机构投资基金、员工持股计划
应用系统
强积金管理系统（MPF-pro 、CIS ）、 强积金管理系统（ 单位信托基金管理系统（UT-pro） 基金管理和会计系统（ 基金管理和会计系统（Portia、FlexAccount 、FAMEX） 、 ） 客户服务系统（互联网查询系统、 客户服务系统（互联网查询系统、自助语音查询系统 ）
（4）基金管理和会计系统
FAMEX系统：基金估值和单位价格计算；基金管理费和托管费计算、 提供基金估值附加报表；协助核对管理公司的估值报告；向外部金 融资料提供商（FT和Bloomberg）；收集证券和外汇价格并更新 FT Bloomberg Portia系统；与托管行系统进行数据交换，协助处理交易清算和现金 管理；收集、整理、核对投资交易信息（证券买卖、外汇交易、定 期存款、现金帐管理），向Portia系统批量输入投资交易资料。
15
1.3 中银保诚信托系统和服务特色
系统特色
功能全面 整合度高 自主开发度高
受托管理
账户管理
托管
16
1.3 中银保诚信托系统和服务特色
系统特色
功能全面 整合度高 自主开发度高
17
1.3 中银保诚信托系统和服务特色
系统特色
功能全面 整合度高 自主开发度高 发展历程
1999年：Portia上线 （Thomson Financial 公司产 品） 2000年：MPF-pro/CIS上线 （前者为PTL公司产品，后者 为自行开发） 2001年：购买MPF-pro源代码 开始自行修改 2002年：启动UT-pro开发项目 2003年：基金估值子系统上线 2007年：开发FAMEX（配合内 地QDII托管） 2008年：启动FAMEX、Portia 和FlexAccount整合项目

企业年金制度分析(培训课件PPT)

企业年金制度分析(培训课件PPT)
部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，缴纳额在工资总额4%以内的部 分， ……准予在缴纳企业所得税前全额扣除。 以上政策适用于在辽宁全省以及其他省、自治区、直辖市按《通知》规定确定的试点 地区缴纳企业所得税和个人所得税的纳税人，自各地区实施之日起执行。
——财政部 国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的 通知[财税（2001）9号]
合同
关系 投资管理人
合同
关系 账户管理人
合同
关系 托管人
银监会
受托人有两种形式： 1、企业年金理事会 2、法人受托机构
证监会 受益人 年金市场
保监会
24
受托人
什么是受托人
受托管理企业年金基金及相关事务的企业年金理事会或符合国家规 定的养老金管理公司等法人受托机构
受托人的职责
•选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资 管理人以及其他中介服务机构；
工资总额4%以内的部分，可从成本中列支。……”
——国发[2000]42号
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》
“部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，缴纳额在工资总额4%以内的部
分，……准予在缴纳企业所得税前全额扣除。”
——财税[2001]9号
《财政部 国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知》
•制定企业年金基金投资策略
•编制企业年金基金管理和财务会计报告
•根据合同对企业年金基金管理进行监督
•根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支 付企业年金待遇
•接受委托人、受益人的查询，定期向委托人、 受益人和有关监管部门提供基金管理报告。在 发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有 关监管部门报告

《企业年金培训》课件

《企业年金培训》课件

企业年金的功能
1 为员工提供养老保障
通过企业年金计划，员工能够获得额外的养老保障，提高退休后的生活质量。
2 吸引和留住人才
企业年金作为一项福利待遇，能够增加企业的吸引力，提高员工的满意度，从而留住人 才。
3 维护企业形象
积极参与企业年金计划，展示企业社会责任，有助于树立企业良好形象。
企业年金的种类
按资金来源分类
内部资金、外部资金、混合资金
按管理模式分类
自管型、委托型、共管型
企业年金的运作
1
设计方案
制定企业年金计划的具体内容和规则，包括缴费比例、投资标的、领取方式等。
2
税收政策
政府通过税收优惠政策来鼓励企业和员工参与企业年金计划。
3
基金管理
为企业年金计划选择专业的基金管理机构进行资金投资和风险管理。
企业年金的市场前景
市场规模
企业年金市场规模不断扩大，将 成为我国养老金市场的重要组成 部分。
市场分析
随着经济发展和人口老龄化，企 业年金市场前景广阔。
投资前景
通过投资多样化的金融工具，企 业年金能够获得稳定的投资回报。
企业年金的风险管理
投资风险
金融市场波动可能导致资金损 失。
利率风险
利率变动可能影响企业年金的 资金收益。
监管风险
法律政策调整可能对企业年金 运作产生不利影响。
企业年金的意义和建议
1 企业意义
提升企业形象、吸引人才、员工激励和福利 待遇。
2 员工意义
增加养老保障、提高福利待遇、实现财富增 值。
3 政府意义
促进养老金市场发展、提高社会保障水平。
4 建议
积极推动企业年金立法、加强监管和风险管 理、提供培训和咨询服务。

企业年金基础知识(培训讲座课件PPT)

企业年金基础知识(培训讲座课件PPT)
老人占比99年已超过10% 老龄人口以每年3.2%速度递增 在职与离退休人数比例逐年下降，1978年 为30.3:1，至1999年已降为4:1 离退休人员保险福利费逐年上升，1978年 为17.3亿元，至1999年已上升为2420.9亿 元
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
《企业年金基金管理试行办法》第四、五、
六、七条
权益规定 个人账户处理 • 企业年金≠社会保险 • 企业年金——重要的金融产品
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
中国企业年金制度建立的背景 基本养老保险制度发展概况
1991年，《关于企业职工养老保险制度改
革的决定》 1995年，《关于深化企业职工养老保险制 度改革的通知》 1997年，《关于建立统一的企业职工基本 养老保险制度的决定》
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
不适应人口结构的变化 20世纪末已进入老龄化社会——60岁以上
企业年金基础知识
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
企业年金基础知识
中国建立企业年金制度的目的和意义
• 减轻第一支柱支付压力
• 改善企业劳动关系 • 促进资本市场发展

企业年金建立与管理相关制度.pptx

企业年金建立与管理相关制度.pptx
函》。 4.法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件；
理事会章程，理事会组成人员名单及其简历等。
二、企业年金计划的两个核心问题
➢缴费比例如何确定 ➢待遇支付比例如何确定 ➢影响缴费与待遇支付的几个因素
一、缴费比例如何确定
按照法规规定，企业为职工的缴费不得超过上年度工资总额的1/12， 但并没有规定这1/12如何分配。
缴费办法：企业和职工共同缴纳，国家给予税 收方面的优惠。
企业年金完全是个人帐户管理，员工个人缴费 完全归个人，企业为职工的缴费可根据情况全 部给予或部分给予。
➢ 提高企业职工退休生活保障水平 ➢ 建立和完善企业分配制度——多层次的年金计划 ➢ 有效的激励机制，提高职工的积极性，提高劳动生产
（一）企业年金计划备案 1.《关于××公司企业年金方案备案的函》。 2.企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件。 3.集体协商双方通过企业年金方案草案的决议。 4.企业年金方案重要条款的说明。 5.企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证
明。 (二)企业年金基金管理合同备案所需材料。 1.《关于××公司企业年金基金管理合同备案的函》。 2.××公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同。 3. 劳 动 保 障 行 政 部 门 出 具 的 《 关 于 ×× 公 司 企 业 年 金 方 案 备 案 的 复
年金计划建立流程图
企业研究决定是否建立企年金制度
集体协商约定企业年金方案内容 并提交职代会通过
确定受托管理模式
劳动部门养老保 险处（科）进行 企业年金方案备
案
理事会受托管理模式
法人受托管理模式
选择并与其他管理人签订委托合同
劳动部门基金 监督处进行企 业年金基金管 理合同备案

企业年金课件

企业年金课件

养老保险 三支柱
3.第三支柱是个人储蓄。
二、企业年金运作模式
设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金受托机构（简称受托人 ）之间是一种信托关系，受托人与企业年金基金账户管理机构（简称账户管 理人）、企业年金基金托管机构（简称托管人）和企业年金基金投资管理机 构（简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面委托合同关系。
缴费子账户
八、年金受益分配
职工退休后的年金受益为以下三项收益的总和
个人缴纳1的全部
年金累计总额
单位缴纳2的年金归
3
企业及个人缴纳的
+ 属个人累计总额 + 年金投资总额
年金受益
九、年金收益归属
《 年金方案》对职工的年金收益规定为：
收益 1.
个人缴费及其投资收益100%归属个人。
收益 2.
企业缴费及其投资收益根据职工企业服务 年限决定归属个人比列（见下表）：
企业缴费比例为企业上年度 职工社保缴费基数总额的5%;
个人缴费比例为职工本人上年度 社保缴费基数总额的3%
以后可根据 国家政策的调整 和企业的经营情况适当调整比列
六、年金缴费分配
《年金计划》规定，按照上年度企业职工社保缴费基数 总额的5%提取参加年金计划企业的年金。
1.基本缴费
缴企 费业 分为 为职 两工 部的 分年 ：金
“中人”补偿 标准
1
= 现行已退休人员 统筹外养老补贴月
发放额×240
2
“中人”退休时 个人账户中企业 缴费累积额。
退休人员余命按 20年计算
十一、企业年金提取
职工达到以下条件之一，可以提取年金：
1
2
3
4
达到国家法定 退休年龄，根 据《劳动法》 或其他法律法 规规定办理退 休手续。

企业年金课件

企业年金课件
职工变动工作单位时，企业年金账户资金可以随同转移。职工因 升学、参军、失业或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企 业年金个人账户可由原管理机构继续管理。
8
谢谢大家！
职工变动工作单位时，企业年金账户资金可以随同转移。职工因 升学、参军、失业或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企 业年金个人账户可由原管理机构继续管理。
10
10.企业年金的转移和领取
领取：1.职工退休
领取：2.身故
领取：3.出国定居
领取：4.职工因病退休
转移
职工变动工作单位时，企业年金账户资金可以随同转移。职工因 升学、参军、失业或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企 业年金个人账户可由原管理机构继续管理。
8
11.企业年金的运营
保监会
外部审计机构
职工变动工作单位时，企业年金账户资金可以随同转移。职工因 升学、参军、失业或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企 业年金个人账户可由原管理机构继续管理。8Biblioteka 14.人社部门审核企业年金方案
人力资源社会保障行政部门收到企业年金方案文本后，按照有关法律法规和政策规定审 核，无异议的，在15内向企业出具备案意见；有异议的或有修改意见 ，在10日内以适当形 式向企业提出。
信托 受
企业和职工
托 人
委托 委托
证监会 投资管理人 账户管理人
（委托人）
委托
托管人
人社部
各管理人资格必须经人力资源 和社会保障部审批获得
银监会
12
12.受托人、账户管理人、托管人、投资管理人各自职责
受托人职责
※制定企业年金基金投资策略 ※选择、监督、评估与更换 ※编制企业年金基金管理和财务会计报告 ※根据合同对企业年金基金管理进行监督 ※根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支 付企业年金待遇 ※接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受 益人和监管部门提交相关报告 按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记 录至少15年

企业年金 ppt课件

企业年金 ppt课件
委托关系
账
基
户
信息共享
金
管
托
理
管
人
人
监督
投 资
管
投资指令
理
人
受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
企业年金介绍
2016/07/21
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
2000
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策

企业年金PPT

企业年金PPT

二、补充养老保险与基本养老保险有 什么区别？
基本养老是国家的强制的，而 补充养老则是企业自己组织的。 企业完全可以不办补充养老， 劳动法并不要求企业必须提供 补充养老。所以说这两者没有 必然关系。理论上没有基本养 老也可以享受企业的补充养老。 （但是企业连基本养老都不给 你买，为什么要花钱给你补充 养老呢？）这儿这是不冲突的， 除非单位另有规定，否则单位 的工资和基本养老金不冲突

企业年金其他管理规定：
企业年金规定
2004年8月，劳动保障部 《企业年金管理指引》
2004年11月，劳动保障部和证监会 （劳社部发［2004］25号） 《关于企业年金基金证券投资有关问题的通知》 《企业年金基金证券投资登记结算业务指南》
2004年１２月，劳动保障部（劳社部２４号令） 《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》
● 假设一位员工去年一年的工资总额是72000元，现在每月 从工资中划出100元到其个人的企业年金账户中，同时企 业为他存300元（缴费比例为1:3）。如果不计年收益， 不计工资涨幅，那么30年后职工退休，一次性可以拿到： 100（元）*12（月）*30（年）+300（元）*12（月） *30（年）=144000元。

● 补充保险养老金领取方法有以下几类：⑴到达 退休年龄一次性领取；⑵员工在职期间死亡由其 法定继承人领取；⑶出国定居提前领取；⑷重大 疾病无劳动能力的提前领取。这是由于其补充养 老保险本身具有的社会保险性质决定的，所以员 工无论何种原因辞职，除了上述情况一般不能领 回保险金。所以，员工离开单位后其个人帐户仍 由经办机构管理
wwwthemegallerycom2004年8月劳动保障部企业年金管理指引2004年11月劳动保障部和证监会劳社部发200425号关于企业年金基金证券投资有关问题的通知企业年金基金证券投资登记结算业务指南2004年12月劳动保障部劳社部24号令企业年金基金管理机构资格认定暂行办法2005年2月劳动保障部劳社部发200432号企业年金基金管理运作流程企业年金基金账户管理信息系统规范企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则企业年金账户管理信息系统试行标准关于企业年金方案及基金管理合同备案有关问题的通知等文件

企业年金介绍 ppt课件

企业年金介绍 ppt课件

企业年金介绍
18
三、我国企业年金的历史沿革
企业年金介绍
19
（一）启动阶段（1991-1995） （二）探索阶段（1995-2004） （三）发展阶段（2004年以后）
企业年金介绍
20
（一）启动阶段（1991-1995）
1、国发【1991】33号文件《国务院关 于企业职工养老保险制度改革的决定》
企业经济效益波动
企业年金介绍
16
3、混合模式：混合模式实质上是 将待遇确定型和缴费确定型结合起来。 将企业年金分为固定部分（DB部分） 和非固定部分（DC部分），有利于解 决新人、中人和老人的待遇衔接问题。
企业年金介绍
17
（四）我国企业年金的类型选择 根据国家现行规定，我国采用的是
企业自愿建立，实行委托管理的确定 缴费个人账户管理型企业年金制度。
企业按照内部议事规则,经过董事会或者 经理(厂长)办公会决议,改革内部分配制度,在 实际发放工资和社会保险统筹之外,为职工购 买商业保险,作为职工奖励的,所需资金从应付 工资中列支;作为职工福利的,所需资金从结 余的应付福利费中列支,但不得因此导致应付 福利费发生赤字。
企业年金介绍
31
5、地方文件
企业年金介绍
22
（二）探索阶段（1995-2004）
1、劳部发【1995】464号文件《关于 建立企业补充养老保险制度的意见》。
2、国发【2000】42号文件《关于完善
城镇社会保障体系的试点方案》。
企业年金介绍
23
探索阶段的特点
提出了企业年金实行市场化运营和管理。 允许企业缴费在工资总额4％以内的部分可以 从成本中列支。虽然税优政策仅针对辽宁省等 试点地区。但毕竟企业年金资金列入成本这块 坚冰已经开始打破。

企业年金知识介绍.ppt

企业年金知识介绍.ppt

青岛、湖南、广东、陕西、甘肃、新疆、北京
4%
上海、浙江、安徽、福建、深圳、海南、云南 重庆 苏州 湖北
5% 6% 8.33% 12.5%
目录
o 什么是企业年金 o 我国企业年金政策环境 o 我国企业年金发展现状与预测 o 我国企业年金治理与运行模式 o 中国建设银行员工企业年金计划介绍
我国企业年金发展现状
按选择的自有度 强制性：香港强积金和英国职业养老金
计划 自愿性：
目录
o 什么是企业年金 o 我国企业年金政策环境 o 我国企业年金发展现状与预测 o 我国企业年金治理与运行模式 o 中国建设银行员工企业年金计划介绍
企业年金政策环境
目前涉及我国企业年金的政策法规包括以下几类：
• 国家法律和国务院文件对企业补充养老保险（后更名为 “企业年金”）的原则性规定；
基本养老保险
基本养老保险 + 企业年金
基本养老保险 企业年金 退休后收入构成
目标：退休金达到退休前工资收入的80%以上时，退休后生活水平才不会下降。 现状：中国城镇职工单纯依靠基本养老保险难以提供充足、体面的退休保障。 目前基本养老保险留下的退休前后的待遇差问题亟待通过企业年金的形式予以补充
企业年金对企业的作用：金手铐效应
• 劳动保障部和其他相关部委对企业年金的部门规章； • 财政部和国家税务总局对企业补充养老保险相关财务和税
收问题的规定； • 一些省（自治区、直辖市）根据劳动保障部相关规定制定
的本省企业年金的执行办法。
企业年金政策环境
国家法律和国务院相关文件
•《劳动法》(1995年1月1日实施)用法律的形式规定：“国家鼓励 用人单位根据本单位实际情况，为劳动者建立补充保险”
企业年金的地位
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及16條指明日期)公告 第 章 - 強制性公積金計劃(臨時僱員供款)令 第 485F 章 強制性公積金計劃(指明特准限期)公告 第 485G 章 - 強制性公積金計劃規則 第 485H 章 - 強制性公積金計劃(補償申索)規則 第 485I 章 - 強制性公積金計劃(清盤)規則
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1.1香港强积金制度简要回顾
（1）以受托人为核心
强积金业务运作只有一个机构----核准的受托人(目前市场上有 19家）；
受托人提供强积金产品整个生命期的全部服务（计划设立、账 户管理、基金投资、投资监管、缴费、权益计算、待遇支付、 信息查询等）；
企业和员工在整个的服务周期只需要跟受托人打交道，制度上 保证了服务的便捷、高效，减少了企业和员工享受该项服务时 的成本支出。
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8
1.2 中银保诚信托系统简介
（1）概况
业务范围
➢ 强积金、职业退休计划 ➢ 单位信托基金、交易所上市基金、机构投资基金、员工持股计划
应用系统
➢ 强积金管理系统（MPF-pro 、CIS ）、 ➢ 单位信托基金管理系统（UT-pro） ➢ 基金管理和会计系统（Portia、FlexAccount 、FAMEX） ➢ 客户服务系统（互联网查询系统、自助语音查询系统 ）
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4
1.1香港强积金制度简要回顾
（2）运作规范详细明确
香港强积金法规对业务运作中的各方面进行了详细和明确的规定 （如参加计划条件、缴费时间、缴费金额/比例、权益归属、支 取条件、税收优惠等）；
避免了各受托人的服务内容和服务标准的差异，避免了各受托人 为针对不同的公司设计不同的服务流程和服务内容；减少了系统 建设和维护的成本；
• 投资转换处理：申请数据输入（企业编号、身份证号、新的基金分配比例等， 手工输入或电子文件上传）、数据审核、日终按交易日的基金价格计算每个 基金的赎回份额、认购份额和金额、生成报表；
• 柜员管理（分为录入和复核，录入员只能输入数据和打印报表，复核员批核 业务申请；录入和复核不能为同一人、所有柜员按部门和功能类型分组）。
• 企业管理：基本信息，参加强积金日期、计划编号、企业编号、缴 费类别（强制性/自愿性）、缴费周期和缴费日、自愿性供款的规则 （退休年龄、缴费额的计算方法、离职的权益归属计算方法等）；
• 员工管理：基本信息、参加工作日期、参加计划日期、缴费类别、 投资选择；
• 基金管理：基金代码、基金类型、计量方式（金额或份额）、保证 基金的保证利率和结算周期（每年结算或离职一次结算）等。
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1.2 中银保诚信托系统简介
（3）中央资讯系统（CIS）
• 减轻主系统的负担：主系统每晚将不需要实时更新的数据（如企业 和员工信息、缴费信息、账户余额和基金买卖记录等）下载到CIS系 统供各部门查询；
• 辅助业务处理功能：记录企业缴费详细信息（如缴费日期、到账日 期、缴费金额和其中购买基金的金额等），向财务部提供收支记录 （如已收的缴费总金额及日期、已发出的支票金额、日期和收款人 等），对未能实时进入主系统处理的数据（如员工离职申请、付款 结算、转入成员等）进行预登记、待数据齐备后再上传到主系统作 进一步处理，影像资料的查询功能；
功能涵盖
➢ 受托管理、账户管理、托管的部分职能（会计核算、基金估值、投 资监查职能，托管银行具有基金资产保管和资产清算职能）。
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1.2 中银保诚信托系统简介
（2）强积金主系统（MPF-pro）
• 计划管理：法例规定的参数（如开始缴费的年龄、退休年龄、最高/ 最低缴费额、为员工登记计划的期限），集成信托计划的参数（计 划年结日期、计划内可供选择的基金等）；
• 作为主系统与其他系统的数据交换平台：主系统数据先下载到CIS系 统，再发往其他系统（如网上查询系统和自动语音查询系统）；
• 作为主系统的后备系统：在主系统出现故障没有恢复之前，应对客 户的查询。
企业年金 账户管理系统介绍
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内容
1. 中银保诚信托强积金系统介绍 2. 我行现有账户管理系统介绍 3. 新系统的建设思路
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1. 中银保诚信托强积金系统介绍
1.1 香港强积金制度简要回顾 1.2 中银保诚信托系统简介 1.3 中银保诚信托系统和服务的特色
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1.1香港强积金制度简要回顾
（3）突出了业务的核心价值
• 强积金管理局的职能是核准受托人、核准强积金计划、核准强积 金计划投资的基金、监管受托人的运作，它要求受托人对基金的 投资收益和往绩作出明确的披露，对收费作出明确的披露。
• 企业和员工选择强积金受托人时关注的重点是受托人可以提供的 投资产品、该受托人投资产品的过往业绩和投资回报的稳定性、 管理费是否低廉，整个业务运作突出了业务的核心价值—保值和 增值。
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1.1香港强积金制度简要回顾
（2）运作规范详细明确
受托人可以集中精力做好强积金基金本身的保值和增值。虽 然企业和员工只有可以选择一个计划，但每一个计划都有品 种多样的基金供选择，员工由完全的投资选择权，可以根据 自身情况，选择不同的基金进行组合搭配。
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第 426 章 - 职业退休计划条例 第 485 章 - 强制性公积金计划条例 第 485A 章 - 強制性公積金計劃(一般)規例 第 485B 章 - 強制性公積金計劃(豁免)規例 第 485C 章 - 強制性公積金計劃(費用)規例 第 485D 章 - 〈強制性公積金計劃(豁免)規例〉(根據第5
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1.2 中银保诚信托系统简介
（2）强积金主系统（MPF-pro）
• 缴费处理：缴费数据输入（企业编号、身份证号、缴费类别、缴费期收入和 缴费金额等，手工输入或电子文件上传）、数据核实、缴费单生成、日终根 据员工的投资选择计算每个基金认购份额和金额、生成报表；
• 离职处理：离职数据输入（企业编号、身份证号、离职日期、离职原因等）、 数据核实、资产状态检查（有否正在处理的缴费）、日终计算每个基金赎回 的份额和金额、根据归属规则计算员工应得权益、生成报表；