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审计局经费审核报销管理制度第一章总则为进一步加强局内部经费管理，规范各项经费报销程序，合理控制经费开支，根据机关财务管理制度及本局的实际情况制定本规定。
第二章经费管理局经费由办公室统一管理。
包括财政核拨的各项行政经费、上级下拨的专项资金以及局工会的各项经费。
经费的管理由局长全面负责，明确一名局负责人协管局财务工作。
经费报销必须由经办、证明、审核人签字，审批人签批后方可报销。
第三章经费审批权限每笔支出按下列规定的权限审批：一次性报销金额在5000元以内的，经分管负责人审核后，由局长委托局负责人签批。
报销金额在5000元（含5000元）以上的支出，需经局长办公会议研究通过，由分管负责人审核后，局长委托局负责人签批。
第四章经费支出审批1.办公费。
办公费主要是指维持局日常工作需要而发生的购置办公用品等方面的支出。
办公费报销时应由局办公室经办人填写报销单，并附购置办公用品等清单，证明人签字，经分管负责人初步审核后，按经费审批权限签批报销。
2.差旅费。
工作人员外出参加会议或培训、因公出差或交流学习、外出审计、外派或实习挂职等事项，由出差人员如实填写《出差申请单》，经所在股室分管负责人签字同意（预算支出在5000元以上的需由局长批准）方可申请车辆或自行前往。
3.会议培训费。
局统一组织或各股室自行组织的会议、业务培训等，应严格按照某某市相关会议费、培训费规定开支范围和标准执行。
费用报销时，须提供会议培训通知、人员签到表等原始单据经局办公室主任审查、财务人员复核后，按经费审批权限签批报销。
4.公务接待费。
局接待工作由局办公室统一负责，并严格按照公务接待工作的相关规定和《某某市审计局公务接待制度》做好接待工作。
费用报销时，由办公室负责接待人员填写报销单，后附《公务接待审批单》等相关事项清单，经分管负责人初步审核后，按经费审批权限签批报销。
5.严格执行政府采购规定。
凡涉及政府采购项目的支出，都应按规定程序办理手续，由局办公室拟定采购目录，经局长办公会研究后，按规定采购。
审计局财务管理制度财务管理制度是规范，是对财务的制约，也是为了提高财务管理，对于审计局测财务管理制度你有多少了解呢?今天就跟着店铺一起来了解审计局的财务管理制度。
区审计局财务管理制度为了进一步规范本局的财务行为，加强财务管理，保障审计工作任务的完成，制订以下制度。
一、财务管理的基本原则是：认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约，量入为出，注重资金使用效益。
二、合理编制单位预算，统筹安排，节约使用各项资金，保障单位正常运转的资金需要。
三、加强国有资产管理，防止国有资产流失。
单位的资产由办公室负责管理。
固定资产实行帐卡管理，及时登记，并一年一次盘存，做到帐实相符;低价财产和物品应加强日常管理，防止流失。
四、建立局长领导负责的财务审批办法。
其财务审批权限为：招待费一次性在1000元以下，其他费用(不含一般设备单价在500元以上、专项设备单价在800以上，使用年限在一年以上的固定资产)在2000元以下,由局长审批，超过2000元以上的费用和购置固定资产须经局长办公会议审查同意。
为有利于工作，对支付金额在200元以内的日常办公用品，可由办公室先办理后履行审批手续。
五、财务报销管理原则。
日常办公用品购置，由办公室统一办理;凡纳入政府采购目录的商品采购，由办公室先办理有关审批手续，后由区财政实行统一采购;工作人员需购置办公物品和工具书籍等，应坚持先申请后购置;因公招待，应坚持“热情、合理、节约”的原则，先报批后办理;出公差人员，应按规定填写差旅费报销单，报销标准按区财政规定执行。
六、财务报销手续。
各类支出票据应符合国家票据管理规定。
报销的原始凭证(包括现金支付票据和转帐支付票据)须由经办人，签名证明人签字，局领导签批。
七、单位的年度预算、财务执行情况，应报经局长办公会议审批;局办公室一年一次公布单位财务执行情况。
市审计局的财务管理制度一、机关财务工作必须坚决贯彻国家有关财经工作的方针、政策，严格遵守《中华人民共和国会计法》和上级有关财务规章制度，自觉接受财政和审计的检查监督。
县审计局财务制度一、总则1. 为规范县审计局财务管理，保证资金的合理使用和安全性，提升经济效益和财务运作的透明度，特制定本财务制度。
2. 本制度适用于县审计局内所有财务活动，包括预算编制、资金使用、账务管理等各个环节。
3. 坚持“预算管理，市场运作，财务监控”的原则，做到经费的节约使用，提高资金运作效率。
二、预算编制1. 每年底前，县审计局应按照上级主管部门要求，制定下一年度财务预算。
2. 预算编制应充分考虑局内各项支出与收入情况，科学合理分配支出标准。
3. 预算编制需经局主要领导审批后方可执行。
4. 预算执行中如有调整需要，应及时向上级部门报告并征得同意。
三、资金使用1. 资金使用应严格按照预算执行，不得随意挪用或超支。
2. 资金使用应遵循“谨慎、稳健、透明”的原则，不得违规投资或冒险经营。
3. 资金使用需经过财务部门审批，并制定专门的资金使用方案。
4. 资金使用过程中如有重大支出或调整，需经过局主要领导批准。
四、账务管理1. 账务管理要求财务人员做到勤勉、严谨，确保账目真实、准确。
2. 账务管理需每月定期进行核对和结账，确保财务数据的及时性和准确性。
3. 对外账务报表应定期向上级部门报送，及时汇报财务状况。
4. 对内账务管理需建立完善的档案管理系统，确保账目的可追溯性和安全性。
五、财务监督1. 财务监督需由内部和外部两个层面进行，确保财务活动的合规性和透明度。
2. 内部财务监督由财务部门负责，外部监督由上级主管部门、审计部门等机构负责。
3. 财务监督需建立健全的制度和程序，确保监督工作的有效性。
4. 对有违规行为或财务不正之风的情况，应及时进行调查处理并报告有关部门。
六、附则1. 本财务制度由县审计局财务部门负责解释和执行，如有需要可以进行适当调整。
2. 员工在执行本财务制度时，如有违规行为，将受到相应的处罚。
3. 各级领导对本财务制度有义务进行宣传、培训，确保全员掌握并执行。
4. 本财务制度经县审计局主要领导审定后生效，如有补充或修改，需经主要领导审批后方可执行。
第一章总则第一条为加强县区审计局的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我局实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于县区审计局及其所属事业单位、派出机构和分支机构。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规和政策，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，如实反映财务状况和经营成果。
（三）完整性原则：全面反映财务活动，不得遗漏任何收支事项。
（四）及时性原则：及时进行财务核算，确保财务信息的时效性。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务管理组织机构与职责第四条县区审计局设立财务管理部门，负责全局的财务管理工作。
财务管理部门的主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）制定并实施财务管理制度，监督各部门执行；（三）编制、执行年度财务预算和财务计划；（四）负责财务核算、财务报告编制和财务分析；（五）负责资金管理，确保资金安全；（六）负责财务档案管理；（七）完成局领导交办的其他工作。
第五条各部门应设立财务人员，负责本部门的财务管理工作。
财务人员的职责如下：（一）严格执行财务管理制度；（二）负责本部门的财务核算和财务报告编制；（三）负责本部门的资金管理；（四）完成上级部门交办的其他工作。
第三章财务预算与计划第六条财务预算和计划是财务管理的核心内容，应按照国家法律法规和政策要求，结合实际情况编制。
第七条年度财务预算和计划由财务管理部门编制，经局领导批准后执行。
第八条财务预算和计划应包括以下内容：（一）收入预算：包括财政拨款、事业收入、经营收入等；（二）支出预算：包括人员经费、公用经费、业务经费等；（三）资产负债预算：包括资产、负债、净资产等；（四）财务计划：包括资金筹集、使用、管理等方面的计划。
第四章资金管理第九条资金管理是财务管理的重要组成部分，应严格按照国家法律法规和政策要求，加强资金管理。
第一章总则第一条为加强县直单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合县直单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于县直单位内部财务管理，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算、审计监督等。
第三条县直单位财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得隐瞒、伪造、篡改。
（三）完整性原则：全面反映财务状况，不得遗漏任何一项财务活动。
（四）及时性原则：及时反映财务信息，确保财务数据真实可靠。
（五）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。
第二章预算管理第四条县直单位预算编制应按照以下程序进行：（一）编制预算草案，包括收入预算、支出预算、资金平衡预算等。
（二）预算草案经单位领导班子讨论通过后，报送主管部门审核。
（三）主管部门审核通过后，报送县财政局审批。
（四）县财政局审批后，下达预算指标。
第五条县直单位预算执行应按照以下要求：（一）严格执行预算，不得擅自调整预算。
（二）加强预算执行分析，及时发现问题，采取措施予以解决。
（三）确保预算资金合理使用，提高资金使用效益。
第三章收入管理第六条县直单位收入管理应按照以下要求：（一）依法收取各项收入，确保收入来源合法、合规。
（二）建立健全收入管理制度，明确收入来源、标准和程序。
（三）加强收入核算，确保收入真实、准确、完整。
（四）及时上缴收入，不得截留、挪用、私分。
第四章支出管理第七条县直单位支出管理应按照以下要求：（一）严格执行国家有关支出政策，合理确定支出标准和范围。
（二）建立健全支出管理制度，明确支出审批程序和权限。
（三）加强支出核算，确保支出真实、合规、有效。
（四）严格控制“三公”经费，坚决杜绝铺张浪费。
第五章资产管理第八条县直单位资产管理应按照以下要求：（一）建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求。
财务审计管理制度财务审计管理制度（通用10篇）为了进一步加强财务工作的监督,使财务工作规范化,制度化地进行，应制定规范的财务审计管理制度。
下面店铺为大家整理了财务审计管理制度，希望对大家有帮助。
财务审计管理制度篇1第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。
第一章总则第一条为了加强县域资金管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本县实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本县域内的各级政府机关、事业单位、社会团体、企业和其他使用财政资金的单位。
第三条县域资金财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保资金来源和使用的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假；（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金预算管理第四条县域资金预算管理应当遵循以下程序：（一）编制预算：各部门根据年度工作计划和资金需求，编制年度资金预算，经单位内部审核后报送财政部门；（二）审核预算：财政部门对各部门报送的预算进行审核，提出审核意见；（三）批复预算：财政部门对审核通过的预算进行批复，下达预算指标；（四）执行预算：各部门按照批复的预算执行资金使用，定期向财政部门报告预算执行情况。
第五条预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应当按照规定的程序报批，并确保调整后的预算符合法律法规和财务管理制度。
第三章资金收支管理第六条县域资金收支管理应当严格执行国家有关法律法规和财务管理制度，确保资金使用的合规性。
第七条收入管理：（一）严格执行国家规定的收费标准，确保收入合法合规；（二）建立健全收入核算制度，确保收入的真实性和完整性；（三）及时足额上缴收入，不得截留、挪用或隐瞒收入。
第八条支出管理：（一）严格按照预算执行，不得超支；（二）按照国家规定的支出范围和标准，合理使用资金；（三）建立健全支出审批制度，确保支出合规；（四）加强支出监督，防止浪费和违规支出。
第四章资金核算与监督第九条县域资金核算应当遵循以下原则：（一）及时性原则：确保资金核算的及时性，不得拖延；（二）准确性原则：确保资金核算的准确性，不得出现差错；（三）完整性原则：确保资金核算的完整性，不得遗漏。
审计局内部财务制度一、总则为规范审计局内部财务管理，加强财务监督，保障国家财产安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、财务管理目标审计局内部财务管理目标是，按照法律、法规和制度规定，做到严格按程序办事，规范使用和管理财务资金，保证财务安全和稳健。
三、财务管理体系1.财务管理组织架构审计局设立财务管理部门，负责审计局内部财务管理事务。
财务管理部门下设财务科、会计科、审计科等职能部门，各部门之间相互配合，协同工作。
2.财务管理人员财务管理部门应设立专业人员，具有财务管理相关专业背景和专业技能，明确岗位职责，定期进行培训和考核，确保财务管理人员具备业务水平和能力。
3.财务管理制度审计局应建立完善的财务管理制度，确保各项财务活动合规、规范、透明。
财务管理制度应包括财务管理流程、权限分配、会计核算、资金管理、费用控制等方面内容，做到制度执行全面、全程。
四、财务管理流程1.经费预算审计局应每年编制财务预算，明确支出计划和收入来源，确保财务活动有章可循，不超过预算范围。
2.资金申请审计局各部门如需资金支持，应填写资金申请表，经过预算科审批后方可使用。
3.会计核算审计局应根据财务管理制度要求，建立完善的会计核算体系，确保财务数据真实可靠，准确反映审计局财务状况。
4.资金管理审计局各部门应建立健全的资金管理制度，规范资金使用，杜绝挪用、滥用资金行为，确保资金安全有效利用。
5.费用控制审计局应根据财务预算，合理控制各项费用支出，严格执行审批制度，杜绝超支现象，保证财务支出合理规范。
五、财务监督与审计1.内部监督审计局应建立内部监督机制，定期对财务管理制度执行情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。
2.外部监督审计局应接受上级主管部门、审计机关等外部监督机构的监督和审查，接受审计查账，确保财务管理合法合规。
3.审计审计局应每年对财务状况进行审计，确保财务数据真实可靠，杜绝违规违纪现象。
六、法律责任对于违反财务管理制度、挪用公款、侵占国家财产等违法违纪行为，审计局应按照相关规定进行处理，依法追究责任。
第一章总则第一条为加强审计单位财务管理，规范财务行为，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合审计单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于审计单位内部所有财务活动，包括审计经费的筹集、使用、管理和监督。
第三条审计单位财务管理应当遵循以下原则：（一）依法依规：严格遵守国家法律法规，执行财务会计制度。
（二）规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
（三）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）公开透明：财务信息公开，接受监督。
第二章财务管理组织与职责第四条审计单位财务管理部门负责财务管理的具体实施，其主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，制定财务管理制度实施细则。
（二）负责审计经费的筹集、使用、管理和监督。
（三）负责编制和执行审计经费预算，合理分配经费。
（四）负责审计经费收支的核算、统计和分析。
（五）负责审计经费的结算和报销工作。
（六）负责审计经费的审计监督。
第三章财务管理内容第五条审计经费的筹集：（一）审计经费的筹集应按照国家有关法律法规和政策执行。
（二）审计经费的筹集方式包括财政拨款、业务收入、捐赠等。
第六条审计经费的使用：（一）审计经费的使用应当符合审计工作需要，确保审计质量。
（二）审计经费的使用应当合理、节约、高效。
（三）审计经费的使用应当严格执行预算，不得超支。
第七条审计经费的管理：（一）审计经费实行专款专用，不得挪作他用。
（二）审计经费的支出应当有合法的凭证和依据。
（三）审计经费的收支应当及时、准确、完整。
第八条审计经费的监督：（一）审计单位内部审计部门负责对审计经费的使用和管理进行监督。
（二）审计单位应当定期对审计经费的使用情况进行检查和评估。
第四章财务管理纪律第九条审计单位财务管理人员应当严格遵守以下纪律：（一）廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
（二）保守财务秘密，不得泄露审计单位财务信息。
（三）认真履行职责，确保财务工作质量。
第一章总则第一条为加强审计局财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》及国家有关财务管理制度，结合审计局实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于审计局各级机构、各部门及全体财务人员。
第三条审计局财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务政策，确保财务行为合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，优化资源配置。
第二章财务管理组织与职责第四条审计局财务管理部门负责全局财务管理工作，其主要职责包括：（一）编制、执行年度财务预算，合理控制各项支出。
（二）建立健全财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。
（三）负责资金收支管理，确保资金安全。
（四）组织开展财务审计工作，提高财务监督效能。
（五）负责财务报表编制、审核和报送工作。
（六）组织开展财务培训和指导工作。
第五条各部门应积极配合财务管理部门开展财务管理工作，履行以下职责：（一）严格执行财务预算，控制部门支出。
（二）按规定报送财务报表，配合财务审计工作。
（三）加强部门内部财务管理制度建设，提高财务管理水平。
第三章预算管理第六条审计局预算编制应遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和政策编制预算。
（二）科学合理：预算编制应充分考虑实际需要，合理分配资金。
（三）动态调整：根据实际情况，对预算进行调整和优化。
第七条预算编制程序：（一）各部门根据年度工作计划，编制部门预算草案。
（二）财务管理部门对各部门预算草案进行审核，形成预算初稿。
（三）审计局领导审核预算初稿，形成预算草案。
（四）审计局召开预算编制会议，讨论并通过预算草案。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用：严格按照预算安排使用资金。
（二）勤俭节约：合理控制支出，提高资金使用效益。
县审计局财务管理制度条例县审计局财务管理制度篇1第一章总则第一条为适应新《预算法》和财政集中支付管理办法以及新的市场环境，规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据《行政单位财务规则》及有关财经法规，结合我局实际，修定本制度。
第二条机关财务管理的基本原则:(一)统筹安排，综合管理;(二)精打细算，量入为出;(三)日清月结，准确核算;(四)保障重点，兼顾一般;(五)勤俭节约，讲求实效。
第三条局机关财务管理由局办公室按照会计制度和中央“八项规定”的要求，对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。
第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预决算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产、资金、重要经济合同的管理。
财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，做到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期编制财务报表。
第二章预算编制及执行第五条预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审核，按市财政局下达的预算批复执行。
局投资科应根据本年度及本年度之前政府重点工程建设进度，提前做好下年度投资审计经费预算申报的文件、资料，于本年度9月15日前报局办公室，便于编报下年度财务预算。
第六条预算收入主要是指本级财政预算安排的经费和上级部门安排的专项或业务经费。
第七条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括: (一)办公费;(二)差旅费; (三)公务接待费; (四)购置费; (五)邮电费; (六)其他费用等。
第八条专项支出指具有专门用途的经费支出，原则上按年初预算和上级下达的科目用途执行。
包括：政府投资项目评审费、审计业务培训费、审计外勤经费、信息化建设经费等。
第三章支出管理第九条所有商品与服务支出均应填写《银川市审计局财务支出申请单》，经批准同意后方可办理。
第十条支出及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人(经办人、询价员、证明人、验收人)、会计和办公室负责人对经济事项的真实性、合法性负责。
第十一条除工资、医保、公积金、税务事项、邮电费、老干部报刊费、妇女卫生费、独生子女费外，其他所有开支须有两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。
第十二条支出审批一般程序:(一)一般预算资金审批程序：由经手人负责将票据进行分门别类整理，经手人(询价员、证明人、验收人)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批，重大支出上党组会研究决定。
(二)专项资金支出审批程序：1.政府投资项目评审费，由投资科科长确认业务的真实性和准确性，分管投资审计的局领导审核，分管财务的局领导审批; 2.其他专项资金的审批程序同一般预算资金审批程序。
(三)专项资金的支付程序，由报销人将经由分管局长签字的票据和计算依据、计算过程交局财务室，会计经与在财务室备案的经济合同、合同的支付情况比对确认无误后，由办公室主任审核，分管财务的局领导审批后支付。
专项资金的支付除信息化建设经费和审计外勤经费外，应采取直接支付的方式进行。
第十三条原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素: (一)原始凭证名称: (二)填制原始凭证的日期及编号; (三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章; (四)报销费用时，原始凭证须有经手人或证明人、科室负责人(或分管领导)签字; (五)购置办公用品200元以上(含200元)的多件商品，发票栏无法明细的，须附凭证附件和财务开支申请单。
对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。
第十四条凡符合公务卡消费条件的，金额在500元以上的公务消费必须使用开户行的公务卡结算，现金支付的费用和非公务卡刷卡支出，财务有权拒绝报帐。
第十五条公务接待管理(一)公务接待工作要本着热情、节俭的原则，符合党风廉政建设的要求。
(二)公务接待工作统一归口办公室管理。
对口单位来人符合公务接待条件的，由有关科室填写《公务接待申请单》，先报办公室主任审核，经局长同意后方可安排接待。
(三)公务接待标准严格按照《银川市审计局公务接待管理办法》银审发〔〕96号执行。
第十六条差旅费管理(一)机关干部职工差旅费开支，按照《银川市审计局差旅费管理办法》银审发〔〕95号文件的规定执行。
(二)外出参加业务培训、会议出差须有主要领导签发的文件通知，并严格按通知人数参会。
出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿开支，均由个人自理。
(三)出差人员凭《出差申请单》和有效单据，每月25日前报账，月底出差的于次月25日前结清差旅费。
第十七条备用金管理(一)局财务室备用金原则上限额在元以内(含元)，于月底前清零。
(二)经批准的所有借款须注明事由并及时结清，不得跨年清还。
第十八条对外付款超过500元的，应通过银行转账或使用公务员卡结算，原则上不得支付现金。
第四章资产管理第十九条资产管理(一)本制度所称资产特指:固定资产、低值易耗品、办公用品等。
资产管理是指对前述资产的申购、购买、入库、保管、领用、维护、处置等全过程的管理。
(二)固定资产。
固定资产是指单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上)，使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产;单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资也列入固定资产管理。
包括：房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高，使用时间较长的物品。
固定资产应实行台账和领用登记制度管理，具体应按照《银川市审计局固定资产管理办法》银审发〔〕97号文件执行。
(三)低值易耗品。
低值易耗品是指单位价值在1000元以下、或虽然单位价值在1000元以上，但使用年限在一年以下，不能作为固定资产管理的物品。
包括：办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器、玻璃制品、办公文具等单价较低，使用时间较短的易耗物品。
低值易耗品一次性摊销计入成本，其实物由局办公室管理。
按照《银川市审计局低值易耗品管理办法》银审发〔〕98号文件执行。
(四)资产申购。
各科室申购物品时，填写《资产申购单》，报办公室，由局办公室统一集中办理。
(五)资产采购。
全局资产的采购均由办公室专人负责(负责财务的人员不得担任采购员)采购。
(六)资产验收入库。
所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。
贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。
(七)采购报帐。
采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。
(八)资产领用、使用与维护。
物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。
使用物品时必须按要求正确使用，避免铺张浪费。
(九)资产移交与归还。
人员调动时应将本人使用物品履行交接手续，办公室主任为监交人，移交人、接收人和监交人分别在移交清单上签字。
(十)资产处置。
物品的调拨、报废由资产管理员填制申报表，经局务会同意，上报市财政局批准执行。
第五章财务监督第二十条财务监督是指对财务活动真实性、合法性、效益性的监察和督导，是财务管理的重要组成部分。
它对于规范财务活动，严格财务制度及财经纪律，改善财务管理工作，保证收支预算的实现具有重要意义。
局机关财务监督主要包括以下几个方面：(一)预算编制监督预算编制监督的主要内容包括：1、预算编制是否符合国家有关方针、政策和财务制度的规定，是否符合上级下达的行政事业计划和工作任务要求。
2、收入预算是否全面可靠，主次分明，突出重点。
3、支出预算是否贯彻了保证重点，兼顾一般，统筹安排的原则，有无宽打窄用，留有缺口现象，是否贯彻了勤俭节约的方针。
4、计算依据是否可靠，数量指标是否合理准确，定额是否先进，收支是否平衡，内容是否完整，说明是否清楚，以及财政资金是否按规定的程序报批等。
(二)预算执行监督预算执行监督的内容主要包括：1、预算执行的进度是否按计划进行，收支预算进度与工作任务是否相适应。
2、支出预算是否得到确实执行，有无乱支滥用情况，专款是否专用，有无各项资金相互挪用情况;预算执行过程中发现的追加追减事项，是否符合国家有关规定。
3、预算执行情况是否按规定进行分析，对发现的问题，是否及时进行处理。
(三)决算监督决算是指按照法定程序编制的、用以反映预算执行结果的会计报告。
它反映着预算收支计划的最终执行结果，是经济活动在财务上的集中体现。
在决算监督中，应分析、监督决算报告提供的各项数据是否真实可靠，是否完整准确，各项收支是否按规定列报，有无弄虚作假，虚报、瞒报、漏报现象，数据计算有无差错，应上缴的年终结余是否缴清，决算报告是否及时报送财政部门审核。
(四)收入监督收入监督的内容主要包括：1、该收取的是否按照有关规章、标准、计划收取，有无多收、乱收、错收、漏收等情况。
超收或减收的原因何在;2、应缴财政预算和财政专户的各项收入是否及时、足额上缴，有无截留、坐支、挪用、拖欠等问题;3、是否按国家规定划清了各项收入的界限，对各项收入是否按规定进行管理和核算;4、各项应纳入单位预算的收入是否都纳入了预算，有无帐外帐，是否存在私设“小金库”、“小钱柜”等问题。
(五)支出情况监督加强支出情况监督，是保证财政资金安全合理有效使用，防止贪污浪费等不良现象发生的重要手段。
支出情况监督主要包括：1、各项支出预算是否符合国家有关方针、政策和财务制度的规定，支出预算是否得到确实执行，超支或减支的原因何在。
2、是否按国家法律、法规及财务制度规定的范围和标准办理各项开支，有无乱支滥用，擅自扩大开支范围，提高开支标准的现象，有无铺张浪费，任意挥霍国家资产，损公肥私，假公济私等问题。
3、是否按国家规定划清了各项支出的界限，专项经费是否按计划专款专用，有无相互挤占挪用的情况。
4、购置各种商品是否按规定进行，有无弄虚作假，违规购买的现象。
(六)监督部门局纪检、监察室行使财务监督职责，收入和支出情况应定期向局纪检、检查室报备。
第六章附则第二十一条财务管理制度是履行经济事项的行为准则，应认真遵照执行，政府和财政部门另有规定的，从其规定。
第二十二条本制度自印发之日起执行。
原《银川市审计局财务管理规定》同时废止。
县审计局财务管理制度篇2第一条财务审批实行局长负责制，并实行“每月报账”、“每季审核”、“每年审计”。
“每月报账”即财务人员与办公室主任每月月底向局长进行逐笔报账;“每季审核”即每季度末由纪检书记对财务收支情况进行审核;“每年审计”即每年年初对上一年度财政财务收支情况进行内部审计。
第二条在预算和结算方面，财务人员严格按“先批准后使用”的原则。
第三条大额支出必须经局长办公会研究通过，方可列支。
