酒店物品报损及清理操作规程(doc 2页)

酒店财务部物品报损、报废管理制度酒店财务部物品报损、报废管理制度准人制定人制度内容为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门物品的报损、报废程序和处理办法做如下规定：（一）物品报损、报废程序1、各部门使用的经营用设备、家具、用具及用品，在经营期内，发生破损、磨损等原因无法使用的（或影响经营的），可以书面形式，集中上报财务。

2、物品确需报损、报废时，先由使用部门的资产管理员填写“物品报损、报废单”，交本部门经理签批。

3、部门经理在审批时，要把握原则。

如果是人为原因造成的损坏，要按规定赔偿，不得由酒店承担；如果是正常使用过程中造成的破损、磨损属正常报废范围。

4、使用部门经理签字后的“物品报损、报废单”上报财务后，由财务部资产管理人员到现场核实数量及部门台账。

5、经资产管理员核对属实后，由财务经理签字并上报酒店总经理处签批。

6、总经理签批后，由财务部统一、集中进行处理，并作相应的账面数冲减和部门台账的调整。

要区别是固定资产报损或低值易耗品报损，作相应的账务处理。

7、对于固定资产的集中大批报损，需上报酒店董事会审批，并报当地税务机关备案。

（二）报损、报废物品的处理1、酒店所有报损设备、家具、工具等经营用物品的处理，全部统一由财务部负责，各部门不得私自处理。

2、各部门破损的设备、家具、用具等物品本着修旧利废的原则，该报修的报修，能调用的调用。

实在无法使用或无使用价值的，再以书面形式按报损程序上报财务部。

3、对于批准报损、报废的物品，由财务部统一集中堆放，联系废品回收人员，对可以变卖的变卖，无法变卖的集中清理。

4、废旧物品的处理，由财务部资产管理员、使用部门台账员和总出纳一起处理。

并需开具物品出门条，经部门经理签字交保安部门卫管理处放行。

5、保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的物品或经营用完好的物品趁机流失，保证酒店资产的安全。

6、废品处理过程中，不得中饱私囊，互相串通，谋取钱财，一经发现作开除处理。

酒店财务报损管理制度及流程一、引言酒店作为服务行业，物资的合理管理和使用对保障酒店的正常运营至关重要。

为了加强酒店财务对物资的统一管理，维护酒店的利益，本文将对进行详细阐述。

二、酒店财务报损管理制度1. 报损范围酒店财务报损管理制度适用于酒店内所有物资的报损管理，包括客房部、餐饮部、工程部、采购部等部门。

2. 报损原则（1）及时性原则：发现物资损坏时，应及时进行报损处理，避免损失扩大。

（2）真实性原则：报损信息必须真实可靠，不得虚报、瞒报。

（3）合理性原则：报损原因必须合理，不得无故报损。

（4）责任追究原则：对于人为损坏的物资，应追究相关责任人的责任。

3. 报损比例规定（1）客房部报损比例：布草0.3%，一次性消耗品0.1%，瓷器、玻璃器皿0.2%，电器、家具0.3%，其他0.3%。

（2）餐饮部—厨房部报损比例：瓷器用品、玻璃器皿0.4%，不锈钢用具0.2%，布草、家具0.2%，电器、炉具0.3%，其他0.3%。

4. 报损核销法当月核销数当月营业收入核销率。

5. 报损超额部分处理超过正常报损比例的人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失。

6. 非经营活动产生的报损管理（1）非经营活动产生的报损不计入部门报损额度。

（2）人为损坏，由行为人所在部门落实个人责任并赔偿损失并报损。

（3）客人损坏，由客人按损坏物品管理部门进行赔偿并报损。

（4）超过使用期限、自然损耗且不宜继续使用的物品由管理部门申请报损。

（5）物品出现残损霉变，需要销价处理或报损、报废，必须严格审查原因。

三、酒店财务报损流程1. 发现物资损坏时，相关部门应及时进行报损登记，填写《物资报损登记表》。

2. 相关部门将《物资报损登记表》提交给财务部门。

3. 财务部门对报损信息进行审核，确认无误后，进行报损处理。

4. 对于人为损坏的物资，财务部门应通知相关部门追究相关责任人的责任。

5. 财务部门将报损信息录入财务系统，进行报损核销。

6. 财务部门定期对报损情况进行汇总分析，向酒店管理层报告。

物品报损及清理操作规程一、规定：1、各部门必须清楚酒店物品报损种类。

2、必须按规定程序报损物品及清理报损物品。

3、在操作中遇到相关问题及时向财务咨询。

二、程序：（一）报损物品种类1、固定资产：洗涤设备、冰箱、电脑设备、剪草机、复印打字设备、机动车辆、电视音响设备、空调、海上娱乐、健身器材、客房家具、照相机及其它金额超过2000元的工具设备。

2、低值易耗品：餐饮厨具家具、布草、玻璃器皿、不锈钢、保险柜、办公桌、计算器、电话机、使用工具及价值在2000元以下非一次性消耗物品。

3、食品和酒水。

（二）操作1、物品报损各部门实物发生丢失、毁损时,由当事人或部门填写报损单，注明具体原因，向部门经理报告，经部门经理签字认可后送交财务部，由财务部核定价格。

核定价格后，审查是否应给予报损，并分别不同实物进行处理。

（1）属家具、设备及工具用具类①除部门经理加具意见外，须经工程部或设备供应商确认不能再使用。

②根据金额的大小，由财务部审核后报总经理审批。

（1）属陶瓷、玻璃器皿和布草类①由部门根据每月盘点的破损数量填写报损单。

②财务部按比例（分淡季和旺季比例：客房部淡季、旺季分别按当月使用数量的3%、5%计算；餐饮部淡季、旺季分别按当月营业额的3‰、5‰计算）计算所要报损的标准数量及金额。

③审核报损数量和金额是否超出规定数量及金额。

④每月实际报损超出标准报损的部分，由使用部门负责赔偿。

⑤根据金额的大小，由财务部报总经理审批。

⑥属管理不善造成实物丢失、破损的，除同意报损冲减数量外，应由使用部门负责赔偿。

（2）其它①食品原则上不给予报损。

②瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏的，填制报损单经部门负责人认可后送至财务部，经财务部审核后方可报损。

（4）报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与报损单上的数量核对。

（5）当月实际破损不超过标准破损差异的部分(即节约)，可按酒店规定给予适当奖励，但不得转入下月累计扣除。

（6）报损后,对不能继续使用的物品进行处理,防止重复报损。

情感语录
1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力
2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己
3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用
4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕
5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在
6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你
7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾
8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字
9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你
10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了
11.如此情深，却难以启齿。

其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来
12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见
13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见
14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心
15.离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。

想念我的时候，不要忘记我也在想念你
16.有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫命中注定，有一种心痛叫绵绵无期
17.冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你一句软话，一个微笑或者一个拥抱，我都能笑着原谅
18.不要等到秋天，才说春风曾经吹过;不要等到分别，才说彼此曾经爱过
19.从没想过，自己可以爱的这么卑微，卑微的只因为你的一句话就欣喜不已
20.当我为你掉眼泪时，你有没有心疼过。

酒店物资报损管理制度一、总则1.1为了规范酒店物资的使用和管理，保证酒店物资的完整和正常使用，制定本报损管理制度。

1.2本制度适用于酒店所有物资，并包括酒店所有工作人员。

1.3物资报损包括有故意损坏、误操作导致损坏、自然磨损等情况。

二、物资报损的责任和义务2.1酒店领导层2.1.1酒店领导层有义务提供合理的物资使用指导，确保物资的正确使用。

2.1.2酒店领导层有责任对物资报损进行审核和核实，确保报损记录的真实性和合理性。

2.1.3酒店领导层有权对物资报损情况进行分析和研究，找出问题的原因并加以解决。

2.2部门主管2.2.1部门主管应对部门内的物资使用情况进行监督和检查，发现异常情况及时采取措施。

2.2.2部门主管有责任对物资进行合理的分配和使用，严禁将物资用于私人利益。

2.2.3部门主管有义务对物资的使用情况进行记录和汇报，及时向酒店领导层反馈使用情况。

2.3员工2.3.1员工有义务按照规定的流程和方式使用物资，不得滥用和浪费物资。

2.3.2员工有责任对物资的状况进行定期检查和维护，并及时向部门主管反馈维修和更换需求。

2.3.3员工有义务对物资的损坏情况进行及时报告，配合领导层和主管的处理和调查。

三、物资报损的程序3.1发现物资报损情况后，员工应立即向部门主管报告，并提供报损物资的相关信息和照片等证明材料。

3.2部门主管应根据员工的报告进行初步核实，并记录相关信息和报损原因。

3.3部门主管应将报损情况及时向酒店领导层进行汇报，并提交相关证明材料。

3.4酒店领导层应对报损情况进行审核和核实，必要时可以进行现场调查和问询相关人员。

3.5酒店领导层应将审核和核实结果反馈给部门主管，并根据情况采取相应的处理措施。

四、物资报损的处理措施4.1对于有故意损坏或滥用物资的人员，酒店领导层将依照公司内部纪律规定进行相应的惩罚和处理，并追究法律责任。

4.2对于误操作导致的物资损坏，酒店领导层将根据情况进行调查，并对责任人进行相应的教育和警告。

酒店物品损耗制度为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门报废、报损物品管理及降低物资报损管理做出如下规定：一、正常经营过程中报损管理（一）客房与餐饮在日常经营过程中的报损按照以下比例执行：1、客房部1)报损核销比例布草：营业收入0.3%；一次性消耗品(主要包括客用一次消耗品) 营业收入0.2%；瓷器、玻璃器皿营业收入0.1%2)核销采用直接核销法当月核销数=当月营业收入*核销率3)超过正常报损比例的人为损坏，由房务部落实个人责任并赔偿损失。

4)住店客人人为损坏客房内用品，按照房务部的物品赔偿价格进行赔偿。

2、餐饮部1)报损核销比例布草营业收入0.4%瓷器、玻璃器皿营业收入0.5%银器、不锈钢器具营业收入0.02%2)核销采用直接核销法当月核销数=当月营业收入*核销率3)超过正常报损比例的人为损坏，由餐饮部落实个人责任并赔偿损失。

4)用餐客人人为损坏餐饮用品，按照餐饮部的物品赔偿价格进行赔偿。

（二）定额内损耗，由部门填“报损申请单”，报财务部审批后并最终报总经理审批执行。

（三）各部门维修物品报损，应由各部门根据工程维修单进行统计，更换的损坏维修材料，统一交由工程部保管，报损单可定期进行申请，由部门主管及相关部门签字，交由采购部签字认可，要本着报损检验原则，必须对报损物品进行登记和核查，做到报损和实物相符。

月底对于报损物品由采购部及财务部统一进行处理核销。

二、原材料及物料途中损耗的管理1、途中损耗原材料及物料在购进和其他因素而造成的损耗责任，属供货单位因包装不符合规定而造成破损或数量不足，应向供货单位追索损失，在供货单位未偿付损失金额前，所损耗原材料不能进入库存管理。

2、自然损耗物品：物品在运输途中所发生的损耗，如鲜活商品、易碎物品等经核定非人为造成的损耗，在验收时应向供货单位追偿损失。

3、人为损耗：原材料在运输途中，由于装卸不负责任，造成破损或失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员负经济责任或部门负经济责任。

第一章总则第一条为加强酒店对物资的管理，维护酒店利益，保障酒店正常运营，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店各部门在日常经营活动中产生的物资报损。

第二章报损范围第三条报损范围包括但不限于以下内容：1. 物资因使用、损耗、损坏、丢失等原因，无法继续使用或使用价值降低。

2. 因自然灾害、意外事故等原因导致物资损失。

3. 因更新换代、技术升级等原因，需要淘汰的物资。

第三章报损比例第四条报损比例按照以下标准执行：1. 客房部：- 布草：营业收入0.3%- 一次性消耗品：营业收入0.1%- 瓷器、玻璃器皿：营业收入0.2%- 电器、家具：营业收入0.3%- 其他：营业收入0.3%2. 餐饮部—厨房部：- 瓷器用品、玻璃器皿：营业收入0.4%- 不锈钢用具：营业收入0.2%- 布草、家具：营业收入0.2%- 电器、炉具：营业收入0.3%- 其他：营业收入0.3%第四章报损流程第五条报损流程如下：1. 报损部门填写《报损单》，并附上相关证明材料。

2. 报损部门负责人审核《报损单》，确认无误后签字。

3. 管事部整理库存，并核实《报损单》内容。

4. 管事部经理审核《报损单》，确认无误后签字。

5. 《报损单》报送财务部。

6. 财务部审核《报损单》，并提出处理意见。

7. 经总经理审批后，将《报损单》原件留财务备案，复印件送报损部门。

8. 报损物资的处理按照财务部意见执行。

第五章报损物资处理第九条报损物资的处理方式如下：1. 对于可再利用的物资，由工程部鉴定后，统一移交仓库，重新入库。

2. 对于具有残余价值的物资，由仓库联系废旧物资回收商进行收购。

3. 对于已损坏报废的物资，按照财务部意见进行处理。

第六章附则第十条本制度由酒店财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

财务报损管理制度及流程一、目的为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。

二、原则所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。

三、低值易耗品管理制度低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。

在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。

1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。

2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。

对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。

3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。

以后需要补充时，原则上以旧换新。

对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。

4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。

各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。

人员变动时须进行相应移交。

5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。

6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。

7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。