对外贸易企业信用评级标准及实施办法

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为了突出“以品牌求生存，以信用谋发展”方针，加快完善我国对外贸易经营信用体系建设，中国外经贸企业协会依据2004年重新修订的《外贸法》，在充分吸取国外先进信用等级评定经验的基础上，结合我国外贸行业的自身特点，出台了《对外贸易企业信用评级标准及实施办法》。

《对外贸易企业信用评级标准及实施办法》是在广泛征求社会各界意见，并通过多次调研、论证后，向广大对外贸易经营公布的。

该实施办法旨在通过商务信用评级，对外贸易经营的信用信息进行公示，以进一步深化“诚信兴商”理念，树立诚信经营典范，营造良好经营氛围。

作为我国外贸行业的首个信用评级标准，该办法的出台为对外贸易经营进行客观公正的等级评定提供了依据，也标志着我国对外贸易经营信用体系建设朝着规范化发展迈出了重要一步。

此文档下载后即可编辑企业信用评级标准（1）评级对象。

凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。

（2）评级的企业类型。

我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。

（3）评级指标体系。

我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。

根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。

评级采用百分制。

见下表。

表6-9 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表以及当前中国的中小企业普遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗风险能力弱等问题，客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标，这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等6项。

见下表。

表6-10 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表（4）信用等级的设置和评级标准。

参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共10个等级。

评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。

表6-11 信用等级和信用度的关系表（5）客户信用评级管理。

针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，我司必须对客户进行动态跟踪。

如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等级，这些不利因素可包括：客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10分或10分以上。

客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。

客户在业务往来中有重大违约行为。

对外贸易企业信用评级标准及实施办法发文单位:中国对外贸易经济合作企业协会发布日期:2004-7-6执行日期:2004-7-6第一章总则第二章对外贸易企业信用评级标准第三章对外贸易企业信用等级划分第四章对外贸易企业信用评级实施办法第五章对外贸易企业信用评级监管第六章附则第一章总则信用评级是为了促进我国对外贸易企业的诚信经营,提高其在国内外市场的信用度和核心竞争力,推动我国对外贸易健康有序的发展。

信用评级严格执行我国《对外贸易法》,充分考虑交易诸方所关注的各种风险要素和诚信度,力求科学、简便、透明、实用,并具有可操作性。

信用评级坚持公开、公平、公正和统一、真实的原则。

第二章对外贸易企业信用评级标准第一条基本要素及权重设置(一基本要素基本情况、管理水平、信用记录、经营状况、现金流量。

(二权重设置“基本情况”、“管理水平”、“信用记录”、“经营状况”、“现金流量”五项基本要素,在评级总分中所占的权重分别为5%、25%、60%、5%、5%。

第二条评级标准评级标准在评级工作中,所涉及的具体行业平均值参照国家财政部《企业效绩评价标准值》。

(一基本情况:申请参加信用评级的对外贸易企业必须提供下述基本资料:1.企业进出口代码证书、营业执照副本、法人代码证书、税务登记证、最新贷款证(复印件2.企业法定代表人简历及身份证复印件3.企业性质及股权结构图4.最近一年经权威机构审计的资产负债表、损益表、现金流量表(二管理水平:1.合同管理(1严格执行合同;(2有标准合同文本;(3除不可抗力因素和其它方面原因外,能认真履行合同;(4企业是否有国内外质量认证,如ISO9000系列等。

2.财务管理(1认真贯彻执行国家会计法,财务数字真实准确,没有造假虚报等行为;(2财会人员持有会计从业资格证书;(3有完善的财务管理规定并认真执行。

3.人力资源管理(1认真贯彻执行国家劳动政策和法规,全员职工签订正式劳动合同;(2及时足额发放员工工资、加班费和劳动保护用品及其它国家规定的劳保福利;(3依法按时足额为员工缴纳医疗、失业、养老、工伤保险金。

商贸企业的信用评级方法本评级方法主要适用于商业流通领域企业，包括百货业及其他零售行业。

商业流通企业的主要特征是：·经营利润较低，与其他行业相比，处于中下水平；·经营依赖规模效益，需要较高的业务量支持；·行业门槛较低，进出相对容易，但竞争十分激烈。

对商业流通企业进行信用评级时，必须充分考虑以上这些行业特性，结合具体企业的实际状况进行分析，才能得出正确的评估结论。

在评估过程中，要求定性分析与定量分析相结合，针对企业所处的特定环境进行分析判断，综合评定企业的最终信用等级。

一、定性分析定性分析主要考察影响企业经营的要素，包括行业风险、经营环境、企业素质、管理状况、会计政策等，这些方面很难依靠具体的财务指标进行公正的评级，只能通过定性判断得出，针对商业流通行业的特点，定性分析的内容主要包括以下几个方面：(一)行业风险分析商业流通是一个相对稳定的行业，由于其经营多属一般消费品，虽然也会随着经济的周期性波动而呈现一定的波动性，但与其他行业相比，其波动幅度较小，即使在经济低谷期，也往往有一些企业能在此领域以低利润为手段拓展市场空间，获得一定的发展。

另一方面，我们可以发现，该类企业有明显的季节性，特别是国内一些大型流通企业往往依赖节假日效应，其销售额受节假日的影响十分显著。

虽然随着产品多样化等因素的影响在逐步加强，假日效应有逐步弱化的趋势，但总体而言其季节性仍十分明显。

值得注意的是，由于这类企业与大众消费息息相关，因此受大众消费文化的影响十分显著。

流行时尚的变迁往往决定一个企业的兴衰，但我们关注的不仅仅是消费商品的变迁，更重要的是消费模式的转变。

以零售业为例，目前国内居民已渐渐习惯超级市场或大卖场式的自由消费模式，以往的柜台式销售出现了没落的征兆。

特别是我国加入WTO之后，国外商业零售巨头开始大规模进入国内市场，其先进的消费理念及服务体系已改变了大众消费模式，未来国内的大部分商业企业将受到严重冲击，在此领域有可能出现严重的信用问题，对此，本方法将持续予以关注。

附件1：中国外经贸企业信用等级评价标准及实施办法第一章总则第一条信用等级评价的依据本办法根据全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室（以下简称全国整规办）和国务院国资委联合发布的《商会协会行业信用建设工作指导意见》及《关于﹤行业信用评价试点工作实施办法﹥的通知》的要求，结合外经贸企业的实际情况制定。

第二条信用等级评价的目标中国对外贸易经济合作企业协会通过信用等级评价活动，逐步建立起外经贸企业的信用体系和信用管理运行机制，不断提高行业监管水平。

一、强化外经贸行业信用宣传教育工作，建立信用制度规范，建立和完善外经贸企业信用管理服务系统。

二、通过信用等级评价，规范外经贸企业在经营活动中存在的各种问题：如企业有章不循、违规操作、相互攻击、无序竞争等，从而建立健康有序的市场秩序。

三、树立外经贸企业的信用形象，塑造企业信用品牌，提升企业综合竞争力，降低社会信息成本，创建良好的市场经济秩序和信用环境。

外经贸企业通过信用等级评价活动，逐步实现以下目标：一、通过信用等级评价，规范自身经营行为，实现有序经营。

二、利用评价结果使用多种信用工具以规避风险，并获得融资等方面的支持。

三、利用评价结果开拓国内外两个市场。

四、了解合作伙伴的信用状况，全面认识自身面临的信用风险，加强企业自身信用管理。

第三条信用等级评价的原则遵循“自愿、公开、公正、科学、严谨”的原则。

自愿：企业自愿申请参与。

公开：参评条件、评价程序和评价结果公开。

公正：对参评企业一视同仁，不因企业规模、性质以及其它因素而区别对待，评价标准和结果客观公正。

科学：评价指标、信息征集标准、评价模型等科学、适用。

严谨：确保评级工作真实、可靠、有效。

第二章信用等级评价方法与指标体系第四条信用等级评价的符号及释义本次外经贸企业信用等级评价指标体系是在反复测算及经过试点实践验证而确立的，该信用等级评价各项评价指标充分考虑了外经贸行业的特点，并对各项指标的权重设计进行了充分的论证。

海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法一、概述海关企业信用管理办法是海关为了规范企业信用行为、保障进出口贸易安全和顺利进行而制定的具体措施和规定。

该办法旨在建立健全海关企业信用评价体系，加强对企业信用风险的监控和预警，促进企业守法合规经营和诚信行为的培育，提升海关企业的整体信用水平。

二、信用评价指标为了客观准确地评估企业信用，海关根据企业的经营行为和信用记录，制定了一套完善的信用评价指标体系。

这些指标包括但不限于以下内容：- 企业进出口行为：包括进出口货物品种、数量、价格、运输方式等信息；- 缴纳关税和其他税费的履约情况；- 进出口贸易合规情况：是否涉及偷逃关税、走私、虚假报关等违法行为；- 合同履约情况：是否按时履约，是否存在违约行为；- 司法诉讼和行政处罚记录：包括涉及海关违法行为的法律诉讼和行政处罚的记录；- 信用评级和信用报告：根据企业的信用行为和信用记录，对企业进行信用评级和信用报告。

三、信用评级和信用报告基于上述信用评价指标，海关会根据一定的权重和评估算法，对企业进行信用评级。

企业信用评级通常分为几个等级，从高到低依次为“AAA”、“AA”、“A”、“B”和“C”等。

评级结果将公开向社会发布。

同时，海关还会为每个企业信用报告，该报告包括企业的信用评级、信用指标得分和相关信用信息等。

四、信用风险监控和预警海关将建立健全信用风险监控和预警机制，通过对企业信用行为的实时监控和数据分析，及时发现和预警信用风险。

一旦发现企业存在信用风险，海关将采取相应的监管措施，包括但不限于减少进口或出口额度、加强检验检疫、加大稽查力度、暂停或撤销相关准入资格等。

五、信用激励和约束措施为了鼓励企业守法合规经营和培育诚信行为，海关将实施一系列信用激励措施和约束措施。

激励措施包括享受优惠政策、获得更加便利的通关服务、担保费用减免等，约束措施包括减少进口或出口额度、限制参与特定贸易活动等。

除此之外，对于存在严重失信行为的企业，海关将采取更加严厉的制裁措施，包括暂停或撤销相关准入资格、加大处罚力度等。

中华人民共和国海关企业信用管理办法海关总署海关总署第237号令（关于公布《中华人民共和国海关企业信用管理办法》的令）《中华人民共和国海关企业信用管理办法》已于2018年1月29日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2018年5月1日起施行。

署长于广洲2018年3月3日中华人民共和国海关企业信用管理办法第一章总则第一条为推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，促进贸易安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国海关稽查条例》《企业信息公示暂行条例》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条海关注册登记和备案企业以及企业相关人员信用信息的采集、公示，企业信用状况的认定、管理等适用本办法。

第三条海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业。

认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。

海关按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，对上述企业分别适用相应的管理措施。

第四条海关根据社会信用体系建设有关要求，与国家有关部门实施守信联合激励和失信联合惩戒，推进信息互换、监管互认、执法互助（以下简称“三互”）。

第五条认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO）。

中国海关依据有关国际条约、协定以及本办法，开展与其他国家或者地区海关的AEO互认合作，并且给予互认企业相关便利措施。

中国海关根据国际合作的需要，推进“三互”的海关合作。

第二章信用信息采集和公示第六条海关可以采集能够反映企业信用状况的下列信息：（一）企业注册登记或者备案信息以及企业相关人员基本信息；（二）企业进出口以及与进出口相关的经营信息；（三）企业行政许可信息；（四）企业及其相关人员行政处罚和刑事处罚信息；（五）海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息；（六）AEO互认信息；（七）其他能够反映企业信用状况的相关信息。

第七条海关建立企业信用信息管理系统，对有关企业实施信用管理。

企业应当于每年1月1日至6月30日通过企业信用信息管理系统向海关提交《企业信用信息年度报告》。

海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法是海关部门针对企业的信用管理措施，旨在规范海关工作流程，维护企业正当权益，提高海关部门工作效率。

下面将详细介绍海关企业信用管理办法。

一、法律依据海关企业信用管理办法是根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国民商法》等法律法规制定的。

二、信用评价对象海关企业信用管理办法的信用评价对象是海关企业，包括进出口企业、报关企业、货运代理企业等。

三、信用评价标准1. 法律遵从能力：企业遵守海关法律法规的记录和行为；2. 守信程度：企业在海关工作中的信用记录，包括与海关部门的协调沟通、履行海关管理规定、加强质量控制等；3. 经济实力：企业的资金情况、财务状况、信誉度、管理水平等；4. 组织机构及管理制度：企业的组织架构、决策层面、质量管理制度等；5. 企业社会责任：企业在社会公益领域的表现，如环保、慈善等。

四、评价结果根据信用评价标准的得分，将企业划分为A、B、C、D四个信用等级。

等级越高，企业可以享受的优惠和便利就越多。

海关部门将公开公示企业信用等级，并根据等级确定企业所受行政审批的类型、程序和期限。

五、信用管理措施海关部门将根据企业信用等级，加大管理力度，给予优先审核、便捷通关等优惠政策。

对于信用等级较低的企业，将对其进行限制性管理，如加强审核、提高关税等。

同时，海关部门将通过综合评价、友好提示等方式推动企业进一步提升信用等级，增加企业信用意识和自觉遵守海关法规的意识。

六、附则海关企业信用管理办法是海关部门在管理海关工作中所制定的信用评价体系和管理措施。

企业应当严格遵守相关规定，自觉维护自身信用，树立良好的社会形象。

海关部门将会维护公平公正的评价标准，保护企业的合法权益。

贸易行业企业评级方法2018年12月贸易行业企业评级方法联合资信评估有限公司（以下简称“联合资信”）主要是通过对影响偿债主体经营风险和财务风险的要素进行分析，综合判断偿债主体信用风险的大小，评定受评主体的信用等级。

本方法列举了判断贸易企业主体信用风险的主要评级要素，是评定贸易企业主体长期信用等级的重要参考，但并未涵盖贸易企业评级时需要考虑的所有因素，评级作业中要根据企业的实际情况进行必要的补充。

贸易企业主体信用评级方法主要包括以下内容：适用范围、评级框架、评级要素（经营风险评级要素、财务风险评级要素）、关键假设等。

一、适用范围贸易行业指在生产者和消费者之间实现商品交换的活动，属于商品流通环节，受商品经济规律的影响及制约。

根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017），贸易行业属于批发和零售业中批发业的子行业，可分为国内贸易及国际贸易（又称对外贸易或进出口贸易，又可分为进口贸易、出口贸易和转口贸易）。

联合资信贸易企业主体信用评级方法适用于通过作为贸易中间商，依托业务资源、销售渠道赚取购销差价，同时在贸易活动中进行资源整合，提供信息服务、资金融通、供应链整合等服务的企业。

二、评级框架主体信用评级是对受评主体如期偿还其全部债务及利息的能力和意愿的综合评价，主要评价受评主体长期违约可能性的大小。

受评主体违约可能性的大小可以用企业偿还债务资金来源对企业所需偿还债务的保障程度及其可靠性来加以度量。

企业偿债资金来源对企业债务的保障程度与企业经营风险和财务风险密切相关，经营风险可以刻度企业获取偿债资金来源的可靠程度，而财务风险的高低可以量度企业偿债资金对所需偿还债务的覆盖程度。

由于企业债务偿还主要发生在未来，对企业偿债资金来源的判断主要是依靠评级机构的专业判断。

从一般意义上讲，从企业的历史表现和目前状态，再结合未来一些比较重要的因素，可以预测企业未来的经营、财务和发展状况，但这种预测的主观性仍然较强。

因此，从主体信用评级方法上来看，联合资信会以定量分析为基础，定性分析为主，定量和定性分析相结合的方法来对企业违约风险的大小进行判断。

海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法第一章绪论一、背景近年来，我国海关出口贸易规模不断扩大，海关信用管理越来越重要。

为了规范海关企业的行为，加强信用管理，海关推出了海关企业信用管理办法。

二、目的本办法旨在提高海关企业遵纪守法意识，促进诚信经营，加强海关对企业的信用评价和管理，保障海关运作的顺畅和安全。

第二章信用评价一、评价主体海关将建立信用评价机制，评价主体包括海关、企业及社会第三方机构。

二、评价标准海关企业的信用评价将主要依据企业诚信度、合规度、风险管理水平等指标进行评估。

第三章信用管理一、信用等级划分根据企业信用评价结果，海关将企业划分为信用等级，分为A 级、B级、C级等不同等级。

二、信用管理措施海关将根据企业信用等级给予相应的管理措施，对A级企业给予优惠政策和便利，对B级、C级企业加强监管力度。

第四章处罚与激励一、处罚措施对于违规行为的企业，海关将依据《海关法》和相关法律法规进行处罚，包括行政处罚、行政强制措施等。

二、激励机制对于信用良好的企业，海关将给予奖励和激励措施，例如享受便利化通关、加快退税速度等。

第五章监督与评估一、监督机制海关将建立信用管理监督机制，对企业的信用等级和行为进行定期监督检查。

二、评估结果公示海关将定期公示企业的信用等级和评价结果，实施公开透明的信用管理制度。

结语海关企业信用管理办法的出台将有利于规范海关企业的行为，提高企业的自律能力，推动海关运作更加高效、便捷。

希望广大企业能够自觉遵守相关规定，积极参与信用评价，共同营造诚信守法、和谐发展的贸易环境。