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金融理财师考试《员工福利与退休规划》考前点题卷一[单选题]1.工资主要包括()。
Ⅰ.基本工资Ⅱ.奖金Ⅲ.津贴和补贴Ⅳ（江南博哥）.加班加点工资以及特殊情况下支付的工资A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：D参考解析：工资是雇主对员工贡献的当期补偿，包括基本工资、奖金、津贴、年红利、年薪，以及当期可以兑现的福利等。
[单选题]2.下列哪些属于早期的工资学说？()Ⅰ.分享工资理论Ⅱ.工资基金理论Ⅲ.工资谈判理论Ⅳ.均衡工资理论A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ参考答案：A参考解析：早期的工资理论包括生存工资理论、工资基金理论、边际生产率理论、生产要素理论以及分享工资理论。
[单选题]3.下列各项不属于职务工资制特点的是()。
A.职员晋升的机会比较大，成长的规划比较宽，会促进职员工作的积极性、主动性和创造性B.严格的职务分析，比较客观公正C.职务工资比重较大，职务津贴高，在整个工资中职务工资一般在60％以上，工资浮动比重小，比较稳定D.严格的职务等级，并对应严格的工资等级参考答案：A参考解析：职务工资制是首先对职务本身的价值作出客观的评估，然后根据这种评估的结果赋予担任这一职务的从业人员与其职务价值相当的工资的一种工资制度。
职务工资制容易形成管理“独木桥”，职员晋升的机会比较小，成长的规划比较窄，影响职员工作的积极性、主动性和创造性。
[单选题]4.关于薪酬的特征，下列描述正确的是()。
Ⅰ.股权计划属于薪酬中当期收入的内容Ⅱ.薪酬包括劳动贡献补偿和基本生活保障Ⅲ.薪酬由一揽子计划构成，包括当期收入和延期收入Ⅳ.延期支付的主要形式包括年红利、年薪等A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ参考答案：C参考解析：薪酬是对要素和贡献的全面补偿，包括劳动贡献补偿和基本生活保障，其形式表现为当期支付的工资和延期支付的福利。
当期支付的表现形式包括基本工资、奖金、津贴、年红利、年薪等，延期支付的表现形式包括社会福利、员工福利和股权期权等。
金融理财师-员工福利与退休规划-养老需求分析及测算[单选题]1.目前大多数国家在基本养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则，即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的养老保险待遇。
这些义务不包括()（江南博哥）。
A.参保人员要依法参加基本养老保险B.参保人员要依法缴纳基本养老保险费C.参保人员要持续工作一定的年限D.参保人员缴费要达到法定的最低缴费年限正确答案：C[单选题]2.在已经建立了社会养老保险计划的国家，员工薪酬中包含了被代扣的和延期支付的养老保险成本。
这部分预缴款在人们退休前应列入()。
A.养老金支付收益B.退休计划预期成本C.养老金支付成本D.退休计划预期收益正确答案：B[单选题]3.养老保险采用的税收优惠形式不包括()。
A.减征部分税款B.附加税C.免征部分税款D.设置起征点正确答案：B[单选题]4.关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策，下列叙述正确的是()。
Ⅰ.企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金，不并入当期收入，免征个人所得税Ⅱ.为鼓励养老保险费的支付，超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金，并入上期收入，不征个人所得税Ⅲ.按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人帐户所取得的利息收入免征个人所得税Ⅳ.个人领取原提存的基本养老保险金时，免予征收个人所得税A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案：B[单选题]5.社会养老保险的基本养老金由基础养老金和()组成。
A.个人账户B.养老账户C.保险账户D.预防性账户正确答案：A[单选题]6.健康风险与其他社会风险相比具有的特征包括()。
Ⅰ.风险的不可预见性Ⅱ.经济损失的严重性Ⅲ.风险源的复杂性Ⅳ.对他人的危及性A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D参考解析：健康风险即因患病导致的健康损害和经济损失，包括收入减少和医疗费用支出，健康风险也是人身风险的一种。
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十四章退休规划方案管理综合练习与答案一、单选题1、通常客户在退休时的退休基金规模达不到退休后的资金需求，这就会产生一定的资金缺口。
为了弥补这一缺口，理财师可以建议客户通过（）等途径来调整退休养老金规划方案。
Ⅰ．提高储蓄比例Ⅱ．延长工作年限Ⅲ．进行更多高收益率的投资Ⅳ．减少退休后的花销Ⅴ．参加额外的商业保险计划A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【参考答案】：D【试题解析】：通常，理财规划师可以利用提高储蓄的比例、延长工作年限并推迟退休、进行更多高收益率的投资、减少退休后的花费和参加额外的商业保险计划等途径来实现对退休养老规划方案的进一步修改。
2、王先生夫妇预期创造小康型老年生活，维持小康生活的现金约为1500元/月/人。
他们退休后的既得养老金共为50万元，假设这对夫妇退休后的余命为20年，则此家庭的养老金赤字是（）万元。
A.12B.17C.22D.27【参考答案】：D【试题解析】：养老金总需求＝1500×2×12×20＝72（万元），养老金赤字＝72－50＝22（万元）。
3、养老金需求总额和既定退休计划收益的差额被称为（）。
A.养老金赤字B.养老金替代率C.养老金总需求D.退休收入【参考答案】：A【试题解析】：没有试题分析4、养老金测算时应该对客户进行风险提示，这不包括（）。
A.社会保障资金的安全性B.企业破产与年金安全C.个人保险产品的安全性D.信托基金是完全可以信任托付的【参考答案】：D【试题解析】：没有试题分析5、理财规划师为客户制定投资组合的目的就是要实现客户的投资目标。
客户投资目标的期限、收益水平直接影响资产配置方案。
关于投资目标的期限，理财师的下列建议不正确的是（）。
A.对于短期投资目标，理财规划师一般建议采用现金投资B.对于短期投资目标，理财规划师可以建议采用固定利息投资C.对于中期投资目标，理财规划师可以建议采用固定利息投资D.对于长期投资目标，成长性则成为理财规划师考虑的主要方面【参考答案】：C【试题解析】：对于短期投资目标，理财规划师一般建议采用现金投资（货币市场基金、银行存单、定期存款或结构存款等）和固定利息投资两种类型。
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资，经过培训他发现薪酬包括很多内容。
下列关于薪酬的理解中，正确的是()。
①.薪酬包括对劳动贡献的工资补偿②.薪酬包括抵御社会风险的福利保障③.薪酬包括延期支付的福利④.薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划A.①、③B.②、④C.①、②、④D.①、②、③、④答案：D2.B 先生自 1994 年初开始在某公司工作，当年年薪 40 000 元，薪资年均增长率 4%。
2003 年年末 B 先生被辞退，如果辞退补偿金=最后 12 个月月平均工资×司龄(12 年封顶)那么 B 先生可获得辞退补偿金()。
A.47 444 元B.49 341 元C.42 699 元D.44 407 元答案：A3.下列福利费项目中，影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有()。
①.员工休假期间的工资②.医疗保险企业缴费③.辞退员工时的辞退补偿金④.养老金计划企业缴费A.②、④B.①、③C.①、②D.③、④答案：B4.某军工企业实行女职工 55 岁退休制，退休后单位每年年初支付企业养老金，共支付 25 年，每年养老金支付单位为：最后年薪×2%×司龄。
张女士今年年初 52 岁，已为单位工作 31 年，还有 3 年退休。
假设去年年薪 40 000 元，未来 3 年年均工资增长率 5%。
如年均贴现率 6%，则张女士退休后所领取的养老金在退休当年的现值是()。
A.426 665.53 元B.402 746.09 元C.389 018.57 元D.787 185.00 元答案：A5.2B 先生于今年初满 35 岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪 10 万元人民币，预计未来年均增长率为5%。
CFP国际金融理财师员工福利与退休规划第十一章养老供给分析及测算综合练习与答案一、单选题1、付先生在职月薪4000元，其养老金目标替代率为80％，即3200元，假如国家基本养老金约为1200元/月；付先生还有18年退休，他需要参加企业年金计划，以筹集另外2000元/月的目标养老金缺口。
假设年金投资回报率为5％，计划退休后年金发放月数为139个月。
为实现其养老金替代目标，从现在开始付先生需要每月向企业年金账户缴纳（）元。
A.605.89B.613.47C.644.04D.657.28【参考答案】：A【试题解析】：使用财务计算器计算目标养老金需求缺口，PMT＝－2000；I/Y＝5％/12；N＝139，解得：PV＝211578.81（元），所以目标养老金需求缺口为211578.81元。
因为FV＝211578.81；I/Y＝5％/12；N＝18×12，解得：PMT＝605.89（元），需要从现在开始每月向年金计划缴费605.89元。
2、下列各项不属于养老筹资途径的是（）。
A.参加国家基本养老保险B.金融投资养老C.领取国家救济金D.参加雇主主办的补充养老保险计划【参考答案】：C【试题解析】：养老筹资可以通过以下两个途径来实现：一是参加国家基本养老保险和雇主主办的补充养老保险计划；二是进行个人养老投资，包括养儿防老即家庭投资、储蓄养老和金融投资养老三个部类。
3、2008年1月，张某年满60岁办理了退休手续，退休时其国家基本养老保险缴费年限已经累计满20年，指数化月平均缴费工资为7200元，个人养老保险账户储存额为111200元，当地职工社会月平均工资为2800元。
张某退休后每月可领取的基本养老金为（）元。
（不考虑视同缴费和过渡性养老金）A.1800B.1700C.1600D.1500【参考答案】：A【试题解析】：张某的国家基本养老保险缴费年限已经累计满20年，且已达到退休年龄，具备领取国家基本养老金的资格。
目录
2010年国际金融理财师（CFP）资格认证考试《员工福利与退休规划》真题 (2)
2010年国际金融理财师（CFP）资格认证考试《员工福利与退休规划》真题
一、单项选择题
1.大学毕业生小王以前认为薪酬就是工资，经过培训他发现薪酬包括很多内容。
下列关于薪酬的理解中，正确的是（）。
①薪酬包括对劳动贡献的工资补偿
②薪酬包括抵御社会风险的福利保障
③薪酬包括延期支付的福利
④薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的一揽子计划
A．①、③
B．②、④
C．①、②、④
D．①、②、③、④
2.B先生自1994年初开始在某公司工作，当年年薪40000元，薪资年均增长率4%。
2003年年末B先生被辞退，如果辞退补偿金=最后12个月月平均工资×司龄（12年封顶）那么B先生可获得辞退补偿金（）。
A．47444元
B．49341元
C．42699元
D．44407元
3.下列福利费项目中，影响企业财务报表中的当期损益并在当期向员工支付的有（）。
①员工休假期间的工资。
1.下列是关于企业年金基金风险准备金的表述，正确的选项是（）。
(1)投资管理人必须开立专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险准备金的投资管理风险准备金账户。
(2)风险准备金专项用于弥补投资管理人管理的每个投资组合发生的企业年金基金投资亏损。
投资管理人不得将风险准备金转存定期存款的存款证实书和存单用于任何质押和转让。
(3)当企业年金基金投资管理风险准备金余额达到企业年金基金财产净值的10%时，可以不再提取。
(4)企业年金基金投资风险准备金来自于企业年金基金投资收益，以专门账户储存用于弥补企业年金基金投资的亏损。
A.只有(1)(2)(3)B.只有(2)(3)(4)C.只有(1)D.(1)(2)(3)(4)答案：A解析：根据《企业年金基金管理试行办法》(23号令)第五十一条和第五十八条规定可以判断，①②③是正确的。
④错误，因为风险准备金来源于管理费收入。
2.下列关于管理养老基金审慎人的特征描述中，说法正确的是( )。
(1)严格资质，包括人员的专业资质和信誉记录(2)利益诉求包括管理费和利润分红(3)资产分散，组合投资，风险防范(4)依法运营，涉及投资管制和信息披露A.(1)(2)(3)B.(1)(2)(4)C.(1)(3)(4)D.(2)(3)(4)答案：C解析：坚持受益人利益最大化，管理费是唯一的利益诉求3.某企业年金投资管理人在基金管理过程中有如下做法，其中符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是( )。
(1)遵循“谨慎、分散风险”原则，充分考虑“安全性、流动性”(2)在诸多投资产品中，为保证安全与收益，只投资于国债等固定收益类产品以及股票等权益类产品(3)投资国债的比例为基金净资产的65%(4)投资股票的比例为基金净资产的15%A.(1)(2)B.(1)(4)C.(2)(3)D.(3)(4)答案：B解析：参见《企业年金基金管理试行办法》第47条。
4.2005年底，立飞公司企业年金基金净值为5000万元，根据国家有关法规规定，立飞公司年金基金全部投资组合中，符合规定的是( )。
CFP习题集CFP资格认证培训习题集（员工福利与退休规划）北京金融培训中心组织编写1.关于员工福利的基本特征，下述说法中正确的是（）。
A.员工福利是指薪酬中的非工资性收入，属于延期收入B.员工福利是薪酬的重要组成部分，体现了对人力资本的全面补偿C.广义的员工福利指雇主提供的福利，由用人单位根据企业动机和员工需要进行设计，政府不介入D.员工福利具有物质激励、风险保障和成本利用三大作用，应该以公平性作为首要特征2.职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
以下哪一项不属于职工薪酬的范畴？（）A.医疗保险费、养老保险费B.失业保险费、工伤保险费和生育保险费C.住房公积金贷款D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿3.约定雇主对雇员支付工资和承担养老金债务的合同是哪一类?（）A.劳动合同B.集体协议C.信托合同D.委托合同4.下列对于我国企业年金账户建立和资金管理的描述中正确的一项是（）。
（1）员工供款进入个人账户，归个人所有；（2）企业供款进入企业账户，归属具备资格的员工账户；（3）员工离开单位时，个人账户基金可以携带，但不能予以保留；（4）如员工受益资格被取消，在其名下的单位供款对计划全体成员进行分配。
A.（1）（2）（3）B.（1）（2）（4）C.（1）（3）（4）D.（2）（3）（4）5.企业年金计划中个人缴费部分属于以下哪一种权益状态？A.已归属福利B.未归属应计福利C.预期福利D.以上均不是6.公司规定在本企业干满20年，则退休时可一次性领取一笔数额为A的养老金。
员工甲某预计明年年底离开公司，现在是今年年初，他已经为公司工作了18年，理财师为他进行企业年金测算时，下面理解正确的是（）。
（1）甲员工虽然已在公司工作18年，但目前其已归属养老金为0（2）甲员工已经为公司工作18年，是否继续工作将不会影响其退休时所领取的养老金（3）考虑到甲员工即将退休，未来2年公司将需要为其准备出数额为A的养老金（4）甲员工已经为公司工作的18年，公司必须为他准备相应的未归属应计养老金A.（1）（3）B.（1）（4）C.（2）（3）D.（3）（4）7.以下选项中，不属于员工延期收入的是（）。
国际金融理财师CFP资格认证考试《员工福利退休规划》试题1选择题解析下列属于缴费确定计划的是（）。
Ⅰ．现金购买退休计划Ⅱ．现金结算退休计划Ⅲ．退休计划Ⅳ．股权期权退休计划Ⅴ．利润分享退休计划A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B @@@【解析】缴费确定计划的种类主要有：①现金购买退休计划；②现金结算退休计划；③利润分享退休计划；④股权期权退休计划。
下列关于待遇确定养老金计划的叙述错误的是（）。
A．待遇确定型养老金计划表示缴费并不确定，雇员在退休时所获的待遇是确定的养老金计划B．待遇确定型养老金计划不实行个人账户制度，一般情况下雇员不缴费，缴费额全部由雇主承担C．在待遇确定型养老金计划中，雇主缴费的金额与养老金投资收益的状况无关D．在待遇确定养老金计划中，雇员退休之前不能提前支取养老金【答案】C @@@【解析】在待遇确定型养老金计划中，雇主缴费金额部分将取决于养老金投资收益的状况。
当收益好时，雇主就可以少缴费甚至暂时不缴费；反之，就得多缴费。
下列不属于缴费确定计划主要特征的是（）。
A．养老金的支付水平以参与人的工龄为基础，养老金水平与投入账户资金数量和投资收益关联B．缴费确定计划的养老金水平是不确定的C．需要每个参与员工建立个人账户，以便通过多种渠道为退休计划筹集资金，政府资助和雇主供款以及投资利息收益都需要定期记入个人账户，这必然衍生出很多筹资渠道和筹资方法D．员工可以面对更多提高养老金支付水平的机遇和选择，也将面对更大风险。
所以对资金市场化运营和取得高回报的偏好十分明显，并对税收优惠政策和监督监管法治环境具有较强的依赖性【答案】A @@@【解析】养老金的支付水平以参与人账户积累总额为基础，养老金水平与投入账户资金数量和投资收益关联。
根据收益额的计算方法不同，DB计划有多种形式，（）形式的养老金收益额等于固定的支付数额或固定金额乘以工作的年限。
A．最终平均收益额计划B．雇佣期平均收益额计划C．绝对收益额计划D．薪酬延付计划【答案】C @@@给付确定型职业年金的给付包括（）。
