应交税费明细表

建筑会计科目明细表格模板 以下是一个建筑会计科目明细表格模板。请注意，这只是一个示例模板，实际应用中可能需要根据具体情况进行调整。

会计科目 明细科目 描述

资产类

流动资产 现金及银行存款 存放于银行或其他金融机构的货币资金

应收账款 因提供劳务或销售商品等应收的款项

预付账款 预付给供应商或承包商的款项

存货 库存的材料、低值易耗品、库存商品等

其他流动资产 其他流动性较强的资产

非流动资产 长期投资 长期持有的股权或债权投资

固定资产 土地、房屋、机器设备等固定资产

无形资产 专利、商标、著作权等无形资产

在建工程 正在建设的工程项目

其他非流动资产 其他非流动性资产

负债类

流动负债 应付账款 应支付给供应商或承包商的款项

预收账款 预先收到的款项（如预收工程款）

应交税费 应缴纳的各种税费

其他流动负债 其他流动性较强的负债

非流动负债 长短期借款 向银行或其他金融机构借入的款项 会计科目 明细科目 描述

递延所得税负债 由于时间差异产生的所得税费用

其他非流动负债 其他非流动性负债

所有者权益类

股本（或注册资本） 公司发行的股份或注册资本

资本公积 由于股权或资本结构变动产生的权益

盈余公积 公司留存收益的一部分，用于扩大再生产或弥补亏损

未分配利润 公司经营活动的净收益扣除分配的股利或弥补亏损后的余额

会计科目明细表

一、资产类 83 2201 应付票据 1 1001 库存现金 84 2202 应付账款 2 1002 银行存款 85 2205 预收账款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 86 2211 应付职工薪酬 4 1011

存放同业 银行专用 87 2221 应交税费 5 1015 其他货币资金 88 2231 应付股利 6 1021

结算备付金 证券专用 89 2232 应付利息 7 1031 存出保证金 金融共用 90 2241 其他应付款 8 1051 拆出资金 金融共用 91 2251 应付保户红利 保险专用 9 1101 交易性金融资产 92 2261 应付分保账款 保险专用 10 1111 买入返售金融资产 金融共用 93 2311 代理买卖证券款 证券专用 11 1121 应收票据 94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用 12

1122 应收账款 95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用 13 1123 预付账款 96 2314 代理业务负债 14 1131 应收股利 97 2401 预提费用 15 1132 应收利息 98 2411 预计负债

16 1211 应收保户储金 保险专用 99 2501 递延收益 17 1221 应收代位追偿款 保险专用

100 2601 长期借款 18 1222 应收分保账款 保险专用 101 2602 长期债券 19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用 102 2701 未到期责任准备金 保险专用 20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用 103 2702 保险责任准备金 保险专用 21 1231 其他应收款

104 2711 保户储金 保险专用 22 1241 坏账准备 105 2721 独立账户负债 保险专用 23

1251 贴现资产 银行专用 106 2801 长期应付款 24 1301 贷款 银行和保险共用 107 2802

应交税金（增值税）明细账

年 凭 证 摘 要 借 方

合 计 进项税额 已交税金 转出未交增值税

月 日 种类 编号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

页 数

贷 方

借或贷 余 额 合 计 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税

千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

应交税费明细科目设置和账务处理

应交税费明细科目设置

一级科目 二级科目 三级科目 余额方向 缴纳时间

应交税费 应交增值税 进项税额 贷

销项税额 贷

转出未交增值税 贷

减免税款 贷

已交税金 贷

出口退税 贷

进项税额转出 贷

出口抵减内销产品应纳税额 贷

转出多交增值税 贷

未交增值税 贷 按月缴纳

应交城市维护建设税 贷 按月缴纳

应交教育费附加 贷 按月缴纳

应交地方教育费附加 贷 按月缴纳

应交个人所得税 贷 按月缴纳

应交所得税 贷 按季缴纳

应交营业税 贷

应交消费税 贷

应交资源税 贷

应交土地增值税 贷

应交房产税 贷

应交土地使用税 贷

应交车船使用税 贷

一、增值税=销项税-进项税

1、计提时 ：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

二、营业税金及附加=城建税+地方教育费附加+教育费附加

1、计提时：

借：营业税金及附加

贷：应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

2、次月缴纳时：

借：应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

贷：银行存款