下载文档原格式
内部财务审计报告内部财务审计报告是指财务部门对公司各项财务活动进行定期或不定期的审计，并形成的报告。
内部财务审计是公司内部控制机制的重要组成部分，能够发现公司财务管理中存在的问题，以及提出相应的改进措施，有效地维护公司的财务稳健运营。
内部财务审计报告通常包含以下几个方面的内容：1.审计的范围内部财务审计报告应当明确审计的范围，包括审计对象、时间、地点、审计依据等。
审计对象一般包括公司的各项财务活动，如收支情况、账务处理、财务报表等。
审计时间一般为一年或半年，也可以根据需要适当调整。
审计地点一般为公司内部审计部门，也可以根据需要进行外部审计。
审计依据一般包括公司内部控制制度、法律法规以及审计标准等。
2.审计的方法和过程内部财务审计报告还应当详细说明审计的方法和过程。
审计的方法包括问卷调查、文件检查、现场检查等。
审计的过程包括收集和校验资料、检查各项账户、核对财务报表等。
同时，内部财务审计报告还应当说明审计过程中所发现的问题，并给出相应的处理方法。
3.审计结果内部财务审计报告最重要的部分是审计结果。
审计结果应当真实准确地反映公司财务管理情况，包括涉及公司收支情况、资产负债状况、会计核算方法、财务报表准确性、内部控制制度完善性等方面。
审计结果按照问题的重要性进行分类，并提供详细的处理建议，以便公司决策者能够针对问题采取相应的措施。
4.补充说明内部财务审计报告还可以附带一些补充说明，如对公司财务管理人员的评价、审计机构的建议等。
这些补充说明能够为公司提供更全面的参考，对于制定公司的财务管理策略也有一定的指导作用。
内部财务审计报告的重要性不言而喻。
通过定期对公司的财务管理进行审计，可以及时发现和解决问题，保证公司财务管理的稳健运营，提高公司的利润水平和市场竞争力。
同时，内部财务审计报告还可以帮助公司进一步完善内部控制机制，促进公司的可持续发展。
因此，公司应当高度重视内部财务审计工作，并及时整理和分析审计报告中的信息，对公司的财务管理进行适时调整和优化。
内部财务审计报告（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用范文，如工作总结、工作报告、工作计划、个人汇报、心得体会、合同协议、条据文书、策划方案、演讲致辞、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!In addition, this shop provides various types of practical essays, such as work summary, work report, work plan, personal report, experience, contract agreement, document, planning plan, speech, other essays, etc. Please pay attention to the different formats and writing methods of the model essay!内部财务审计报告内部财务审计报告5篇随着社会整体素质的提升，越来越多的事务都会使用到报告，难过的的类型不一定，不同的报告内容同样也是不同的。
第1篇一、审计概述1. 审计目的本次审计旨在对XX公司（以下简称“公司”）2021年度的财务报表进行审计，以确定其财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 审计范围审计范围包括对公司2021年度的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表进行审计，并对相关会计凭证、账簿和内部控制系统进行审查。
3. 审计方法本次审计采用以下方法：- 审查会计凭证和账簿：对会计凭证和账簿进行详细审查，以核实其真实性和准确性。
- 分析程序：运用分析程序对财务报表项目进行评估，以发现异常情况。
- 内部控制测试：对公司的内部控制系统进行测试，以评估其有效性。
- 实地考察：对公司的经营场所和业务流程进行实地考察。
二、财务报表审计1. 资产负债表审计（1）审计发现资产负债表审计过程中，我们发现以下问题：- 应收账款：应收账款账面余额与实际回收金额不符，存在坏账风险。
- 固定资产：部分固定资产折旧计提不足，可能影响未来损益。
- 无形资产：无形资产摊销期限未按实际使用情况确定，可能导致摊销费用不准确。
（2）审计结论根据审计结果，我们认为公司资产负债表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司的财务状况。
2. 利润表审计（1）审计发现利润表审计过程中，我们发现以下问题：- 营业收入：部分营业收入确认时间不准确，可能导致收入确认不及时。
- 营业成本：部分营业成本计算不准确，可能影响成本费用核算。
- 营业外收支：部分营业外收支未按照企业会计准则的规定进行核算。
（2）审计结论根据审计结果，我们认为公司利润表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司的经营成果。
3. 现金流量表审计（1）审计发现现金流量表审计过程中，我们发现以下问题：- 经营活动产生的现金流量：部分经营活动产生的现金流量与实际经营活动不符。
- 投资活动产生的现金流量：部分投资活动产生的现金流量未按照企业会计准则的规定进行核算。
财务内部审计报告范文7篇财务内部审计报告篇1我的专业是审计实务，在_月开始了我的实习，这是第一次真正意义上了解到审计是做什么的。
怀着一份新鲜和好奇感开始了实训的第一天。
虽然之前有参加过会计模拟手工记账的实训，但这次的感觉却完全不同，尤其是那个工作氛围，几乎全靠自己的能力和理解，一、实习目的为了弥补审计理论课堂教学的不足。
通过实训，使得学生可以将审计基础知识，审计基本理论和审计实务有机结合起来，并在“实战”演练中增强对审计的感性认识，加深对审计过程的了解，熟悉审计基本理论和技能的运用，为将来从事审计、会计工作打下坚实的基础。
二、实习内容以企业的年度会计报表为实训资料，采用风险导向审计模式进行系统操作实验，包括接受被审计单位的委托，签订业务约定书，编制审计总体策略和具体审计计划，运用检查记录或文件、检查有形资产、观察、询问，函证、重新计算、重新执行、分析程序等主要审计程序，收集充分适当的审计证据，编制审计工作底稿。
最后对审计证据进行整理、分析、鉴别、汇总，形成恰当的审计意见，并出具审计报告。
三、实习总结两个星期紧张的审计实训，留给我的都是丰富的经验和深深的体会。
我们实训的目的是注重“教学”与“实践”相结合，提高学生的动手能力，增强对审计知识进一步的理解，培养学生对审计知识的灵活运用以便于在以后的就业不至于“手慌脚乱”!在这次实训中，我深刻地体会到“什么是团队合作精神”，因为对一个企业进行审计是一件十分繁重的工作，一个小组必须要有一个有序的分工，然后再综合大家的工作成果，最后才能做出最后的结果。
我们的实训总共分为7大模块，分为：1、计划阶段审计实务操作;2、销售与收款循环的审计;3、采购与付款循环的审计;4、生产与服务循环的审计;5、筹资与投资循环的审计;6、货币资金的审计;7、审计报考。
由于我们小组的人数较多，为了工作更有效率，所以我们采用了抽签的方法进行了分组和分配工作，针对前面6个模块，平均2个小组成员负责一个阶段，第7个阶段就根据各组的工作底稿等资料进行整理并出具审计报告。
内部审计财务部门审计要点及报告范文一、审计背景及目的随着企业规模的扩大和经济活动的复杂化，财务部门的运作对于企业的健康发展具有重要意义。
内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，对财务部门的审计可以确保财务信息的真实性、准确性和完整性，防范财务风险，提高财务管理水平。
本次审计旨在评估财务部门的内部控制有效性、财务报告的真实性、合规性和有效性，以及财务管理的效率和效果。
二、审计要点及方法1. 内部控制审计（1）了解财务部门的组织结构、职责分工和内部控制制度。
（2）审查财务部门的各项规章制度，评估其合规性和有效性。
（3）检查财务部门的关键控制点，如审批流程、付款流程、报销流程等。
（4）评估内部控制制度的执行情况，是否存在潜在的风险和缺陷。
2. 财务报告审计（1）审查财务报表的编制过程，包括数据来源、核算方法等。
（2）验证财务报表的真实性、准确性和完整性。
（3）分析财务指标的变化趋势，识别异常情况。
（4）评估财务报告的合规性和有效性，是否存在虚假记载、误导性陈述等。
3. 合规性审计（1）检查财务部门是否遵守相关法律法规、内部规定和行业标准。
（2）审查财务部门的税收、海关申报等是否存在违规行为。
（3）评估财务部门是否存在违反廉洁从业规定的行为，如商业贿赂、职务侵占等。
4. 财务管理审计（1）分析财务预算的编制和执行情况，评估预算管理的有效性。
（2）审查财务部门的资金管理，包括存款、投资、借款等。
（3）评估财务部门的成本控制和费用报销管理。
（4）分析财务部门的财务分析和决策支持能力。
三、审计发现及建议1. 内部控制方面（1）存在部分审批流程不规范，可能导致内部失控。
（2）建议加强财务部门的内部培训，提高员工的合规意识。
（3）建议完善内部控制制度，加强对关键控制点的监控。
2. 财务报告方面（1）财务报表的编制存在一定的数据错误，影响报告的真实性和准确性。
（2）建议加强财务部门与业务部门的沟通，确保数据来源的准确性。
内部审计工作报告（共14篇）篇1：内部审计工作报告审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。
注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。
注册会计师通过对财务报表发表意见，从而履行业务约定的责任。
下面为大家带来内部审计工作报告，希望能够帮到大家！内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。
因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。
以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面篇2：审计工作报告各位代表：受厂部委托，现向大会报告我厂今年度审计工作情况，请予审议。
一、总体情况说明：今年，在集团的正确指导下，在厂领导的大力支持和各部门的积极配合下，我们顺利通过了田健会计师事务所的审计工作和浙江钟瑞税务师事务所的税务审计工作，全面完成了企业内部审计工作。
内部财务审计报告内部财务审计报告「篇一」我校在20xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金、规范内部，促进管理规范、协调发展起到了积极作用。
我校内部审计小组根据教育局审计室20xx年初和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：主要工作内容：一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对义务教育经费保障的各项政策。
在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作，有效地提高了教育经费使用效益。
根据学校特点，今年我校内部审计的主要内容有：1、对学校的各项进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。
各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从XX年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。
并对学生生活费了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件，及时完成了教育局安排的各项工作。
1、严格了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的。
在具体审计工作中原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
财务部内部审计报告一、引言内部审计是企业财务管理的重要环节，旨在评估财务部门的运作效率、内部控制的有效性以及财务信息的准确性和可靠性。
本次审计涵盖了具体时间段，旨在为公司提供有关财务部门工作状况的客观评价和改进建议。
二、审计范围本次审计的范围包括财务部门的财务报表编制、财务制度执行、资金管理、成本核算、税务处理以及财务人员的职责履行情况等方面。
三、审计方法审计工作主要采用了以下方法：1、查阅财务文件和记录，包括会计凭证、账簿、报表、合同等。
2、与财务人员进行面谈，了解工作流程和操作细节。
3、对财务数据进行分析和比较，以评估其合理性和准确性。
4、检查内部控制制度的执行情况，包括授权审批、职责分离等。
四、审计结果（一）财务报表编制1、财务报表的编制基本符合会计准则和公司的财务制度要求，但在一些细节方面存在误差，如个别科目明细的分类不够准确，导致报表的可读性受到一定影响。
2、报表的附注披露不够充分，对于一些重要的会计政策变更和重大事项的说明不够详细，可能影响使用者对报表的理解和决策。
（二）财务制度执行1、大部分财务制度得到了有效的执行，但在费用报销方面存在一些违规现象，如部分报销单据缺少必要的审批签字，或者报销标准超出规定范围。
2、固定资产管理制度执行不够严格，存在资产登记不及时、资产盘点不规范的情况，导致资产的账实不符。
（三）资金管理1、资金收支的记录较为完整和准确，但资金预算的编制和执行存在一定问题。
预算的准确性不高，导致资金闲置或资金短缺的情况时有发生。
2、资金的使用效率有待提高，部分资金长期闲置，未能得到合理的投资和运用，影响了公司的资金收益。
（四）成本核算1、成本核算方法基本合理，但在成本分摊方面存在不够精确的问题，影响了成本分析的准确性和成本控制的有效性。
2、对于间接成本的核算和分配不够科学，导致部分产品或项目的成本被低估或高估。
（五）税务处理1、税务申报和缴纳工作按时完成，未出现逾期纳税的情况。
公司财务审计报告范例公司财务审计报告范例一、审计对象被审计单位：XXX公司二、审计期间本次审计覆盖了XXX公司报告期内，即2020年1月1日至2020年12月31日。
三、审计目的按照《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国审计法》等法规的要求，对XXX公司2020年度的财务状况、业绩和现金流量状况等方面进行审计，以提供客观、准确的财务信息，进一步保证公众利益的保护和公司的可持续发展。
四、审计方法本次审计采用了审计程序、风险评估、内部控制评价、财务报表分析等方法，通过资料的收集、查询与核查，对公司财务报表及其披露的情况进行了审计，并对公司内部控制的可靠性和有效性进行了评价。
五、审计意见在本次审计中，我们对XXX公司的财务报表和相关数据进行了审计，并合理依据进行了评估。
我们认为，公司的财务报表真实、完整地反映了公司2020年度的财务状况、业绩和现金流量状况，各项会计处理方法符合相关法律和法规规定。
因此，依据我对公司2020年度财务报表的审计，我可以提供如下意见：审计意见：无限制意见。
六、问题反馈在审计过程中，我们发现了以下问题：1.公司的内部控制机制不够完善，操作层面上有一些不规范的现象，需要公司加强内部管理，优化业务流程。
2.公司在部分销售和预测环节的信息披露方面存在一些不足，需要增强公开透明度，尽快解决这些问题。
以上问题均被详细记录，我们将在下期审计中对以上问题进行跟进并加以改善。
七、审计报告日期本次审计报告日期为2021年3月1日。
以上是XXX公司2020年度财务审计报告，如有需要，欢迎联系我们的注册会计师团队获取更多详细信息。
财务审计报告（通用10篇）财务审计报告篇1XXX市审计局：依据XX审综字[XX]X号审计安排支配，审计小组于19XX年X月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19 X X年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。
应缴金额为48 166.40元。
现将审计结果报告如下：一、基本状况XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。
公司下属11个独立核算单位。
该公司于XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂选购站和生活选购站合并而成)。
现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工111人，固定资产103万元，自有流淌资金39万元。
全年销售额l973万元，实现利润总额67.4万元。
二、发觉的问题1.弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。
XX年末，市日杂公司确定日杂站和生活站给XX路仓库(都是公司所属独立核算单位)担当8000元劳动分红奖。
2.挪用流淌资金22万元，建立营业楼。
该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。
由于专项贷款不足，XX年从日杂和生活两站借用流淌资金24万元，扣除两站XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3.挪用流淌资金22 000元，为职工买有奖储蓄。
该公司动用现金和转账支票(流淌资金)，从农行买有奖储蓄22 000元。
其中，生活站1 9XX年X月和X月共买ll 000元，日杂站19XX年X月和XX年X月共买11 000元。
此款存期为一年，利息以中奖形式支付。
现已全部还本。
该储蓄应由职工个人担当，但公司始终挂在往来账上未扣回。
收到的330元中奖款，企业没有入账，干脆给职工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。
该公司XX 年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账，未进当年决算。
财务内部审计报告（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的实用范文，如工作总结、策划方案、演讲致辞、报告大全、合同协议、条据书信、党团资料、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!In addition, this shop provides various types of practical sample essays for everyone, such as work summary, planning plan, speeches, reports, contracts and agreements, articles and letters, party and group materials, teaching materials, essays, other sample essays, etc. Please pay attention to the different formats and writing methods of the model essay!财务内部审计报告财务内部审计报告6篇在人们越来越注重自身素养的今天，我们都不可避免地要接触到报告，报告具有双向沟通性的特点。
相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，下面是本店铺精心整理的财务内部审计报告，希望对大家有所帮助。
财务内部审计报告1根据审计部工作计划，审计组于______年______月______日至31日对XXXX有限公司20XX年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对XXXX公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是XXXX公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至______年______月______日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至20XX年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，XXX按照销售品种分析XXXX20XX年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，XXXX（二）利润指标20XX年度XXXX公司报表显示实现利润总额X万元，但存在潜亏因素。
XXXX综合潜亏因素后，实现利润总额XXX-8X77＝4XXX元。
第二部分审计发现问题及建议20XX年度审计后，XXXX公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
财务内部审计报告2XXXXXXX（被审计单位）根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条，X______年______月______日至X______年______月______日（审计实施期间）XX内部审计对XX（被审计单位全称，以下简称XX）20XX年度计时间范围）的XXX（审计通知书列明的审计事项）进行了审计（采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明审计方式）对重要事项作出了必要的追溯和延伸。
本次审计还抽审了（被审计单位简称）所属的XXXX 等XX户单位。
审计工作按照内部审计准则实施，包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料，评价会计报表的真实性，编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性，以及经济效益（或绩效）情况。
审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、被审计单位的基本情况……（本部分的总体要求：反映的内容应当与审计项目的审计目标密切相关，主要表述被审计单位的背景信息，如：被审计单位类型、组织结构；职责范围或者经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；使用的会计制度或绩效评价标准；相关内部控制及信息系统情况等。
本部分引用的数据如果未经审计核实的，应当注明来源。
）XX（被审计单位简称）应对所提供本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。
我们已收到XX（被审计单位简称）XXX（被审计单位负责人职务）XXX（被审计单位负责人姓名）和XXX（被审计单位财务负责人职务）XXX（被审计单位财务负责人姓名）以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计评价……（本部分的总体要求：应围绕审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
审计评价应以写实为主，评价用语要准确、适度；对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作审计评价。
本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
审计评价不能与审计发现的问题相矛盾，要避免同一事项在不同评价段重复出现的现象。
）……（被审计单位相关财政财务收支情况）经审计，……（对被审计单位相关财政财务收支情况的审计审定数）审计结果表明，……三、审计发现的主要问题及审计意见……（本部分的总体要求：反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题或者其他重要问题，以及依法需要移送处理的问题，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的除外。
针对审计发现的问题，应当提出相应的审计意见。
本部分一般按审计发现问题的性质归类，各大类中的问题按重要性原则确定排列次序。
同一类问题中本部的问题在前，所属单位的问题在后。
本部分内容一般由标题、问题阐述段和审计意见段所组成。
）（一）标题：尽可能与审计评价部分的归类保持一致。
（二）问题阐述段：一般应包括定性小标题、违法违规等事实描述和定性等要素。
其中定性小标题一般应包括对问题的定性和金额；事实描述一般应包括违法违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等，文字要简洁，避免过多的过程或细节描述。
对于归于同一类的若干问题应尽可能合并表述。
（三）审计意见段：对违反法律法规的问题，应在此段列明处理处罚意见及相应的法规依据，或者移送处理意见。
引用法规应准确、规范，注重针对性。
在引用法律、法规时，一般应列明文件名称、具体条款及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文字号、具体条款及条款内容。
处理处罚决定应列明金额，特殊情况无法列明的，应作出说明。
对审计发现的其他问题，应提出具体的审计意见（如改进财政财务收支管理，完善内部控制等）。
审计期间，被审计单位对审计发现的主要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。
四、其他需要解释的情况……（可选项。
主要是揭示审计发现的由于历史遗留问题或体制、机制、制度不完善等原因导致的问题或现象，需要提请上级部门、有关单位引起重视并逐步研究解决的情况。
）五、审计建议……（可选项。
审计建议非每份审计报告所必须的，必要时，在综合分析审计发现的问题的基础上，提出深化改革、加强管理、健全政策法规、完善体制机制等建议。
审计建议应具有建设性和可操作性。
）对本次审计中发现的XXXX问题，内部审计将作出审计决定。
对其他问题，请XX（被审计单位简称）自收到本报告之日起XX日内（各审计单位根据项目实际情况规定具体执行期，一般不超过90日）将整改情况书面报告内部审计。
XXXX内部审计工作小组______年______月______日财务内部审计报告3一、基本情况截至20XX年9月30日，为举办大运会投入的资金共计139.96亿元。
资金来源包括深圳市及所辖各区财政110.65亿元，大运会执行局组织的市场开发、门票销售及捐赠等收入12.17亿元，企业资金投入17.14亿元。
资金安排用于大运会运行与保障支出44.90亿元，场馆建设支出75.20亿元，配套项目支出19.86亿元。
(一)运行与保障支出情况。
截至20XX年9月30日，根据国际大学生体育联合会对主办城市的要求及其他国际赛事惯例，为确保赛事正常运行，已实际支付大运会运行与保障支出44.90亿元，主要用于开闭幕式、火炬传递、竞赛组织、赛事服务、赛会志愿者、赛事保障等方面。
其中：开闭幕式创意、组织及实施等支出3.37亿元;场馆通用物资及竞赛器材购置、赛事组织、测试赛等支出7.08亿元;火炬传递组织、服务、宣传与实施等费用0.43亿元;大运村设备和家具等物资购置、运动员及随行官员住宿餐饮、文化交流等服务支出2.86亿元;场馆安检设备租赁、检验检疫、海关查验、消防、安全保障等赛事保障支出8.53亿元;赛会志愿者招募、培训、组织运行等支出1.45亿元;大运会主媒体中心运行、赛时电视转播、光缆租赁铺设及媒体服务等支出5.11亿元;大运会国内外宣传推广、会旗会徽会歌创作、校长论坛及大运会主题活动等支出5.41亿元;赛事交通保障、食品安全及医疗卫生等服务支出7.71亿元;20XX年以来大运会组委会及其执行机构、各赛区委·员会的日常工作经费2.74亿元;赛事期间免费公交服务补贴0.21亿元。
(二)场馆建设支出情况。
本次大运会共使用63个场馆，其中：政府投资新建、改(扩)建及临时搭建场馆61个，企业投资新建场馆1个，企业现有场馆1个。
截至20XX年9月30日，政府投资建设的61个场馆已基本完成决(结)算审计，项目计划总投资66.11亿元，实际支出58.06亿元。
