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商业银行柜面业务的操作风险摘要：随着我国经济的快速发展及利率市场化不断地加深，银行间同业竞争也日趋激烈，业务和产品创新层出不穷，银行的操作风险管控能力成为银行在同业竞争中脱颖而出的关键所在。
我国经济不断发展的同时，也加速了科技金融的发展，商业银行因而获得了巨大的业务发展机会，但在风险方面也面临着越来越多的挑战，各类违规违纪、人员差错、系统流程漏洞等方面的事件时有发生，不仅给银行、家庭造成了严重的经济损失，也暴露出银行业在操作风险控制中存在极大漏洞和缺陷。
因而需要各级银行管理者高度关注并积极应对。
基于此，本篇文章对商业银行柜面业务的操作风险管理进行研究，以供参考。
关键词：商业银行；柜面业务；操作风险；管理措施引言纵观中外层出不穷的银行风险事件，沉痛的教训告诫我们:十案九违规。
操作风险的破坏力无疑，如果不能很好的对柜面操作风险作出防控，很可能导致商业银行大量资金损失甚至发生挤兑，从而引发声誉风险，造成不可估量的后果。
商业银行务必要将科学防控柜面操作风险的工作摆在其经营管理中的重要地位。
如何有效控制和管理柜面操作风险，是目前紧迫需解决的问题。
1商业银行操作风险概述1.1商业银行操作风险的定义2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》予以公布，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
在人们所熟知的案例中，违反监管法规所遭受的监管处罚、原本能够通过抵押物追偿但由于工作失职、失误导致抵押物毁损无法追偿、内部案件造成客户资金损失的赔偿、由于员工工作失误所造成实物资产的直接毁坏、内外部欺诈导致的账面资产减值损失等均属于操作风险损失的范畴。
1.2商业银行操作风险的特点商业银行操作风险主要存在的特点：一是内生性。
商业银行内部人员因素导致的操作风险占大多数，属于通过加强内部控制管理可以降低的风险。
二是隐蔽性。
由于操作风险不易量化和缓释，因此商业银行各级管理人员较少关注这一风险，一旦发生有可能造成极大损失。
核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
（一）风险水平风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
1.流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
1.1流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
1.2核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
1.3流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
2.信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
2.1不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
2.2单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。
该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
2.3全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
3.市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
3.1累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。
具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。
3.2利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
4.操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）风险迁徙风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。
2022年-2023年初级银行从业资格之初级风险管理通关题库(附答案)单选题（共30题）1、证券组合理论体现在( )。
A.全面风险管理模式阶段B.资产风险管理模式阶段C.负债风险管理模式阶段D.资产负债风险管理模式阶段【答案】 C2、财务比率分析不包括（ ）。
A.盈利能力比率B.效率比率C.杠杆比率D.损失比率【答案】 D3、信息科技部门承担本银行的信息科技职责，其具体内容不包括（）。
A.履行信息科技项目发起和管理B.履行信息科技战略的审批C.履行信息科技内部控制D.履行信息科技外包和信息系统退出【答案】 B4、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可用外部审计师，下列关于外部审计目的的表述，错误的是()。
A.评估从商业银行收到报告的精确性B.评价商业银行总体经营情况C.评价商业银行各项风险管理制度D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度【答案】 D5、下列选项中，不属于商业银行操作风险的是（ ）。
A.法律风险B.声誉风险C.内部欺诈事件D.外部欺诈事件【答案】 B6、下列关于商业银行资本的作用的说法中，错误的是( )。
A.资本为商业银行提供融资B.吸收和消化损失C.支持商业银行过度业务扩张D.维持市场信心【答案】 C7、下列关于外汇远期合约的表述，不正确的是()。
A.外汇远期合约根据外汇未来的利率定价B.外汇远期合约到期日的结算金额取决于汇率的变化C.外汇远期合约可以实物交割，也可以现金结算D.本币升值，如果没有超过远期价格的话，外币的多方仍然盈利【答案】 A8、下列对风险预警的程序排序正确的是（ ）。
A.①②③④B.②①④③C.②③①④D.①②④③【答案】 C9、关于公司风险暴露分类，下列说法错误的是（ ）。
A.中小企业风险暴露是商业银行对年销售额(近3年销售额的算术平均值)不超过2亿元人民币的企业债务人的债权B.对于专业贷款，债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体C.对于专业贷款，债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力D.对于专业贷款，合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权【答案】 A10、 （ ）对战略风险管理的结果负有最终责任。
商业银行的金融风险预警机制近年来，金融风险对于商业银行而言已经成为一个十分重要的问题。
因此，建立有效的金融风险预警机制是商业银行管理和运营的关键环节。
本文将探讨商业银行的金融风险预警机制，以及其在防范金融风险、保障金融稳定方面的重要作用。
一、金融风险预警指标的选择和确定商业银行在建立金融风险预警机制时，首先需要选择并确定合适的风险预警指标。
这些指标应当能够准确地度量和监测各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
同时，这些指标应当具备敏感性和实用性，能够及时反映出不同金融风险的潜在问题。
在选择和确定金融风险预警指标时，商业银行需要考虑以下几个关键因素。
首先是指标的可操作性和可控性，即商业银行能否及时获取相关数据，并通过采取相应的措施来降低风险。
其次是指标的准确性和可靠性，即指标是否能够客观地反映出真实的金融风险情况。
最后是指标的前瞻性和预警性，即指标是否能够提前警示商业银行可能面临的风险，以便及时采取措施进行风险防范。
二、金融风险预警机制的建立和运行商业银行在建立金融风险预警机制时，需要确立相应的组织架构和运行流程。
这包括设立专门的风险预警部门或岗位，负责监测和分析各类风险指标，制定相应的预警策略和措施。
同时，商业银行还应当建立风险信息共享和沟通机制，确保各个部门之间能够及时、准确地交流风险信息，以便更好地进行风险预警和应对。
在金融风险预警机制的运行过程中，商业银行需要注意以下几个方面。
首先是信息采集和处理的精确性和及时性。
商业银行需要建立完善的信息系统和技术手段，确保能够全面、准确地采集和处理风险信息。
其次是风险评估和分析的科学性和全面性。
商业银行需要充分利用统计分析和模型建立等方法，对各类风险进行科学的评估和分析，为决策提供科学依据。
最后是风险预警和控制的及时性和有效性。
商业银行需要根据预警指标发出风险预警信号，并及时采取相应的措施进行风险控制和防范，避免金融风险的扩大和蔓延。
三、金融风险预警机制的意义和作用建立有效的金融风险预警机制对商业银行来说具有重要的意义和作用。
“三法一指引”知识竞赛题库第一部分单选题（17题）1.（）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：B2.（）应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：A3.（）应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：C4.商业银行在合规负责人离任后的（）工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
A十个B五个C三个D十五个答案：A5.商业银行（）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：B6.商业银行的（）负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：C7.参照《商业银行合规风险管理指引》执行的银行业金融机构是（）：A中资商业银行B外资独资银行C中外合资银行D农村信用合作社答案：D8.下列对合规风险管理描述不正确的是（）。
A合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
B合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。
C合规管理应具备相对的独立性，必要时可不予考虑合规风险与信用风险、市场风险和其他风险的关联性。
D合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。
答案：C9.下列合规管理职责由董事会负责的是（）。
A审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。
B制定书面的合规政策。
C贯彻执行合规政策。
D明确合规管理部门及其组织结构。
答案：A10.下列哪项管理行为不符合《商业银行合规风险管理指引》的是（）。
A由合规部门负责人全面协调商业银行合规风险的识别和管理。
B由合规部门负责人分管高风险的信贷业务。
C由合规部门负责人监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责。
D由合规部门负责人定期向高级管理层提交合规风险评估。
商业银行操作风险度量与预警研究在商业银行的运营过程中，操作风险是不可避免的。
操作风险是指由于内部操作失误、系统故障、人为疏忽或欺诈行为等因素导致的金融损失或声誉损害的风险。
为了有效管理操作风险，商业银行需要对其进行度量与预警研究。
操作风险度量是指利用一系列指标和方法来衡量操作风险的大小和影响程度。
常见的操作风险度量方法包括：事件损失数据库法、风险自评法和风险指标法等。
其中，事件损失数据库法是通过收集和记录操作风险事件发生的实际损失情况来进行度量的。
商业银行可以建立事件损失数据库，统计每个操作风险事件的损失金额，并进行分类和分析。
通过对历史事件损失数据的分析，可以衡量操作风险的频率和严重程度，对风险进行度量。
风险自评法是指商业银行通过自主开展风险自评工作，对各项业务和业务流程进行评估和识别潜在的操作风险。
这种方法可以帮助银行发现内部控制不足和操作风险暴露点，为风险管理提供依据。
风险自评可以通过问卷调查、访谈和实地观察等方法进行，以评估操作风险的发生概率、影响程度和控制措施的有效性。
风险指标法是通过制定一系列风险指标，对操作风险进行度量和监测。
商业银行可以根据自身风险管理的需要，设计和计算一些适用于操作风险的指标，如风险事件频率指标、风险事件损失指标、风险事件关联性指标等。
这些指标可以用来监测操作风险的变化和趋势，并设置相应的预警线，及时预警操作风险的异常波动。
在操作风险度量的基础上，商业银行还需要进行操作风险的预警研究。
操作风险预警是指及时发现和警示操作风险的异常情况，为管理者采取相应的风险控制措施提供依据。
操作风险预警可以通过风险指标法进行。
商业银行可以根据操作风险的指标，制定相应的预警线。
当操作风险指标超过或接近预警线时，预警系统会自动发出警报，提醒管理者存在潜在的操作风险问题。
预警系统还可以根据操作风险的变化趋势，进行预测和模拟，帮助管理者预判未来操作风险的可能性和影响程度。
此外，商业银行还可以通过建立操作风险控制措施的评估和监测机制来加强操作风险的预警工作。
第1章. 客户风险预警方案1.1. 系统概述风险预警项目要在客户报送的数据基础上，深入开发和利用银监会返回的跨行客户信息以及本行的客户详细信息，形成统一客户视图，集团认定和管理以及多维主题分析等，同时运用数据仓库、数据挖掘、模式识别等技术实现客户<包括集团客户）的风险识别、风险度量和风险提示等工作。
风险预警项目主要包括客户信息视图、关联集团管理、风险预警应用、业务主题分析等四大功能。
客户信息视图设计的目标是从客户的角度出发，分析其基本信息及相关联的其它信息，作为进一步了解和定位风险客户的一个辅助手段；关联集团管理的设计目标是基于集团管理的要求，实现对新集团生成的认定，对原有集团的维护的功能，同时监控其从诞生到成长直至消亡的全部过程以及在此过程中所暴露出来的风险；风险预警应用的设计目标是寻找到应该预警的客户和集团，系统采用统计理论、计量算法和OSCAR 模型及信息项目技术来帮助、促进实现此目标。
预警的输出为预警名单、风险特征、分析图表和分析报告等；多维主题分析的设计目标是为用户提供一种基于多角度分析探索问题的工具，用户可以通过尝试不同分析维度、条件维度和度量的组合来观察在不同角度下问题的反映。
客户信息视图其他部门1.2. 客户信息视图1.2.1.设计路线客户信息视图我们又把它叫做统一客户视图，设计的目标是从客户的角度出发，分析其基本信息及相关连的其它信息，提供针对客户的全方位的信息视角，作为进一步了解和定位风险客户的一个辅助手段。
这里的统一有三种含义，首先是客户类型上的统一，包含了对公客户、对私客户、参与担保的客户及关联客户；其次是数据范围上的统一，包含了行内的数据，同时也包含了同业的数据等，并按一定的规则进行了匹配和加工，使之更好的从同业角度来查看客户的风险状况；最后是功能的统一，系统通过提供单一入口，全面查看该客户信息的所有功能，使之该客户的风险分析一目了然。
1.2.2.功能介绍1.2.2.1.公司客户视图公司客户视图主要从对公客户的角度出发，结合外部披露数据，按默认条件或各种组合条件筛选出客户的基本信息列表。
商业银行操作风险预警指标设计研究(1)
近年来，随着国内商业银行诸多大案要案的不断暴露，商业银行操作风险问题逐渐引起了国内银行界的高度关注。
中信银行3.9亿元的票据诈骗案、农行包头分支机构重大违法经营案、中行河松街支行“高山案”等案件表明，忽视操作风险管理的后果可能比信用风
险和市场风险更为严重。
实际上，商业银行操作风险从萌芽到暴发是有一个过程的，如果在萌芽状态时就能够掌握其动态并进行准确的预警提示，可以及时采取措施，就不易使银行陷入被动。
因此，商业银行操作管理的第一步应该是设计一套操作风险预警指标，通过对预警指标体系及其动态变化来对商业银行操作风险的影响因素进行跟踪关注，及时发现不利预警信号，从而为有效的操作风险管理决策提供依据，防止操作风险的发生和恶化。
可见，预警指标的设计是有效构建商业银行操作风险预警系统的关键所在，设计一套较完善的操作风险预警指标对商业银行加强操作风险管理具有十分重要的意义。
但目前国内外商业银行风险预警方面的研究主要集中在信用风险与市场风险领域，对操作风险预警指标的研究还很缺乏。
一、商业银行操作风险预警指标的设计原则
在引发商业银行操作风险的诸多因素中，有相当多的变量可以作为脆弱性指标，而选择哪一个变量则取决于对操作风险具体成因的了解与识别。
一个有效的操作风险预警指标不仅应该能够识别商业银行面临的操作风险状况，还要求这种指标传递的信号准确程度较高。
要建立一套高效灵敏的商业银行操作风险预警指标体系，应遵循以下原则：
(一)灵敏性。
所设计的指标灵敏度高，指标的细微变化就可以映射出商业银行操作风
险的变化情况。
(二)可操作性。
一是指标数据要有可靠和及时的来源，二是所设计的指标要可以尽可
能量化，对于一些比较复杂的风险因素或用量化数据难以满足管理需要的风险因素，还应做必要的定性分析。
(三)针对性。
商业银行操作风险成因复杂，因此，设计的预警指标最好能够具体一些，针对性强，这样才能比较准确地反映操作风险的真实状况。
(四)适应性。
不同国家、不同时期商业银行操作风险的成因与表现不同，因此，商业
银行操作风险预警指标的设计必须能够适应我国商业银行操作风险管理的现状。
(五)全面性。
指标的设计与选择要尽量覆盖商业银行所有可能产生操作风险的因素。
二、商业银行操作风险预警指标的设计思路
由于商业银行操作风险的成因与涉及范围很广泛，因此，在对商业银行操作风险进行分类研究时出现了很多方式，如业务类型、职能部门、原因＼事件＼结果等分类方式。
但笔者认为，依照原因＼事件＼结果分类的逻辑理性较其他方法更为清晰易懂。
理由在于在对事件原因进行分解的基础上来确定操作风险管理的领域，能真正做到追本溯源，可以采取更有效的针对性的措施来降低相应事件的频率或影响，也使得事件中的损失可以更加具体化。
因此，基于原因＼事件＼结果的分类方法能使操作风险管理的任务相对简单。
笔者在设计商业银行操作风险的预警指标时，正是按照这一研究思路进行的。
三、商业银行操作风险预警指标的具体设计
为研究方便，笔者采用国际清算银行的分类方法，将操作风险因素分为四种：即人员因素、流程因素、系统因素与外部事件。
以下是笔者根据商业银行操作风险预警指标的设计原则，结合四种不同因素的详细界定，对不同操作风险因素的定性与定量预警指标进行的设计(见下表)。
(一)关于人员因素的风险预警指标设计
人员因素引起的操作风险是指由于商业银行内部员工的不当行为(包括无意识行为与故意行为)、人员流失或与员工相关的事件的发生给商业银行带来损失的情形。
从我国的实际情况来看，人员因素引发的操作风险主要包括操作失误、违法违规、劳动纠纷与人员流失等情况。
员工操作失误风险是由于员工业务操作过程中的失误造成的，如数字输入错误、将取款记作存款等。
由银行员工操作失误引起的操作风险一般具有损失小(当然不排除特殊情况)、发生频率高、难以事先预测的特征，因而非常难以防范。
在考量的时候关键要从专业技能水平着手，同时还可对员工“近一个月的操作失误次数”及“近一个月的顾客投诉次数”进行统计，并根据失误数据进行预警。
应该注意的是，员工的工作态度。
与性格缺陷也会增大操作失误发生的概率。
从媒体披露出来的许多案件可以看出，员工的不良业余爱好是导致员工发生违法违规行为的重要因素，如因交友不慎、赌博、赌球、买六合彩、炒股亏损进而诱发员工挪用银行资金的现象屡屡发生。
而岗位设置与分工不合理则是促使员工进行违法违规操作行为发生的直接诱因。
因此，应加强这方面的观察，并及时采取必要防范措施，对接到的内外部举报要及时启动调查程序，对有不良倾向的人员要坚决换下，对有涉黄、涉毒、涉赌的人员要坚决调出。
在商业银行人力资源管理过程中，违反相关法规损害员工合法利益，尤其是未按规定解除员工劳动合同的做法，将引起劳动合同纠纷，并可能给银行造成一定损失。
我国近几年职工与银行之间为维护劳动权益的诉讼呈现增长的趋势，值得关注。
因此笔者设置了“近一年职员劳动诉讼次数与涉案金额”这一指标，目的在于提醒有关管理层关注员工的
权益保护，因为这不仅关系到银行的经济利益，还会影响到银行的社会形象。
随着外资银行的进入和国内中小银行的不断壮大，我国银行界互挖墙角导致的人员流失现象日益严重。
由于关键人员掌握大量技术和关键信息，他们的流失将给银行带来不可估量的损失。
比如交易员、高级客户经理等。
但由于这类事件对银行的影响通常要经过一段时间以后才能体现出来，且难以量化，因此，有必要设置“近一个月关键岗位人员流失数”与“近三个月人员流失率”指标进行衡量。
弗利特波士顿金融公司(fleetboston financial)
的研究表明，薪酬低和工作量大并不是西方商业银行员工跳槽的主要原因，效果更好而成本更低的解决员工跳槽的办法是增加员工在公司内部获得职业发展的机会(在所有因素中，那些与职业进步和发展有关的因素，如职务晋升、岗位流动和薪酬增长等对能否留住员工影响最大)。
但在我国目前的银行人才竞争当中，银行人员频繁跳槽的最主要原因在于物
质待遇，这不仅说明了我国商业银行在人力资源管理上的差距，还说明我国银行从业人员的一种急功近利的浮躁心态，这对我国整个银行业的健康发展是极为不利的。
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