固有风险评价——特尔斐法

1预测就是对未来的不确定的时间进行估计或判断2宏观经济预测：是指对整个国民经济范围的经济预测，如国民收入增长率3微观经济预测：是指对单个经济实体的各项经济指标及其所涉及到国内外市场经济形势的预测，如市场需求。

4科技预测：分为科学预测和技术预测。

科学预测包括：科学发展趋势和发明等。

技术预测包括：新技术发明可能应用的领域5社会预测：研究社会发展有关的问题，如人口增长预测，社会购买心理的预测等。

6军事预测：研究与战争、军事有关的问题。

6定性预测：是指利用直观材料，依靠个人经验的主观判断和分析能力，对未来的发展进行预测，又称之为直观预测8定量预测：根据历史数据和资料，应用数理统计方法来预测事物的未来的方法。

9专家小组法：是在接受咨询的专家之间组成一个小组，面对面地进行讨论与磋商，最后对需要预测的课题得出比较一致的意见10时间序列：就是将历史数据按时间顺序排列的一组数字序列。

11时间序列分析法：又称外推法，就是根据预测对象的这些数据，利用数理统计方法加以处理，来预测事物的发展趋势。

12回归分析法：又称回归模型预测法、因果法。

就是依据事物发展的内部因素变化的因果关系来预测事物未来的发展趋势，它是研究变量间相互关系的一种定量预测方法13一元线性回归：它是描述一个自变量与一个因变量间线性关系的回归方程，又称单回归。

14多元线性回归：它是描述一个因变量与多个因变量间线性关系的回归方程，又称复回归。

15最小二乘法：是指寻求使误差平方总和为最小的配合趋势线的方法16决策：就是针对具有明确目标的决策问题，经过调查研究，根据实际与可能，拟定多个可行方案，然后运用统一的标准，选定最佳方案的全过程。

17常规性决策：是例行的、重复性的决策。

18特殊性决策：是对特殊的、无先例可循的新问题的决策19计划性决策：类似法治系统中的立法工作。

国家或组织的方针政策以及较长计划等都可视为计划性决策的对象。

20控制性决策：是在执行方针政策或实施计划的过程中，需要作出的决策。

固有风险评价——特尔斐法(一)一、固有风险的含义和特点各国审计准则对固有风险的定义是十分类似的，归纳起来有两个要点：（1）假设不存在相关控制；（2）账户或交易类别发生重大错弊的可能性。

固有风险具有如下特点：1、审计师无法改变固有风险，只能对风险程度进行评估。

2、影响特定账户或交易类别固有风险的因素较多，且影响程度各不相同。

因此对于固有风险的衡量，主要依赖于审计师的经验判断，而没能可行的工具方法。

准则制定者目前所做的只是尽可能全面的列示影响固有风险的因素。

3、各个账户或交易类别的固有风险是不同的，需要逐一评价。

比如现金、有价证券的固有风险，通常比固定资产高。

二、影响固有风险的因素影响固有风险评估的因素可以分为两类：一类称作普遍性的因素（pervasivefactors），对账户和交易类别产生广泛的影响；另一类称作特有因素（specificfactors）。

只对某些账户和交易产生影响。

两类因素的构成分别如下：1、普遍性因素管理者的诚实度，及其对会计报告的态度。

不诚实的管理者通常有倾向操纵财务报告，以达到增加个人报酬或者减少企业所得税等目的。

管理者是否面对不寻常的压力。

比如编制财务报告的期限紧张、市场份额和各种财务指标很难达到、以及达不到贷款条款的压力等。

客户在同行业中的竞争地位和业绩。

客户财务状况，包括持续经营能力。

财务人员的能力素质和会计系统特点。

2、特有因素资产安全性（是否有被盗用和损失的可能性）。

这里不考虑相关的控制，而仅仅考虑固有性质。

比如现金及有价证券流动性好，容易被盗。

在确定账户余额时是否需要选择会计方法、进行会计估计或判断。

是否存在非常规的交易，或者复杂交易，以至需要其他专家的工作。

期末时点附近的交易量是否过多。

账户构成的特征。

比如应收账款大多数是当期的还是前期的，账龄长的应收款容易存在错弊。

以前年度该账户或交易类别发现的重大错弊。

客户所处行业的性质。

行业区别主要影响存货、应收账款以及固定资产等项目的固有风险，而对现金、应付账款等项目影响较少。

经济考试《中级农业》第六章章节练习题含答案第六章项目投资与融资1.在对投资项目进行定性分析评估时采用的特尔斐法，又称为( )(2010年真题)A.对比类推法B.评判意见法C.专家调查法D.购买意图调查法[正确答案]C[答案解析]本题考查投资项目评估的定性方法。

特尔斐法又称为专家调查法。

2.特尔斐法属于投资项目评估方法中的( )A.定性分析B.定量分析C.专家调查法D.估计法E.抽样调查法[正确答案]AC3.(多选题)项目评估要注意在( )方面具有可比性。

A.实物形态B.价值形态C.计算范围D.计算时间E.项目内容[正确答案]ABCD4.项目评估要求对不同项目或同一项目的不同投资方案进行全面的分析评价，从中选出( )项目或方案。

A.最优B.风险小C.次优D.收益稳定[正确答案]A5.(多选题)绝对值分析法包括( )A.定性分析B.定量分析C.终值法D.净现值法E.净现值指数法[正确答案]CD6.计算项目的投资回收期时，投资回收期的小数部分，可用上年累计净现金流量的绝对值除以( )得出。

(2009年真题)A.当年现金流量B.上年净现金流量C.以前年份的现金流量总和D.当年净现金流量[正确答案]D7.项目投资利税率是项目达到设计生产能力后一个正常生产年份的利税或项目生产期内平均利税总额与( )的比率。

(2009年真题)A.总利润B.总投资C.总产出D.总费[正确答案]B8.财务净现值是指项目按基准收益率或设定的折现率将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和，即项目全部收益现值与全部支出现值( )(2010年真题)A.之和B.之乘积C.之比D.之差[正确答案]D[答案解析]本题考查财务净现值指标的概念。

财务净现值是指项目按基准收益率或设定的折现率将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和，即项目全部收益现值与全部支出现值之差。

9.项目评估过程中，一般情况下，判断一个项目有较强的偿付能力的条件是( )(2009年真题)A.流动比率和速动比率均必须大于100%B.流动比率大于200%，速动比率大于100%C.流动比率大于100%，速动比率大于200%D.流动比率和速动比率均必须大于200%[正确答案]B10.速动比率是反映项目快速偿付流动负债能力的指标，是( )与流动负债总额的比率。

风险评估模型风险评估模型是指利用各种方法和技术来评估和衡量特定风险事件的可能性和潜在影响。

通过建立一个系统化的框架，该模型能够为企业或组织提供详尽的风险评估和管理方案，以帮助其做出明智的决策和规划。

一、风险评估模型的概述风险评估模型是现代风险管理的重要工具之一。

它的设计思路是基于对风险事件和潜在影响的深入研究，并结合相关数据和统计分析，以建立一个定量化的模型来辅助判断和决策。

二、风险评估模型的基本原理风险评估模型的基本原理是将风险事件和潜在影响分解为若干个可衡量的因素，并对其进行逐一评估和计算。

这些因素可以包括风险的概率、影响的程度、紧急性、可控性等，通过对这些因素进行权重分配和计算，最终得出一个综合的风险评估结果。

三、常见的1. Delphi法Delphi法是一种专家咨询的方法，通过对一组专家进行匿名化问卷调查和意见征集，然后对其回答进行统计分析，从而得出风险事件的可能性和影响程度。

2. 层次分析法层次分析法通过将风险事件和潜在影响进行层次化分类，并对每个分类进行比较和评估，最终得出整体风险评估结果。

该方法不仅能够量化风险，还能够提供一种决策支持的工具。

3. 蒙特卡洛模拟法蒙特卡洛模拟法是一种基于概率统计的方法，通过对风险事件和潜在影响的不确定性进行模拟和重复实验，从而得出风险的概率分布和可能范围。

四、风险评估模型的应用领域风险评估模型广泛应用于各个行业和领域。

例如，在金融行业中，风险评估模型能够帮助银行和投资机构量化风险，从而制定有效的风险管理策略。

在项目管理中，风险评估模型能够帮助项目团队识别和评估项目的潜在风险，从而减少项目失败的可能性。

五、风险评估模型的局限性尽管风险评估模型在风险管理中起着重要的作用，但其仍存在一些局限性。

例如，模型的准确性取决于所使用的数据和分析方法的质量，数据的不确定性和偏差可能会导致评估结果的误差。

此外，模型无法考虑到一些特定的因素和情境，需要结合专业知识和经验进行综合评估。

文章编号:1001-4098(2012)11-0083-06核电厂操纵员情景意识评价模型X戴立操,肖东生,陈建华,李鹏程(南华大学人因研究所,湖南衡阳　421001)摘　要:情景意识是核电厂操纵员可靠性研究的基础,HR A理论依赖于一个合理的情景意识评价模型。

操纵员情景意识始于组织触发层,通过操纵员的认知与核电厂系统发生交互作用。

本文首先确立情景意识与HRA 之间的关系,建立组织定向的情景意识因果概念模型。

在此基础之上,使用贝叶斯网络建立核电厂操纵员情景意识评价模型,进行因果推理和诊断推理。

该方法不仅能计算给定证据条件下,对操纵员情景意识进行评价,而且能定量识别出操纵员情景意识中主要的影响因素。

关键词:核电厂操纵员;组织触发层;贝叶斯网络;情景意识评价模型中图分类号:T M623 文献标识码:A1　引言三哩岛核电站事故之后,人因失误分析成为核安全科学重要组成部分。

系统风险分析中采用人因可靠性分析方法(HRA:human reliability analysis)来考虑人因失误带来的风险,如T HERP方法[1],CREA M[2]和A T HEA N A 方法[3]。

这些方法考虑了电厂操纵员行为的“情境(contex t)过程”,但缺乏情景本身对于操纵员行为影响的描述。

电厂实际中,操纵员对情景的控制,即情景意识(SA,situation aw areness)是HRA需要考量的重要因素。

韩国新一代核电厂A PR1400主控制室人机界面(M M I: man-machine int er face)评价系统(HU P ESS:human per formance evaluation support system)中,SA为重要因素[4]。

迄今为止,Endsley[5],Bendy和M eister[6],A dams[7]等发展了SA评估模型,定性描述了M CR中操纵员的SA 发生的内部过程。

M iao等[8]以及K im和Seong[9]发展了定量分析操纵员SA可靠性评估方法。

特尔斐法（Delphy）13上物理科学与技术学院物理学江雪2010210982一、什么是特尔斐法？特尔斐法是一个用书面形式广泛征询专家意见以预测某项专题或某个项目未来发展的方法，又称专家调查法。

特尔斐是希腊历史遗迹，为阿波罗神殿所在地。

在古希腊神话中，太阳神阿波罗常在此宣布神谕，因此特尔斐有聪明智慧之意。

20世纪60年代，美国兰德公司的O.赫尔墨和N.达尔基在意见表决和汇总评述研究工作中首先提出这个方法，随即得到广泛应用，并出现了多种改进形式。

特尔斐最初应用于技术预测，后来推广应用于各个领域的预测，特尔斐法对预测时间没有严格规定，在实践中一般不短于5年，不超过50年。

一、特尔斐法的特质是什么？特尔斐法作为编制教育评价方案时经常使用的一种专家意见征询法，它与一般性的意见征询不同，它具有以下几个方面的典型特点。

(1)参加意见征询的人士对所咨询问题的回答具有权威性 \参加意见征询的人士一般是对所咨询的问题有比较深入研究的专家和权威，他们中某一人士对所咨询问题的回答就已具有某种意义上的权威价值，众多这些人士对所咨询问题的一致回答就更具有权威价值。

如果专家都认为某一指标重要，要给它较高的权重值，那就说明该项指标确实重要。

反之亦然。

(2)参加意见征询的人士对所咨询问题的回答具有独立性参加意见征询的专家和权威在整个征询意见的过程中并不见面，不是“面对面”就某一指标的重要性程度进行讨论，而是“背靠背”地回答组织者的咨询。

专家之间没有面对面的相互影响和相互对抗，从而有效地减少了专家中资历、口才、人数优势等方面因素对他们回答问题的影响。

可以说，参加意见征询的人员不受权威左右，不受口才好坏、人数多少的影响，对所咨询问题的回答均是自己独到的见解，具有较强的独立性。

(3)参加意见征询的人士能够逐步取得价值认识和判断的一致在意见征询的一轮又一轮反复中，有关专家可以通过反馈回来的经过整理的各轮应答情况，了解并认真考虑他人的思想和意见，在此基础上，决定是否修正和如何修正自己原来的想法。

金融风险管理习题集2014年3月目录第一章金融风险概述 (1)第二章金融风险识别 (2)第三章金融风险度量 (4)第四章金融风险预警 (7)第五章金融风险的管理方法 (9)第六章信用风险管理 (12)第七章利率风险管理 (16)第八章流动性风险管理 (19)第九章汇率风险管理 (21)第十章金融业务的风险管理 (23)参考答案 (26)第一章金融风险概述 (26)第二章金融风险识别 (27)第三章金融风险度量 (28)第四章金融风险预警 (30)第五章金融风险的管理方法 (32)第六章信用风险管理 (36)第七章利率风险管理 (39)第八章流动性风险管理 (41)第九章汇率风险管理 (42)第十章金融业务的风险管理 (45)第一章金融风险概述一、名词解释（每题4分，共40分）1.金融风险2.政策风险3.市场风险4.商品市场风险5.操作风险6.流动性风险7.国家风险8.规避风险策略9.消减风险策略10.抑制风险策略二、单选题（每题3分，共12分）11.狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于（）主观违约或客观上还款出现困难，而给放款银行带来本息损失的风险。

A.放款人；B.借款人；C.银行；D.经纪人。

12.（）是指管理者通过承担各种性质不同的风险，利用它们之间的相关程度来取得最优风险组合，使加总后的总体风险水平最低。

A.规避策略；B.转移策略；C.抑制策略；D.分散策略。

13.（），又称为会计风险，是指对财务报表会计处理，将功能货币转为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。

A.交易风险；B.折算风险；C.汇率风险；D.经济风险。

14.（）是一种事前控制，指决策者考虑到风险的存在，主动放弃或者拒绝承担该风险。

A.回避策略；B.风险监管；C.抑制策略；D.补偿策略。

三、简答题（每题6分，共18分）15.简述金融风险与一般风险的比较。

16.简述金融风险的特征。

17.简述金融风险管理的程序。

四、论述题（每题15分，共30分）18.金融风险会对经济产生哪些影响？19.金融风险产生的原因是什么？根据我国实际情况，分析我国金融风险的产生有哪些特殊的原因？（命题：金融1001班唐洁）第二章金融风险识别一、名词解释（每题4分，共20分）1.金融风险识别2.风险清单3.金融风险资料4.保险调查法5.幕景分析法二、单选题（每题4分，共15分）6.以下不属于金融风险识别原则的是（）。

特尔菲法概述：用书面形式广泛征询专家意见以预测某项专题或某个项目未来发展的方法，又称专家调查法。

当历史资料或数据不够充分，或者当模型中需要相当程度的主观判断时，采用问卷方式对选定的一组专家进行意见征询，经过反复几轮的征询，使专家意见趋于一致，从而得到对未来的预测结果。

特尔菲法最先由美国兰德公司(RAND Corporation)在20世纪50年代初创立，在软科学领域得到了广泛应用，其预测成功与否取决于研究者问卷的设计和所选专家的合格程度。

应用条件：首先是咨询主题应明确，使熟悉该专题的专家能清晰地理解问题的性质、内容和范围。

其次是要找到一批经验丰富而又熟悉该专题的专家，特别是这些专家中具有代表性的人物。

特点：特尔斐法有专家匿名表示意见、多次反馈和统计汇总等特点。

①匿名：专家单独表态，填写的调查表也不记名,以免受权威意见影响而改变自己的意见。

②多次反馈：经过一轮特尔斐活动后，把原始资料或专家意见汇总成图表反馈给参加咨询的专家，在一定期限内回收，再进行汇总分析，然后转入第三轮活动。

多次反复可为专家提供了解舆论和修改意见的机会。

③采用统计方法进行汇总，以期作出符合客观情况发展的结论。

工作步骤：用特尔斐法预测一般采取下列步骤：①明确待咨询的任务。

②汇集背景材料。

③设计咨询调查表。

④初步选定咨询专家名单。

⑤初次联系，向专家发出邀请信和履历表。

⑥确定专家名单。

⑦发出第一轮咨询表和说明性资料。

⑧统计处理。

表格回收后，进行统计分析，处理方法可选用人数比重法、峰值法、均值法或四分位法。

⑨修改咨询表，转入下一轮活动。

⑩专题联系，根据不同情况，深入征求意见。

确定咨询结果。

一般通过2～3轮活动就能结束，利用计算机通信取代书面通信，可以加快咨询过程。

特尔斐法是一种较常用的预测方法。

它能对大量非技术性的、无法定量分析的因素作出概率估算。

但由于专家评价的最后结果是建立在统计分布的基础上，所以具有一定的不稳定性。

不同专家总体，其直观评价意见和协调情况不可能完全一样，这是特尔斐法的主要不足之处。

风险工程学》期末复习题及答案一、填空题1、风险常被用于描述人们的财产受损和（人员伤亡）的危险情景。

2、（热通量准则）是以热通量作为衡量目标是否被伤害的唯一标志参数。

3、（本质安全技术）是通过设计、工艺、制造等方面的改进，从源头上减少危险。

4、安全经济学是研究安全的（经济）形式和条件，通过对人类安全活动的合理组织、控制和调整，达到人、技术、环境的最佳安全效益的科学。

5、人的可靠性是指使系统（可靠或正常运转）所必需的人的正确的活动概率。

6、闪火是泄漏的（可燃气体）和液体蒸发的蒸气在空气中扩散，遇点火源在无约束空间产生无爆炸性的燃烧称之为闪火。

7、危险指可能产生（潜在损失）的征兆。

意味着一种现在的或潜在的不希望事件状态，危险出现时会引起不幸事故。

8、闪蒸是过热液体泄漏后，由于液体（自身热量）而直接蒸发。

9、强调长时间的累积效应的危险因素称之为（危害因素）。

10、（风险监控）是在风险事件发生时实施风险管理计划中预定的应对措施。

11、长期或临时的生产、加工、搬运、使用或储存危险物质，且危险物的数量等于或超过临界量的单元称为（重大危险源）。

12、在每项生产活动之前，特别是在设计开始阶段，预先对系统中存在的危险类别、危险产生条件、事故后果等概略地进行分析称为（预先危险性分析）。

13、现代安全问题可以分为对人的生命和健康的损害、（对社会、企业或家庭财产的危害）和对环境的破坏这三类。

14、事件数分析是一种按照事故发展的时间顺序由初始事件开始推论可能的后果，从而进行（危险源辨识）的方法。

15、液池是常温常压下（液体）泄漏后，聚集在防液堤内或地势低洼处形成液池。

16、室外池火灾的主要危害方式是（火焰的热辐射）。

17、人因失误是指人的行为结果偏离了（规定的目标），并产生了不良的影响。

18、风险的可接受水平取决于社会经济发展水平和（政治因素）。

风险工程学》复习资料第1页共8 页19、风险管理组织具有集中性和（分散性）的特点，决定了风险管理活动应当适应集中管理和分散管理的要求。