纳税清单常见问题及解答!

增值税纳税申报常见问题及解决方法增值税纳税申报是企业每个纳税期限都必须完成的税务义务之一。

然而，由于复杂的税法规定和不同情况下的个别性问题，许多企业在申报过程中常常遇到各种困扰和疑问。

为此，本文将介绍一些常见的增值税纳税申报问题，并给出解决方法。

一、销项税额和进项税额无法对账问题在增值税纳税申报过程中，销项税额和进项税额的对账是十分重要的。

然而，由于企业在购销过程中可能存在发票遗漏或者发票登记错误等情况，导致销项税额和进项税额无法一一对应，进而影响到申报的准确性。

为了解决这一问题，企业可以采取以下几个步骤：1. 审查发票记录：仔细检查企业的发票记录，确保发票的数量、金额等信息准确无误。

2. 补充遗漏发票：如发现遗漏的发票，在税务部门允许的范围内进行补充申报。

3. 与供应商对账：联系和协调企业的供应商，核实并协商解决双方在发票认证上的问题。

二、税率适用问题增值税税率是根据不同商品和服务的类别而设定的，企业在申报过程中需要准确确定税率才能正确计算税额。

然而，由于税法的复杂性和不同商品分类的细微差别，企业往往遇到税率适用问题。

为了解决这一问题，企业可以采取以下措施：1. 学习税法规定：企业应该熟悉增值税法的相关规定，了解各项商品和服务的分类及涉税政策。

2. 咨询专业人士：如遇到疑难问题，可以咨询税务专业人士或者律师，获得准确的解答和建议。

3. 及时调整纳税申报：如果企业发现之前的税率申报存在错误，应及时向税务部门申请调整并更新。

三、抵扣税款限制问题增值税的抵扣与扣除是企业纳税申报的重要环节，但是也有一些限制规定。

常见的抵扣税款限制问题包括：1. 非正常损失：对于企业因为火灾、地震等自然灾害或者其他意外事件导致的非正常经营损失，无法享受增值税抵扣。

2. 部分抵扣：一些特殊行业或者特定商品可能只能抵扣其中一部分增值税，企业在申报时需要注意核实。

3. 不规范票据：如购买方或销售方开具的发票不规范，企业将无法享受相应的增值税抵扣。

税务法知识问答50题1.税收的定义是什么？答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。

2.税收具有哪些特征？答：税收具有强制性、无偿性和固定性。

3.我国现行的税收法律体系主要包括哪些法律？答：我国现行税收法律体系主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》等。

4.什么是增值税？答：增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

5.增值税的纳税人分为哪几类？答：增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

6.一般纳税人的增值税税率有哪些？答：一般纳税人的增值税税率有13%、9%、6%等。

7.小规模纳税人的征收率是多少？答：小规模纳税人的征收率为3%，目前部分业务有优惠政策征收率为1%。

8.哪些进项税额可以从销项税额中抵扣？答：从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额等可以抵扣。

9.企业所得税的纳税人有哪些？答：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。

个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税法。

10.企业所得税的税率是多少？答：企业所得税的税率一般为25%。

符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

11.企业所得税的应纳税所得额如何计算？答：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

12.哪些支出可以在企业所得税税前扣除？答：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

.......................................................................................................................................I 问 192：外资企业是否要缴纳城建税和教育费附加？2011-2-14 .......................................1 问 191：对已享受下岗再就业优惠政策期满的企业可否继续享受优惠政策？2011-2-121 问 190：企业向信托公司支付借款利息，是否需要取得发票？2011-2-15 .......................2 问 189：已投入使用的无形资产尚未付清款项，可否税前列支无形资产摊销额？ 2011-2-14 .................................................................................................................................. 2 问 188：工程发票如何进行税务处理？2011-2-12 ...............................................................3 问 187：装饰成本可否加计扣除？2011-2-11 .......................................................................3 问 186：转让人防设施如何进行税务处理？2011-2-11 .......................................................4 问 185：收到的市场支持费如何缴税？................................................................................4 问 184：农村违规建房销售是否要缴税？2011-2-10 ...........................................................5 问 183：股权转让损失可否税前扣除？2011-2-1 .................................................................5 问 182：企业以非货币性资产出资，如何缴纳企业所得税？2011-2-1 .............................6 问 181：担保公司未到期责任准备金可否税前扣除？2011-1-30 .......................................6 问 180：机构所在地补征税款时如何定性？2011-1-30 .......................................................6 问 179：公务员“工资、薪金所得”是否缴纳个税？2011.1.28 ............................................7 问 178：未取得产权的房屋租金收入是否要缴营业税？....................................................7 问 177：再次发票处罚是否违反一事不二罚的原则？........................................................7 问 176：经法院判决撤销了已纳税的房屋，契税能否退还？ ............................................8 问 175：增值税实行先征后返的企业，附征的附加税费是否可以退还？ ........................8 问 174：通过协议出让的方式取得国有土地使用权如何缴纳契税？ ................................8 问 173：同一投资主体内部两个公司之间的土地权属转移是否缴纳契税？ ....................8 问 172：从事不在经营范围内的业务，可否开具相关内容的增值税专用发票？ ............8 问 171：企业内部发生不属于应税行为的收付款项，是否需要开具发票？ ....................9 答：根据《发票管理办法》第三条规定，发票是在购销商品、提供或者接受服务以及从 事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。集团内部发生的业务往来如果不属于涉 税业务，则可以按照会计法中的有关规定使用相关的会计凭证，如果属于涉税业务，则 必须开具相应的发票或到主管税务机关代开发票。 ........................................................... 9 问 170：退房是否可以退契税？............................................................................................9 问 169：运输发票内容填写不全能否抵扣进项税额？........................................................9 问 168：已投入使用的无形资产尚未付清款项，可否税前列支无形资产摊销额？ ........9 问 167：上下班交通补贴是否缴纳个税？..........................................................................10 问 166：保险赔款是否需要交纳个税？..............................................................................11 问 165：补缴去年的工会经费已取得专用收据在今年能否作纳税调整？ ......................11 问 164：证券公司投资者基金营业税如何缴纳？..............................................................12 问 163：矿业企业的巷道和专门临时运输道路计提折旧年限如何确定？ ......................12 问 162：年终一次性收入怎样进行缴税？..........................................................................13 问 161：企业内部发生不属于应税行为的收付款项，是否需要开具发票 ......................14 问 160：民办学校是否享有税收优惠政策..........................................................................14 问 159：商贸企业纳税人购进免税饲料产品销售是否免征增值税 ..................................15 问 158：手续费和佣金税前扣除项目包括哪些项目..........................................................15

税务个人问题清单及整改措施2023引言税务个人问题是指涉及个人税务事项中可能存在的违规行为、遗漏申报或不当申报等问题。

为了促进个人纳税人规范申报纳税，加强税收征管，税务部门提出了税务个人问题清单，并提供相应的整改措施，以帮助个人纳税人更好地遵守纳税法规定。

本文将介绍税务个人问题清单，对每个问题进行详细解释，并提供相应的整改措施，以便个人纳税人更好地理解个税相关规定并正确履行纳税义务。

一、个人所得税申报问题清单个人所得税是个人根据法定税率和税基自行计算并申报缴纳的税种。

以下是个人所得税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未申报全部收入1.问题描述：个人未将全部收入纳入个人所得税申报范围内。

2.整改措施：个人在计算个人所得税时，应将所有收入，包括工资、劳务报酬、稿费、利息、股息等，纳入个人所得税的申报范围内，确保申报的完整性。

2. 虚假申报1.问题描述：个人编造、夸大或隐瞒所得等情况进行虚假申报。

2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应如实申报所得情况，不得编造、夸大或隐瞒所得等情况，确保申报的真实性。

3. 不当减除费用1.问题描述：个人在个人所得税申报中不当减除费用，导致纳税误差或逃税行为。

2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应按照国家相关规定，正确计算并合理减除应扣除的费用，不得进行不当减除费用的行为。

二、个人增值税申报问题清单个人增值税是指个人在生产、委托加工或者进口货物的过程中产生的增值税税额。

以下是个人增值税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未按时申报1.问题描述：个人未按国家规定的时间节点申报个人增值税。

2.整改措施：个人应按照国家规定的时间节点，及时进行个人增值税的申报，确保申报的及时性。

2. 报税错误1.问题描述：个人在个人增值税申报过程中填写错误的资料或计算错误的增值税税额。

2.整改措施：个人在填写个人增值税申报表时，应仔细核对填写的资料，并确保计算的增值税税额准确无误。

3. 未按规定抵扣税额1.问题描述：个人未按照规定，将应当抵扣的进项税额正确抵扣。

报税常见问题及解答在我们的日常生活和工作中，报税是一项重要但有时令人感到困惑的任务。

无论是个人还是企业，都可能在报税过程中遇到各种各样的问题。

接下来，就让我们一起探讨一些报税常见的问题以及对应的解答。

一、个人所得税报税问题1、什么收入需要缴纳个人所得税？答：个人所得税的应税所得包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。

2、专项附加扣除有哪些？如何申报？答：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

您可以通过个人所得税APP 进行申报，按照系统提示填写相关信息即可。

3、我的收入没有达到纳税起征点，还需要报税吗？答：即使您的收入未达到纳税起征点，也建议您进行报税申报。

这有助于您积累纳税记录，对于未来可能的贷款、购房等方面可能会有帮助。

4、我同时有两份工作，如何报税？答：如果您同时有两份工作，两个单位会分别按照您的收入代扣代缴个人所得税。

在年度终了后，您需要进行综合所得年度汇算清缴，将两处取得的工资、薪金合并计算应纳税额，多退少补。

5、个人所得税年度汇算清缴是什么意思？答：年度汇算清缴是指居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。

二、企业所得税报税问题1、企业所得税的税率是多少？答：企业所得税的基本税率为 25%。

符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。

2、企业所得税的纳税申报期限是怎样的？答：企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

问：公司现有一客户，月底前要我们开具增值税发票，客户 于次月付款，月末前我单位不会完成产品的组装及发货，问 此时增值税纳税义务时间是否已经发生？企业所得税上要确 认收入吗？
• • • • • • • • • • • • • • 答：1、增值税纳税义务已经发生。根据《增值税暂行条例》第十九条规定，增值税纳税义务发生 时间：销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭证的当天；先开具发票的， 为开具发票的当天。 2.不符合企业所得税上收入确认条件。 根据国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知（国税函〔2019〕875号）规定,除企 业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形 式原则。 企业销售商品同时满足下列条件，应确认收入实现： （一）企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现： 1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 3.收入的金额能够可靠地计量； 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 （二）符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，应按以下规定确认收入实现时间： 1.销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 2.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 3.销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装 程序比较简单，可在发出商品时确认收入。 4.销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。
答：根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规 定的补充通知》（国税发〔2019〕18号）规定，红字 用发票暂不报送税务机关认证，应在增值税纳税申报表附 列资料（表二）第20栏“红字专用发票通知单注明的进项

个人所得税申报有哪些常见问题个人所得税申报是每个纳税人应尽的义务，但在实际操作过程中，常常会遇到各种各样的问题。

下面我们就来详细探讨一下个人所得税申报中的常见问题。

一、收入计算不准确在个人所得税申报中，准确计算收入是至关重要的。

然而，一些纳税人可能会出现收入计算错误的情况。

这可能包括未将所有应税收入纳入计算，如兼职收入、奖金、股息红利等。

另外，对于一些特殊的收入形式，如实物福利、股票期权等，纳税人可能不清楚如何正确计算其价值并纳入应税收入。

二、扣除项目申报错误扣除项目是减少应纳税所得额的重要因素。

常见的扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除。

纳税人可能会因为对扣除政策的理解有误，或者未能提供准确的证明材料，导致扣除项目申报错误。

例如，将不符合条件的子女教育支出进行申报，或者未按照规定留存相关的教育费用凭证。

三、纳税申报时间把握不当个人所得税的申报有明确的时间规定。

如果纳税人未能在规定的时间内完成申报，可能会面临滞纳金和罚款的风险。

一些纳税人可能因为忘记申报时间、对申报流程不熟悉或者拖延等原因，导致逾期申报。

四、多处取得收入的合并申报问题在现代社会，很多人可能会在多处取得收入，如同时拥有本职工作和兼职工作。

在这种情况下，纳税人需要将所有收入合并进行申报，但有些人可能会忽略这一点，只申报了其中一部分收入，从而导致申报不完整。

五、税务信息变更未及时更新纳税人的个人信息、收入情况、扣除项目等可能会发生变化。

如果这些变化没有及时在税务系统中更新，可能会影响申报的准确性。

例如，纳税人更换了工作单位、婚姻状况发生改变、家庭成员信息有变动等，都需要及时向税务机关申报更新。

六、对税收优惠政策不了解为了鼓励某些特定的行为或群体，国家出台了一系列个人所得税优惠政策。

但一些纳税人由于不关注税收政策的变化，或者对优惠政策的条件和适用范围不清楚，导致未能享受应有的税收优惠。

税务提问的简单问题
如何正确填报个人所得税申报表？
个人所得税申报表是个人纳税人用于申报个人所得税的重要文件。

为了正确填报个人所得税申报表，您可以按照以下步骤进行操作：
1. 确定适用税制：根据自己的所得来源，确定适用的个人所得税税制，一般包括综合征收和分类征收两种。

2. 收集必要的证明文件：收集与您的收入相关的证明文件，如工资单、劳动合同、奖金证明等。

这些文件将用于填写申报表并作为纳税依据。

3. 填写个人所得税申报表：根据表格的要求，将您的各项收入、减除项目、税前扣除等信息填写到相应的表格中。

确保准确无误地填写您的个人信息和相关收入信息。

4. 计算个人所得税：根据所得税税制的规定，根据申报表中的数据，计算个人所得税的应纳税额。

可以使用个税计算器等工具辅助计算。

5. 缴纳个人所得税：根据计算得出的个人所得税应纳税额，按照税务部门的要求，在规定的时间内缴纳个人所得税。

可以选择网上缴税或到税务机关窗口缴税。

6. 自行申报或委托他人代理：根据个人情况，可以选择自行申报个人所得税，或委托专业人士如税务师代理申报。

请注意，个人所得税申报需要按时并准确地进行，必要时请咨询税务机关或税务专业人士的意见。

以上是对个人所得税申报表填写的简要说明，希望能对您有所帮助。

常见税务问题及应对策略税务事项对于每个企业或个人都是非常重要的。

不论你是企业家还是普通工薪族，都需要了解一些税务基本知识，以避免不必要的税务纠纷。

以下是一些常见的税务问题及应对策略。

1.税务申报问题企业或个人在每年的规定时间内需要对税务进行申报。

税务申报的形式包括纳税申报，缴纳税款及报备税务信息。

对于企业而言，存在着更为复杂的税务申报方式，如增值税及所得税等。

在面对税务申报时，建议您使用专业的财务软件辅助操作，同时可以请税务专业人士协助申报，避免误报或漏报导致不必要的罚款。

2.税务核算问题税务核算涉及多种不同的税务项目，如所得税、增值税、营业税等，不同的税法对各个项目的规定也不尽相同。

应对税务核算问题，企业或个人需要对相关的税法法规有一定的了解，并通过准确核算来减少可能存在的税务差错。

3.税务优惠问题税务优惠是指企业或个人在纳税时享受到的税收减免政策。

税务优惠政策的针对对象不同，可适用于大中型企业以及独立创业者等多个群体。

但对于一些特定行业或区域，会存在一些针对性的税务优惠政策，如房地产、中小企业等。

企业或个人需要通过认真阅读相关政策文件，以了解自身是否符合优惠条件，并主动向税务机关申请。

此外，也可以委托税务专业人员帮助查询和申请优惠政策。

4.税务调整及税务检查问题税务调整指税务机关在对企业或个人纳税申报进行审查后，可能会发现存在纳税申报差错，需要进行调整，从而使企业或个人需要交纳更多的税款。

这时，需要企业或个人配合税务机关，认真核实调整依据及相关事项，并根据其要求提供证据等资料。

对于税务机关的调整存在异议，也可以使用上诉的方式来维护自身合法权益。

税务检查是指税务机关对企业或个人税务申报内容及税务条款的合法性进行抽查。

该抽查形式可以分类为现场检查、核算审查及损失核销审批等方式。

应对税务检查问题，企业或个人需要做好税务合规性管理，将会计账簿等资料妥善保存，并配合税务机关完成相关核查。

综上所述，税务问题需要企业或个人密切关注，并在合理途径下进行缴税及申报。

税务工作人员的税务咨询热点问题解答税务工作是一个复杂而又重要的职业，税务工作人员需要不断学习和了解最新的税法政策，以便能够为纳税人提供准确的税务咨询和服务。

在实践中，税务工作人员经常会遇到一些热点问题，下面将针对一些常见的问题进行解答。

一、个人所得税问题个人所得税是每个纳税人都会面临的问题，下面是一些常见的个人所得税问题的解答。

1. 如何计算个人所得税？个人所得税的计算是根据个人的收入和相关扣除项目进行计算的。

首先，需要确定个人的收入类别，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。

然后，根据个人的收入额和适用税率进行计算，最后扣除个人所得税的减免项目，如子女教育、赡养老人等。

具体计算方法可以参考税务局的相关规定或咨询税务工作人员。

2. 个人所得税的减免项目有哪些？个人所得税的减免项目包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息等。

根据个人的具体情况，可以享受相应的减免项目。

例如，如果纳税人有子女正在接受学前教育或普通高中教育，可以享受子女教育费用的减免。

如果纳税人赡养了年满60周岁的老人，可以享受赡养老人的减免。

3. 个人所得税如何申报？个人所得税的申报需要填写个人所得税申报表，并在规定的时间内提交给税务机关。

个人所得税的申报可以通过纸质申报或网上申报的方式进行。

具体的申报流程和要求可以咨询税务工作人员或参考税务局的相关规定。

二、企业所得税问题企业所得税是企业经营过程中需要面对的税务问题，下面是一些常见的企业所得税问题的解答。

1. 企业所得税如何计算？企业所得税的计算是根据企业的利润和适用税率进行计算的。

企业的利润是指企业在一定时期内的收入减去相关的成本和费用。

根据企业所得税法的规定，企业所得税的适用税率为25%。

具体计算方法可以参考税务局的相关规定或咨询税务工作人员。

2. 企业所得税的税前扣除项目有哪些？企业所得税的税前扣除项目包括生产成本、费用和税前损失等。

生产成本是指企业在生产经营过程中发生的直接和间接成本，如原材料、人工工资、制造费用等。

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财税实务纳税清单常见问题及解答!
去年3月启动以来,个人纳税清单的使用范围越来越广泛.以下这些纳税清单常见的问题,你有没有遇到?
1
问:为什么纳税清单显示记录不全?
答:纳税清单显示的是和注册用户姓名、身份证件号码、身份证件号码一致的个税代扣代缴信息.如您觉得缺少记录,请核对: 1.请与单位人事财务核实这些月份是否正常申报并缴纳了个人所得税.如遗漏申报或申报差错请扣缴单位人事财务至主管税务机关办税服务厅更正申报信息.
2.请与单位人事财务核实申报个税的关键信息是否正确,包括姓名、身份证件号码、身份证件号码.如发生这种情况的用户请携带有效身份证至主管税务机关办税服务厅办理自然人登记变更或自然人多证同用并档业务,即可正常查询.
3.请与单位人事财务核实纳税清单不显示的月份,用户的计税收入额是否为0,按照业务规则,计税收入额为0的纳税记录纳税清单不显示.
2
问:我有部分个税是采用自行申报的方式申报的,为何未能在纳税清单中查询出?
答:目前纳税清单暂不包含自行申报方式,目前仅支持代扣代缴方式申报的个税记录,预计将从8月底开始扩大显示范围,届时将包含自行申报记录.
3。

目录一、纳税申报岗…………………………………………………2-7二、金税综合岗…………………………………………………8-13三、税务登记岗…………………………………………………13-14四、受理申请岗………………………………………………. 14-16五、代开发票岗…………………………………………………17-18六、发票相关岗…………………………………………………18-20七、金税发行岗………………………………………………….20-22纳税申报岗1、问：认证增值税专用发票需要携带何种资料？答：来税务局办理认证事宜需要携带需认证发票的抵扣联和本单位税务登记证副本原件。

2、问：增值税专用发票的认证有效期是多长时间？答：自开票日起90天内。

3、问：内河和公路运输发票的认证有效期是多长时间？答：自开票日起90天内。

4、问：内河和公路运输发票的认证后，抵扣联是否加盖已认证戳记？答：内河和公路运输发票的抵扣联不允许加盖任何戳记。

5、问：铁路运输发票是否需要认证，如何办理抵扣？答：不需要，当月取得铁路运费发票后，应将份数，金额，税额填写在申报表附表2，同时，录入四小票程序生成电子文件。

具体操作程序详见申报四小票。

6、问：网上认证企业通过网络认证专用发票后，税务机关是否要在专用发票抵扣联及认证结果通知书上加盖“已认证戳记”吗？答：不须加盖任何戳记。

7、问：作为小规模纳税人，在申报时候最容易出错误的地方在哪里？答：注意非核定征收企业误将销售额填入核定销售额栏。

8、问：上月有预缴税款的企业在申报时如何处理？答：应将预缴税款填入申报表预缴税款栏，并将所对应销售收入计入本期销售收入栏。

9、问：防伪税控抄税的正确时间？答：防伪税控一机多票系统允许企业非征期至多7次抄报税，但次月征期内必须做全月抄报税一次。

10、问：如果在本月月中误操作，做了一次抄税该如何解决？答：若出现这种情况则应到税务大厅窗口进行报税后，待次月征期内再重新进行全月抄报税。

税务工作中的常见问题解决方法税务工作是一项重要的职责，它涉及到国家财政收入和个人或企业的税收义务。

然而，由于税务政策的复杂性和不断变化，税务工作中常常出现各种问题。

本文将介绍一些常见的税务问题以及解决方法。

问题一：纳税申报错误在纳税申报过程中，由于纳税人的疏忽或对税法理解不深，可能会出现纳税申报错误的情况。

例如，填写了错误的税表格或遗漏了一些需要申报的项目。

解决方法：1. 仔细阅读并理解相关的税法法规，确保自己对税法的理解正确且全面。

2. 在填写纳税申报表格时，务必仔细核对每一项信息的准确性。

如果有不确定的地方，可以咨询税务机关或专业人士的意见。

3. 定期参加税法培训和学习，保持对税法知识的更新和深入了解。

问题二：税务争议处理税务争议是指纳税人与税务机关在纳税过程中对某些具体事项的认定存在分歧，导致纳税人对税务机关的决定不满，并提出申诉或诉讼。

解决方法：1. 在与税务机关沟通和协商时，保持冷静和耐心，避免情绪化的回应。

理性地阐述自己的观点，并提供相关的证据和资料。

2. 如果与税务机关的协商无法解决争议，可以根据法律规定提出申诉或诉讼。

在这一过程中，更要依法行事，提供充分的证据支持自己的观点。

3. 寻求税务专业人士的帮助和建议，他们可以为您分析税法和相关判例，提供合理的解决方案。

问题三：税收政策调整税收政策是国家宏观经济调控的重要手段，但税收政策的频繁调整给纳税人带来了困扰。

很多纳税人可能无法及时了解新的税收政策，导致在纳税申报或缴纳税款时出现问题。

解决方法：1. 建立一个定期了解和更新税法政策的机制，例如订阅税务机关的通知和公告、参加相关培训等。

2. 与税务机关保持密切的沟通和联系，及时了解并咨询有关税收政策的问题。

3. 寻求税务专业人士的建议，他们对税收政策的理解更深入，可以为您提供及时而准确的信息和建议。

问题四：税务风险规避税务风险是企业在纳税过程中可能面临的各种潜在风险，例如漏报、虚开发票等行为。

纳税人新系统申报常见问题解答纳税人新系统申报常见问题解答一、登录准备1、通过网上办税服务厅进入不到新的申报系统。

若已正确注册，请联系管理员。

2、输完所属时期后，页面列出的报表与应报报表不符。

请联系管理员解决，税务机关修改设置后，选择“重新初始化”，页面即将显示新的报表设置（此操作并不影响您已经填写的报表）。

3、点击“重新初始化”后，如果在税务征管系统数据同步结果界面发现有一项失败或者数据不对，怎么办？企业可以多次做重新初始化，要检查重新初始化后有无问题，只要有一项错误，都要与管理员联系，不然申报会出现未知错误。

二、关于申报4、一张认证发票上既有不可以抵扣的，又有可以抵扣的，如何操作？请将这张发票放在进项明细中，同时在一般纳税人申报表上将这张发票上不能抵扣的部分作为进项转出录入。

5、进项发票数据清空后，若再次导入时遗漏进项发票，如何追加该张发票到增值税抵扣明细表？选择左侧“认证数据导入”菜单，选择需要导入的发票信息，重新导入。

6、修改报表时某些数字修改后会自动恢复成原来的值。

这些数字是根据系统自动生成的，所以无法手工录入。

7、填写报表时，为什么某些数字无法修改？这些数字是根据税务机关的鉴定生成的，用户无法修改，若您认为这些数字有误，请联系主管税务机关。

8、“自动生成”功能没有正确生成某些报表的累计数或期初数。

报表的累计数与期初数一般是根据上个月的报表的累计数或期末数生成的，所以对于第一个月使用的用户，这些数据无法正确生成，请在自动生成后再进行手工修改（禁止再做自动生成），下个月即可正常生成了。

9、各税种的报表可否分别向税务机关申报？可以，“向税务机关申报”时，将本次不要申报的报表前的选择框取消勾选，只勾选所需申报的报表既可。

10、“申报成功”过后，发现数据有误，如何重新申报？请联系管理员，在主管税务机关将本次申报作废后，报表会变成“申报已作废，请重新申报”，这时便可以修改申报，修改正确后重新申报。

纳税人常见问题归集一、税务局相关电话市国地税总咨询：12366 地税88912366税务登记办理处（国地税联合办证大厅）：杭州清江路188号清江宾馆二楼，87835039，87835040. 公交：K517/K55/K21/K809/K29/K39（总管塘站下）2010年10月8日后在解放东路8号市民中心H楼一楼也添臵了一个办理点市内公交：B支1 、 B2、 B支6 、K84 、96、 105、 106、 108、 325(K325) K517（区间）、566路到市民中心站。

咨询电话：87008528、87152675、87152511西湖局：办税大厅咨询电话 85025852 85027450纳税服务徐科长102室电话 85027433纳税服务陈副科长102室（纳税服务）电话 85025851纳税服务大厅北面：1-9号综合窗口全部一窗通办 85027418纳税服务大厅南面：11号发票发货；12号银行POS；13号综合窗口（含金税业务）；14号窗口代开发票、税收证明、文书领取；15号窗口绿色通道（含增值税红字发票）；16、17应急窗口；18-19窗口辅助窗口。

85025852 85027450征收管理科（普通发票、市场、个体政策）85024503政策法规科科长401室 85025843政策法规科增值税、消费税类业务 403室 85025840政策法规科所得税类业务402室 85025842管理二科三楼（文新、古荡、翠苑街道；软件企业、勘察设计、管理投资企业） 85027432 管理三科四楼（三墩、蒋村、留下、转糖、双浦；汽车4S店、资源利用、民政福利、加油站、通用设备制造业、专用设备制造业）85027452管理四科二楼（西溪、北山、灵隐街道；外资企业、征退一体化、房地产企业）85027435 管理四科出口退税：85027461投诉电话：85027429我局地址：文三路461号，邮编310012公交：K24/K156/K290/K15/ K179/K203/K816（东方通信大厦站下）网上办税网址：http://218.108.17.18:7001/bspt/web/index.html二、与申报征收有关的电话地址1、电信10000，各直属营业厅办理，网上申报VPDN年费：小规模150一般纳税人200。

税务常见问题100例税务常见问题有很多，以下是100个常见问题的例子：1. 个人所得税如何计算？2. 企业所得税的税率是多少？3. 增值税的纳税期限是多久？4. 如何申报和缴纳社会保险费？5. 如何申请税务登记？6. 个人如何办理税务注销？7. 企业如何办理税务注销？8. 如何申请税务减免？9. 如何申请税务优惠政策？10. 如何申请税务备案？11. 如何申请税务证明？12. 如何申请税务复议？13. 如何处理税务争议？14. 如何申请退税？15. 如何申请税务代开发票？16. 如何办理进出口货物的报关和退税？17. 如何申请税务信用评级？18. 如何查询个人税务缴纳记录？19. 如何查询企业税务缴纳记录？20. 什么是税务稽查？如何应对税务稽查？21. 什么是税务风险管理？22. 如何申请税务登记证书遗失补办？23. 如何办理税务登记信息变更？24. 个人如何申报年度汇算清缴？25. 企业如何申报年度汇算清缴？26. 如何申请税务返还？27. 如何申请税务代扣代缴？28. 如何申请税务分期付款？29. 个人如何申报房产税？30. 企业如何申报房产税？31. 如何申报车辆购置税？32. 如何申报土地使用税？33. 如何申报城市维护建设税？34. 如何申报印花税？35. 如何申报资源税？36. 如何申报环境保护税？37. 如何申报文化事业建设费？38. 如何申报教育费附加？39. 如何申报地方教育附加？40. 如何申报个人所得税专项附加扣除？41. 如何申报社会保险费？42. 如何申报工伤保险费？43. 如何申报生育保险费？44. 如何申报失业保险费？45. 如何申报医疗保险费？46. 如何申报养老保险费？47. 如何申报住房公积金？48. 如何申报企业所得税预缴？49. 如何申报增值税预缴？50. 如何申报消费税？51. 如何申报营业税？52. 如何申报个人所得税？53. 如何申报企业所得税？54. 如何申报土地增值税？55. 如何申报契税？56. 如何申报城市维护建设税？57. 如何申报房产税？58. 如何申报车船税？59. 如何申报印花税？60. 如何申报资源税？61. 如何申报环境保护税？62. 如何申报文化事业建设费？63. 如何申报教育费附加？64. 如何申报地方教育附加？65. 如何申报个人所得税专项附加扣除？66. 如何申报社会保险费？67. 如何申报工伤保险费？68. 如何申报生育保险费？69. 如何申报失业保险费？70. 如何申报医疗保险费？71. 如何申报养老保险费？72. 如何申报住房公积金？73. 如何申报企业所得税预缴？74. 如何申报增值税预缴？75. 如何申报消费税？76. 如何申报营业税？77. 如何申报个人所得税？78. 如何申报企业所得税？79. 如何申报土地增值税？80. 如何申报契税？81. 如何申报城市维护建设税？82. 如何申报房产税？83. 如何申报车船税？84. 如何申报印花税？85. 如何申报资源税？86. 如何申报环境保护税？87. 如何申报文化事业建设费？88. 如何申报教育费附加？89. 如何申报地方教育附加？90. 如何申报个人所得税专项附加扣除？91. 如何申报社会保险费？92. 如何申报工伤保险费？93. 如何申报生育保险费？94. 如何申报失业保险费？95. 如何申报医疗保险费？96. 如何申报养老保险费？97. 如何申报住房公积金？98. 如何申报企业所得税预缴？99. 如何申报增值税预缴？100. 如何申报消费税？以上是100个常见的税务问题例子，希望能够帮助到你。

增值税业务常见问题及解答（100题）前言为更好的贯彻落实增值税税收政策，帮助纳税人和基层国税部门正确理解有关税收政策，我们归集和整理了纳税人及基层国税干部咨询频率较高、执行中容易产生偏差或者规定不太明确的增值税政策及管理方面的问题，经反复讨论研究，根据现行规定做出解答。

本次解答主要包括增值税政策、增值税专用发票及抵扣管理、增值税一般纳税人认定管理、增值税优惠政策及管理等内容共100题。

现提供给广大纳税人和国税干部在实际工作中参考，具体执行中以文件为准。

如对具体问题及解答存在疑义，请及时告知。

对实际工作中的一些新的咨询问题，望及时向我们提供，以便我们今后不断补充完善。

江西省国家税务局货物和劳务税处二〇一一年十一月二十二日增值税税收业务问题及解答第一部分增值税政策（一）基本政策1.问：对小规模纳税人有何具体规定？答：增值税纳税人按照分为一般纳税人和小规模纳税人。

根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模纳税人的标准为：（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下（含50万元）的。

（2）第（1）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

以从事货物生产或者提供应税劳务为主是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

小规模纳税人增值税征收率为3％，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

2.问：其他个人和个体工商户的范围应如何划分？答：根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，个人，是指个体工商户和其他个人。

个体工商户是指具有完全民事行为能力的公民依照规定，经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的个人。

其他个人是指具有完全民事行为能力的自然人。

3.问：非增值税应税项目的范围如何界定？答：根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，非增值税应税项目是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程；不动产是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产，包括建筑物、构筑物和其他土地附着物；纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。