往来交易应收应付款报表

用友软件应收款、应付款模块操作教程应收款核算模块一、应收款核算模块的基本功能应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。

基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。

二、应收款核算模块的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.应收账龄区间设置为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。

2.客户编码和名称设置通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。

客户的建立通过建立客户档案完成。

3.付款条件设置付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。

设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。

4.期初数据录入初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。

操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。

以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。

5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。

收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。

收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。

其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。

付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。

往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。

往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。

往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。

二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。

2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。

3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。

三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。

1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。

2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。

财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。

3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。

2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。

2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。

3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。

3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。

1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。

2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。

四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。

企业往来业务的日常核算第01讲往来业务的含义目录一、往来业务的含义及相关会计科目二、应收及预付款项的日常核算三、应付及预收款项的日常核算四、往来业务核算常见问题及优化建议一往来业务的含义及相关会计科目（一）往来业务的含义往来业务是指资金的往来业务，包括个人往来业务和单位往来业务。

个人往来业务是指企业与单位内部职工发生的往来业务，以及与股东发生的往来业务。

比如员工预支差旅费、单位替内部职工垫付应由其个人负担的医疗费、内部职工应赔付的资产保管不当的损失等、宣告发放给股东现金股利等。

单位往来业务是指企业与外单位发生的各种债权债务业务，分为与客户往来业务、与供应商往来业务以及与其他主体之间的业务。

比如向客户赊销商品、客户预付货款；向供应商赊购存货、预付供应商货物定金；应付银行的贷款利息等。

第02讲往来业务的相关会计科目（一）（二）往来业务的相关会计科目往来业务涉及两大会计要素：资产类和负债类资产类：往来业务中企业是债权方。

负债类：往来业务中企业是债务方。

会计科目是对会计要素具体内容进行分类核算的项目，是进行会计核算和提供会计信息的基础。

根据企业会计准则，往来业务与涉及的会计科目有：应收票据、应收账款、合同资产、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款、应收款项减值；应付票据、应付账款、合同负债、预收账款、应付利息、应付股利、其他应付款等。

知识链接：应收票据的性质支票、银行本票和银行汇票，均属于见票即付，因此无须作为应收票据。

而企业持有的未到期或未兑现的商业汇票，是应收票据。

①是一种无条件承诺付款的书面凭证，付款人在票据到期时必须偿付，否则要承担相应的法律责任；②是一种流通证券，在票据到期前，企业若需要资金，可经过背书后向银行贴现或转让给第三者。

③商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。

银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人（即出票人）签发，由承兑银行承兑的票据。

资产负债表项目的填列说明：1.“货币资金”项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。

填列说明：应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。

往来科目报表填列：2.“预付款项”项目：需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列，如果计提坏账准备，还要减去“坏账准备”科目中对应的金额。

3.“应收账款”项目：需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额合计数减去“坏账准备”的金额。

4.“应付账款”项目：需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

5.“预收款项”项目：需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

6.“其他应收款”项目反映企业除应收票据及应收账款、预付账款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

填列说明：应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

【总结】其他应收款=应收利息+应收股利+其他应收款-坏账准备7.“其他应付款”项目反映企业除应付票据及应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。

填列说明：应根据“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。

新金融工具填列8.“交易性金融资产”项目反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。

填列说明：应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。

【提示】自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”项目反映。

应收应付往来模板-范文模板及概述示例1:标题: 应收应付往来模板: 简化财务管理的利器导言:在商业运营中，应收应付往来是企业核心财务活动之一。

合理的应收应付往来管理可以提高企业的现金流，优化财务结构，提高运营效率。

在这篇文章中，我们将介绍一种常用的应收应付往来模板，探讨其优势和应用场景，帮助读者更好地理解和运用这一工具。

一、什么是应收应付往来模板？应收应付往来模板是一种财务管理工具，用于记录和跟踪企业与供应商、客户等之间的往来款项。

这个模板通常包括两项重要的信息：应收款项和应付款项。

具体应收款项列举:1. 客户名称：记录与客户之间的交易对象。

2. 应收账款金额：记录客户欠款的具体金额。

3. 到期日：应收款项的还款截止日期。

具体应付款项列举:1. 供应商名称：记录与供应商之间的交易对象。

2. 应付账款金额：记录企业欠供应商的具体金额。

3. 到期日：应付款项的还款截止日期。

优势:1. 简化财务管理：应收应付往来模板提供了一个方便的方式来跟踪和管理企业与交易对象之间的款项，有效降低了财务管理的复杂性。

2. 提高工作效率：通过使用模板，可以快速记录和查看应收应付款项，减少了人工处理的时间和错误的风险。

3. 优化现金流：合理运用应收应付往来模板可以帮助企业及时追收应收账款和延缓应付款项的支付，提高现金流的周转率和资金利用效率。

应用场景:1. 小型企业：对于刚起步的小型企业，应收应付往来模板是一种简单实用的财务管理工具，能够帮助他们快速追踪和管理与客户和供应商之间的款项。

2. 零售行业：零售行业通常会面临大量的应收付款项，使用模板可以帮助他们更好地跟踪和管理这些款项，提高运营效率。

3. 跨国企业：对于跨国企业来说，应收应付往来模板可以帮助他们统一管理全球范围内的收款和付款事务，提高国际贸易的效率和准确性。

结论:应收应付往来模板是一个简化财务管理的有效工具，通过它可以轻松跟踪和管理企业与供应商、客户之间的款项。

应收应付款表格模板1. 引言1.1 应收应付款表格模板的定义应收应付款表格模板是一种用于记录和管理公司应收款和应付款的工具。

它是一个结构化的表格，通常包含有关客户、供应商、款项金额、付款日期等信息。

通过应收应付款表格模板，公司可以清晰地了解自己的应收款和应付款情况，及时跟进款项的收付，实现财务管理的有效监控和控制。

应收应付款表格模板的定义非常重要，因为它直接关系到公司财务管理的有效性和精确性。

只有清晰地定义了应收应付款表格模板的内容和格式，公司才能更好地利用这一工具来管理自己的财务情况。

在实际操作过程中，定义明确的应收应付款表格模板可以帮助公司准确记录每一笔款项，保证财务数据的真实性和完整性。

1.2 应收应付款表格的重要性应收应付款表格在企业的管理中扮演着至关重要的角色。

应收应付款表格记录了公司的应收账款和应付账款的详细情况，帮助企业清晰地了解自己与客户和供应商之间的财务关系。

这样一来，企业可以及时跟进未收款项和未付款项，避免因为欠款而导致资金链断裂，确保企业的经营稳定和顺利进行。

应收应付款表格也是企业内部财务管理和决策的重要依据。

通过对应收应付款表格的分析，企业可以了解自己的经营状况和财务状况，及时发现经营中的问题并采取相应的措施。

应收应付款表格还可以为企业的财务决策提供支持和参考，帮助企业合理规划资金运作和资金运转。

应收应付款表格的重要性不可低估。

它不仅是企业财务管理的一项基础工作，也是企业经营决策的重要依据。

只有做好应收应付款表格的管理和分析，企业才能更加稳健地运作，更好地提升自身竞争力。

企业在日常经营中应重视应收应付款表格的制作和管理，以确保自身的持续发展和稳健经营。

2. 正文2.1 应收款表格模板的内容和格式1. 表头信息：应收款表格模板的表头通常包括公司名称、表格名称、日期等基本信息。

这些信息帮助用户快速识别表格所属公司和日期。

2. 客户信息：应收款表格模板需要包括客户的基本信息，如客户名称、联系方式、地址等。