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![[工作]用友软件应收款、应付款模块操作教程](https://uimg.taocdn.com/83f3cd77b94ae45c3b3567ec102de2bd9605dead.webp)
用友软件应收款、应付款模块操作教程应收款核算模块一、应收款核算模块的基本功能应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。
基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。
二、应收款核算模块的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.应收账龄区间设置为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。
2.客户编码和名称设置通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。
客户的建立通过建立客户档案完成。
3.付款条件设置付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。
设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。
4.期初数据录入初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。
操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。
以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。
5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。
收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。
收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。
其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。
付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。
往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。
往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。
往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。
二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。
2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。
3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。
三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。
1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。
财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。
3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。
2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。
3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。
3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。
1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。
2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。
四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。
企业往来业务的日常核算第01讲往来业务的含义目录一、往来业务的含义及相关会计科目二、应收及预付款项的日常核算三、应付及预收款项的日常核算四、往来业务核算常见问题及优化建议一往来业务的含义及相关会计科目（一）往来业务的含义往来业务是指资金的往来业务，包括个人往来业务和单位往来业务。
个人往来业务是指企业与单位内部职工发生的往来业务，以及与股东发生的往来业务。
比如员工预支差旅费、单位替内部职工垫付应由其个人负担的医疗费、内部职工应赔付的资产保管不当的损失等、宣告发放给股东现金股利等。
单位往来业务是指企业与外单位发生的各种债权债务业务，分为与客户往来业务、与供应商往来业务以及与其他主体之间的业务。
比如向客户赊销商品、客户预付货款；向供应商赊购存货、预付供应商货物定金；应付银行的贷款利息等。
第02讲往来业务的相关会计科目（一）（二）往来业务的相关会计科目往来业务涉及两大会计要素：资产类和负债类资产类：往来业务中企业是债权方。
负债类：往来业务中企业是债务方。
会计科目是对会计要素具体内容进行分类核算的项目，是进行会计核算和提供会计信息的基础。
根据企业会计准则，往来业务与涉及的会计科目有：应收票据、应收账款、合同资产、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款、应收款项减值；应付票据、应付账款、合同负债、预收账款、应付利息、应付股利、其他应付款等。
知识链接：应收票据的性质支票、银行本票和银行汇票，均属于见票即付，因此无须作为应收票据。
而企业持有的未到期或未兑现的商业汇票，是应收票据。
①是一种无条件承诺付款的书面凭证，付款人在票据到期时必须偿付，否则要承担相应的法律责任；②是一种流通证券，在票据到期前，企业若需要资金，可经过背书后向银行贴现或转让给第三者。
③商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。
银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人（即出票人）签发，由承兑银行承兑的票据。
资产负债表项目的填列说明：1.“货币资金”项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。
填列说明：应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。
往来科目报表填列：2.“预付款项”项目：需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列，如果计提坏账准备，还要减去“坏账准备”科目中对应的金额。
3.“应收账款”项目：需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额合计数减去“坏账准备”的金额。
4.“应付账款”项目：需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
5.“预收款项”项目：需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
6.“其他应收款”项目反映企业除应收票据及应收账款、预付账款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
填列说明：应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
【总结】其他应收款=应收利息+应收股利+其他应收款-坏账准备7.“其他应付款”项目反映企业除应付票据及应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。
填列说明：应根据“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。
新金融工具填列8.“交易性金融资产”项目反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。
填列说明：应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。
【提示】自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”项目反映。
应收应付往来模板-范文模板及概述示例1:标题: 应收应付往来模板: 简化财务管理的利器导言:在商业运营中，应收应付往来是企业核心财务活动之一。
合理的应收应付往来管理可以提高企业的现金流，优化财务结构，提高运营效率。
在这篇文章中，我们将介绍一种常用的应收应付往来模板，探讨其优势和应用场景，帮助读者更好地理解和运用这一工具。
一、什么是应收应付往来模板？应收应付往来模板是一种财务管理工具，用于记录和跟踪企业与供应商、客户等之间的往来款项。
这个模板通常包括两项重要的信息：应收款项和应付款项。
具体应收款项列举:1. 客户名称：记录与客户之间的交易对象。
2. 应收账款金额：记录客户欠款的具体金额。
3. 到期日：应收款项的还款截止日期。
具体应付款项列举:1. 供应商名称：记录与供应商之间的交易对象。
2. 应付账款金额：记录企业欠供应商的具体金额。
3. 到期日：应付款项的还款截止日期。
优势:1. 简化财务管理：应收应付往来模板提供了一个方便的方式来跟踪和管理企业与交易对象之间的款项，有效降低了财务管理的复杂性。
2. 提高工作效率：通过使用模板，可以快速记录和查看应收应付款项，减少了人工处理的时间和错误的风险。
3. 优化现金流：合理运用应收应付往来模板可以帮助企业及时追收应收账款和延缓应付款项的支付，提高现金流的周转率和资金利用效率。
应用场景:1. 小型企业：对于刚起步的小型企业，应收应付往来模板是一种简单实用的财务管理工具，能够帮助他们快速追踪和管理与客户和供应商之间的款项。
2. 零售行业：零售行业通常会面临大量的应收付款项，使用模板可以帮助他们更好地跟踪和管理这些款项，提高运营效率。
3. 跨国企业：对于跨国企业来说，应收应付往来模板可以帮助他们统一管理全球范围内的收款和付款事务，提高国际贸易的效率和准确性。
结论:应收应付往来模板是一个简化财务管理的有效工具，通过它可以轻松跟踪和管理企业与供应商、客户之间的款项。
应收应付款表格模板1. 引言1.1 应收应付款表格模板的定义应收应付款表格模板是一种用于记录和管理公司应收款和应付款的工具。
它是一个结构化的表格，通常包含有关客户、供应商、款项金额、付款日期等信息。
通过应收应付款表格模板，公司可以清晰地了解自己的应收款和应付款情况，及时跟进款项的收付，实现财务管理的有效监控和控制。
应收应付款表格模板的定义非常重要，因为它直接关系到公司财务管理的有效性和精确性。
只有清晰地定义了应收应付款表格模板的内容和格式，公司才能更好地利用这一工具来管理自己的财务情况。
在实际操作过程中，定义明确的应收应付款表格模板可以帮助公司准确记录每一笔款项，保证财务数据的真实性和完整性。
1.2 应收应付款表格的重要性应收应付款表格在企业的管理中扮演着至关重要的角色。
应收应付款表格记录了公司的应收账款和应付账款的详细情况，帮助企业清晰地了解自己与客户和供应商之间的财务关系。
这样一来，企业可以及时跟进未收款项和未付款项，避免因为欠款而导致资金链断裂，确保企业的经营稳定和顺利进行。
应收应付款表格也是企业内部财务管理和决策的重要依据。
通过对应收应付款表格的分析，企业可以了解自己的经营状况和财务状况，及时发现经营中的问题并采取相应的措施。
应收应付款表格还可以为企业的财务决策提供支持和参考，帮助企业合理规划资金运作和资金运转。
应收应付款表格的重要性不可低估。
它不仅是企业财务管理的一项基础工作，也是企业经营决策的重要依据。
只有做好应收应付款表格的管理和分析，企业才能更加稳健地运作，更好地提升自身竞争力。
企业在日常经营中应重视应收应付款表格的制作和管理，以确保自身的持续发展和稳健经营。
2. 正文2.1 应收款表格模板的内容和格式1. 表头信息：应收款表格模板的表头通常包括公司名称、表格名称、日期等基本信息。
这些信息帮助用户快速识别表格所属公司和日期。
2. 客户信息：应收款表格模板需要包括客户的基本信息，如客户名称、联系方式、地址等。
劳务公司应付账款明细表
摘要：
一、引言：介绍劳务公司应付账款明细表的重要性
二、主体：详细解析应付账款明细表的各项内容
1.供货商1产品1
2.供货商2产品2
三、结论：总结应付账款明细表的意义和影响
正文：
【引言】
在当今的商业环境中，劳务公司应付账款明细表是企业管理中不可或缺的一部分。
它详细记录了公司与其他企业或个人之间的经济往来，对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。
【主体】
下面，我们将详细解析这份应付账款明细表。
1.供货商1产品1
根据表中的数据，我们可以看到供货商1的产品1的单价为100.00元，采购数量为717，共计金额为71700.00元。
目前已付金额为7100.00元，未付金额为0.00元。
这表明公司对供货商1的产品1已经支付了大部分款项，剩余的未付金额为0，说明公司与供货商1的合作关系良好，款项结算及时。
2.供货商2产品2
同样，根据表中的数据，供货商2的产品2的单价为101.00元，采购数量为545，共计金额为54554.00元。
目前已付金额为0.00元，未付金额为54554.00元。
这表明公司对供货商2的产品2尚未支付任何款项，未付金额较大，可能存在一定的结算风险。
【结论】
总的来说，这份应付账款明细表反映了公司与供货商之间的经济往来情况，为我们提供了宝贵的信息。
通过对表中数据的分析，我们可以了解公司的财务状况，及时发现并解决潜在的财务问题。
同时，这份明细表也为我们提供了优化供应链、提高采购效率的参考依据。
内部往来抵消的表格设置全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内部往来抵消是指在一个公司内部不同部门或单位之间发生的债务抵消行为。
通常情况下，各部门之间会有很多的业务往来，包括商品交易、服务交付、费用支付等，而这些交易往往会形成债务关系。
为了简化公司内部的复杂账务处理，减少资金流动和减轻财务压力，公司可以通过内部往来抵消的方式进行结算。
内部往来抵消可以帮助公司简化账务管理流程，减少对外部资金的依赖，提高资金利用效率。
内部往来抵消还可以减少公司内部的资金流动和支付手续费用，降低运营成本，提升公司整体竞争力。
在进行内部往来抵消时，通常会制定一份内部往来抵消的表格设置来规范操作流程，明确双方责任和义务，确保内部往来抵消可以顺利进行。
下面是一份关于内部往来抵消的表格设置示例：| 序号| 交易对象| 应收款项| 应付款项| 抵消金额| 备注|| ---- | ------- | ------ | ------ | ------ | ---- || 1 | 部门A | 10000 | 5000 | 5000 | || 2 | 部门B | 8000 | 6000 | 2000 | || 3 | 部门C | 12000 | 9000 | 3000 | || 4 | 部门D | 15000 | 10000 | 5000 | |以上表格是一个简单的内部往来抵消表格设置，其中包含了序号、交易对象、应收款项、应付款项、抵消金额和备注等字段。
在实际操作中，公司可以根据具体情况对表格进行定制和修改，以满足自身的内部往来抵消需求。
在填写内部往来抵消表格时，需要注意以下几点：1. 确认交易对象：在填写表格时，应确保准确填写交易对象的名称，以避免发生混淆或错误。
2. 核对应收款项和应付款项：需要仔细核对每个交易对象的应收款项和应付款项，确保数据的准确性。
3. 确定抵消金额：根据应收款项和应付款项的对比，确定每个交易对象的抵消金额，并在表格中标注清楚。
企业应收应付明细报表模板一、概述企业应收应付明细报表是企业财务管理中非常重要的一个工具，用于记录和展示企业与客户的应收账款、应付账款以及相关交易信息。
通过该报表，企业可以及时了解与客户的业务关系、交易记录以及款项结算情况，以便做出更合理的财务决策。
二、报表结构1. 报表标题：企业应收应付明细报表2. 报表时间：每月或每季度3. 报表范围：涵盖本企业与客户之间的所有业务往来4. 报表内容：（1）客户名称（2）交易日期（3）交易类型（应收账款或应付账款）（4）金额（包括币种和利率）（5）付款方式（6）欠款余额（7）备注（包括其他相关信息，如合同号、交货日期等）三、报表编制方法1. 收集数据：收集所有与应收应付相关的单据、合同、发票等资料，确保数据的完整性和准确性。
2. 整理数据：将收集到的数据进行分类整理，确保格式和内容的统一。
3. 核对数据：对整理后的数据进行核对和校验，确保数据的准确性和完整性。
4. 生成报表：根据整理后的数据，使用专业的财务软件或Excel 表格等工具，生成企业应收应付明细报表。
四、报表使用价值1. 为企业提供全面、准确的财务信息，帮助企业了解与客户的业务关系和交易记录，从而做出更合理的财务决策。
2. 帮助企业及时掌握客户的欠款情况，以便采取相应的催收措施，确保款项的及时回收。
3. 为企业提供了一个有效的工具，用于监控和管理与客户的业务关系，提高企业的财务管理水平。
4. 为企业提供了一个重要的参考依据，用于评估和比较企业的财务状况和经营绩效。
五、报表注意事项1. 数据准确：报表中的数据必须准确，如有疑问应及时核实。
2. 及时更新：应收应付明细报表需要每月或每季度更新，以确保数据的准确性和完整性。
3. 保密性：报表中的信息涉及企业的商业机密，需要妥善保管，未经授权不得泄露。
4. 审核确认：在生成报表前，需要经过相关部门和人员的审核确认，以确保数据的准确性和完整性。
此外，还需要注意以下几点：（1）确保报表格式清晰明了，便于阅读和分析。
三张财务报表的勾稽关系精确的勾稽关系利润表:收入—费用=利润;利润分配表:期末未分配利润=期初未分配利润+净利润-股利分配所有者权益的变动:期末所有者权益=期初所有者权益+净利润+当期股东投入—股利分配资产负债表：资产=负债+所有者权益模糊的勾稽关系报表中的某些项目之间存在勾稽关系，在某些假设前提和条件下可以构成等式。
现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”一般与资产负债表“货币资金”年末数年初数之差相等，前提是企业不存在现金等价物。
利润表中的“营业收入”、现金流量表中的“销售商品、提供劳务收到的现金”、资产负债表中的“应收账款”等项目之间存在勾稽关系；（可以简单估算:营业收入——应收账款=销售商品、提供劳务收到的现金，当然，还要考虑应交税费中的有关税金的变动数）计算销售所得现金应该是：本期商品销售净额+本年发生的销项税的数－应收帐款净额增加数（期末和期初对比)－应收票据增加数＋预收帐款增加数利润表中的“主营业务成本”、现金流量表中的“购买商品、接受劳务支付的现金”、资产负债表中的“应付账款”等项目之间存在的勾稽关系。
购买商品接受劳务支付的现金怎么核算理论上的公式为: 主营业务成本+其他业务成本+预付账款增加+存货的增加+应付账款的减少+应付票据的减少+应缴税费应增值税进项税额; 实务工作还要剔除以下内容:预付账款、应付账款、应增值税进项税额中与购置固定资产、无形资产等有关的部分；计入制造费用中的累计折旧；预付账款、应付账款、应付票据发生额中大额的未付现金部分(比如往来款项对冲）.报表分析者需要掌握,在何种情况下这些项目之间会构成等式，在何种情况下这些项目之间无法构成等式,在何种情况下这些项目之间的勾稽关系会被破坏。
（这种破坏，是可以修复的，可以根据具体经济业务具体分析）分析者应该考察报表中这些相关项目之间的关系,并从报表及报表附注中发现相关证据,进而形成对分析对象的判断。
下面，我们通过一个案例来说明何谓基于报表勾稽关系的财务报表分析.一位股票投资者在阅读上市公司年报中发现了一个有趣的问题。
往来款项自查报告第1篇：往来款项管理制度XXXX年XX月XX日往来款项管理制度篇1:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。
第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。
第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。
第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。
公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。
(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或往来客户进行催款。
(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。
(四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。
(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，XXXX年XX月XX日立即上交财务部，不得挪用和积压收款。
第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。
(二)开具发票价格按照合同价格执行。
(三)每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。
(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。
第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。
(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。
(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。
往来款项管理制度往来款项是指企业与其他企业或个人之间的交易中涉及到的欠款和应收款项。
往来款项管理制度是企业为了规范往来款项的收付过程，有效控制风险，保障资金流动性而建立的一套制度。
以下是一个关于往来款项管理制度的1200字以上的文章：一、引言往来款项是企业与合作伙伴之间日常交易中产生的款项，良好的往来款项管理制度对于企业的资金流动和风险控制至关重要。
本文将从往来款项管理的意义、往来款项的分类、往来款项管理制度的内容和流程等方面进行介绍，以帮助企业建立完善的往来款项管理制度。
二、往来款项管理的意义往来款项是企业日常运营不可避免的一部分，好的往来款项管理不仅可以提高资金周转效率，保障企业的正常运营，还可以降低财务风险。
首先，往来款项管理可以加强与合作伙伴的合作关系。
通过规范往来款项的收付流程，确保支付及时、收款准确，可以提高合作伙伴对企业的信任度，从而有利于未来的合作发展。
其次，往来款项管理可以有效控制风险。
建立完善的往来款项管理制度，明确款项的分类、核算和监控流程，可以及时发现异常情况并采取相应的风险控制措施，减少企业资金损失。
最后，往来款项管理可以优化资金运营。
往来款项管理通过规范收款和付款的流程，确保收款及时，减少资金占用时间，提高资金流动性，为企业的投资和发展提供了更多的机会。
三、往来款项的分类往来款项按照性质和权益可以分为两类：应收款项和应付款项。
应收款项是指企业应收的货款、借款、利息、票据以及其他应收账款等。
应收款项的管理需要对客户进行信誉评估，制定合理的信用期限和付款方式，确保及时回收款项。
应付款项是指企业需要支付的货款、工资、租金、借款、票据以及其他应付账款等。
应付款项的管理需要根据供应商的信誉评估，选择合适的付款方式和信用期限，并确保及时支付款项。
四、往来款项管理制度的内容（一）款项的申请与批准流程在往来款项管理制度中，企业需要设立款项的申请和批准流程。
申请人应提出项目名称、金额、用途、付款完成日期等相关信息，并提交相应的审批材料。
