会计档案调阅制度一、调阅时间1、临时查看必须当天借阅当天还。
2、短期借阅须一至三天内归还，超过三天未还的须向综合部说明借阅的档案未归还并且说明借阅档案资料目前在哪位员工或客户处告知一下大概还需要用多长时间，然后填制一份延迟归还档案登记。
3、长期借阅未还的，一般超过一个月须由借阅人定期通知档案管理人便于档案管理人对档案资料的管理及情况的了解。
4、重要合同资料，大额贷款客户资料及逾期客户资料调阅必须由总经理同意并签字后综合部见到同意调阅单后，方可领取档案如特殊情况下：总经理外出，调阅人急于要用档案，必须先电话征询总经理同意，方可借出档案。
二、调阅职责1、档案调阅实行谁借谁还，即调阅即登记以便明确责任方便档案管理。
2、调阅人和使用人不同的，须和档案管理人说明不允许在管理人不知情的情况下私自流传档案资料若档案遗失或破损，其责任由调阅人负责。
3、档案调阅必须实行严格的登记制度，不许有任何借口推托档案借阅的登记。
4、档案管理者需对档案管理认真负责，及时登记借出和归还的档案资料，严格要求调阅人执行本制度并且及时提醒调阅人档案是否归还情况，如若提醒后调阅人仍未归还长期调阅的档案并且说不出目前该档案使用用途的则后果由调阅人自负。
5、其他责任制度等三、处罚制度1、调阅人不履行以上调阅制度违反以上一条制度季度考核总分中单项扣1分。
2、违反《调阅时间》中第四条制度的季度考核中总分扣五分。
3、违反《调阅职责》第一条的予以公告批评累计超过三次季度考核中扣2分。
4、档案管理者违反《调阅职责》第四条季度考核扣三分调阅人则扣2分。
5、重复扣分制除第一条外《处罚制度》二、三、四条在第一条规定基础上重复扣分。
四、保管制度1、本单位人员调阅会计档案要经过会计主管人员同意。
2、外单位人员调阅会计档案需持正式的介绍信，经会计主管人员和单位领导批准，并详细登记调阅的会计档案名称、日期、调阅人员的姓名、工作单位、调阅理由及具体单号。
3、每年形成的会计档案由财务部门按照归档要求负责整理、立卷、装订成册，案不同的保管期限分类编号、装册、装盒。
会计档案查阅制度范本第一章总则第一条为规范公司会计档案的查阅管理，保证会计档案的准确性和完整性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各级部门、人员对会计档案的查阅行为。
第三条公司会计档案是公司财务活动的记录和依据，应当按规定的程序保存、归档和查阅。
第四条会计档案包括所有原始凭证、账簿、财务报表等相关文件。
第二章档案的管理和保存第五条公司应建立健全会计档案管理制度和档案的保存制度，确保会计档案的保存和使用便捷。
第六条公司应划定专门的档案室，按年度进行归档。
第七条存放在档案室的会计档案应有专人负责，并制定安全措施，以防止会计档案的遗失、损坏、泄漏等情况。
第八条档案室应制定进出档案的登记制度，对每一次的查阅行为要有相关记录。
第九条档案室应定期进行会计档案的清点、整理和备份工作，确保档案的完整性和安全性。
第十条会计档案的保存期限按照法律法规的规定执行。
过了保存期限的档案应及时予以销毁。
第三章查阅权限和程序第十一条公司内部各级部门和人员查阅会计档案需要得到相应的权限。
第十二条查阅权限的分配应根据岗位职责和工作需要进行合理分配。
第十三条查阅权限的分配应有明确的记录，权限分配的变更也应及时记录。
第十四条任何人员在没有相关权限的情况下，不得擅自查阅会计档案。
第十五条需要查阅会计档案的人员应填写《会计档案查阅申请表》，并经过相关部门负责人签字确认。
第十六条部门负责人根据申请人的需求和权限，决定是否批准会计档案的查阅。
第四章查阅的管理和监督第十七条公司应设立会计档案查阅管理部门，负责会计档案的管理、监督和审查工作。
第十八条会计档案查阅管理部门应建立健全档案查阅的相关制度和规范，做好档案查阅的监督工作。
第十九条会计档案查阅管理部门应定期抽查查阅行为，并及时纠正查阅中的问题。
第二十条对于涉及公司敏感信息和商业秘密的会计档案，查阅申请应加强审核和审批。
第二十一条查阅会计档案时，必须遵守保密制度，严禁将查阅的内容进行泄漏。
会计档案管理制度第一章总则为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二章会计档案管理部门1.会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2.财务部必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
3.责任人：会计人员。
第三章会计档案归档的范围1.会计凭证。
包括外来的和自制的各种原始凭证、记账凭证，年度终了都必须按照规定归档。
2.会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
（包括机制及手工账簿）3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
（包括纳税申报等资料）4.其他类：包括银行存款对账单、余额调节表及库存现金盘点表等及其他应当保存的会计核算专业资料，凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料，会计档案保管清册，会计档案移交清册，会计档案销毁清册等。
5.增值税专用发票和普通发票存根联，各类服务销售发票存根联。
6、开户许可证、税务登记证、贷款卡、外汇登记卡等证照。
7、收据存根联。
第四章会计档案的整理会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。
各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号，编目。
具体原则：1.把全部的会计档案按4类分开；2.每一种类的下面，按会计年度排列，一年内的会计档案可根据保管期限的长短依次排列；3.四类会计档案分别编制独立的案卷号，单独流水，形成四本案卷目录。
具体方法：1.会计凭证。
会计人员应将各种记账凭证连同所附原始凭证按月进行整理，原始凭证数量较多时，可以单独装订，应在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。
