银行信用结算方式——信用证
★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。进口商可凭单据向货运公司提货。（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）
一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义
1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材
3．UCP600的定义：
“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and
thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying
第五章 托收结算方式
第一节 托收结算方式概述
托收的定义
托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。
托收的特点
托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平衡。对出口商而言，其风险要更大一些。
此外托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。
托收的当事人及其权利与义务
需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)：在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。 Principal
委托人
Remitting
Bank托收行 Collecting Bank代收行
Presenting
Bank提示行 Drawee
付款人 买卖关系
委托代理关系
委托代理关系 不存在契约关系
第二节 托收结算方式种类
一、光票托收（Clean Collection）
光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。
光票具有三个要素：即日期、金额、印鉴；三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。
光票托收的手续
1、要求客户填制票据托收申请书
2、审核票据
3、选择代理行
4、填制托收委托书
5、结汇
国际结算——托收业务操作参考资料
1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。
2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。
光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。
跟单托收：是指对下列单据的托收
a. 附有商业单据的金融单据
b. 不附有金融单据的商业单据
3、托收的当事人及其责任
（1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。
（2）托收行（remitting bank）
它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。
（3）代收行（collecting bank）
它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。
（4）付款人（drawee）
它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。
（5）提示行（presenting bank）
它是向汇票付款人做成提示的代收行。如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。
（6）需要是的代理人（representative in case of need）
这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受单据并处理货物。
托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程：
4、托收特点：
（1）属于逆汇范畴 （2）代表商业信用
（3）主要用于国际贸易结算业务
5、跟单托收的交单条件
跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。（点击黑体弹出）
（1） 跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。
实验项目：国际结算中的汇款、托收案例
1990年6月，我国天津P企业与来往多年的客户英国N公司签订销售合同出口一批货物，合同金额为$1,000,000.00，合同规定P企业于7月15发出货物，采取货到付款结算方式，货到后20天付款。
7月15日P企业将货物由天津港发出，8月15日货物抵达。直至9月20日，我国P企业仍未收到货款。
据查，N公司已于8月30日申请破产。我方从中应吸取什么教训？有一出口合同，付款条件为60天见票付款交单方式，出口商在填写的托收委托书中，虽说明除本金外还需加收利息，但并未说明利息不能免除。
在出口商所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口商提示单据时，进口商只肯支付本金而拒绝利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口商有关拒付利息的情况。
问，出口商能否追究代收行未收利息即行交单的责任？我公司收到国外某银行开来的不可撤销信用证一份，经由在我地方的另一家银行通知并加保兑.我方按信用证要求出运货物之后，接到保兑银行的通知，声称开证银行已破产倒闭.保兑银行也不打算承担信用的付款责任，但可代我方向买方收取货款.部我公司应如何处理此事，为什么我国M公司向香港G客商出售商品，价格条件CIF香港，D/P见票30天付款.M公司同意G客商指定的香港汇丰银行为代收行.M公司在合同规定的时间内装运，取得清洁提单后，出具跟单汇票委托中国银行通过向汇丰银行G客商收取货款.5天后，所装运货物安全运抵香港.因当时该商品行情看涨，G客商凭信托收据向汇丰银行借单提货，并将部分货物出售.不料，因到货过于集中，货物价格迅速下跌，G客商遂以缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款.你认为M公司应如何处理此事.中国W公司为开拓中东市场，同意了进口商提出的D/P30天付款条件。出口商在国内交单，到期日却没有收到货款。
该公司通过船泊公司查询后获悉，货物早已提走。国内托收银行即发电进口国代收银行。
回电称：D/P远期在当地一般做成承兑交单处理，进口商已承兑，故有权将货运单据提走，至于到期进口商是否付款，银行不承担责任。我进口公司向西欧某国进口一批商品，在收到单据，付了款的情况之下，忽然接到港口来电称这批商品在抵达港口之后，受到海关卫生检疫当局的阻拦。
