当前位置：文档之家 › 出口退税操作流程

出口退税操作流程

  • 格式：doc
  • 大小：33.00 KB
  • 文档页数：5

领核销单手续
1.用电子口岸卡在网上申请核销单→准备(IC卡、申请表、身份证复印件、电
子口岸卡网上申请 )→顾老师领核销单→网上口案备案（上海海关2200，宁波海关3100）→供船务部领用。

核销
1.美金收回水单信息已收到出口收汇核销网上报审系统→密码：6574→数据交
换→数据提取→全部数据→开始→折算率开始提取数据→批次报审（进料对品/一般贸易）→新建→贸易方式（一般贸易）→核销单信息→（从中找出相对应的核销单号）和水单信息→保存→放入待报审邮箱→待报审业务→批次报审(1)检查→数据交换→核销数据报送→选中开始（中）→会出现数据备份对话框→打印一份明细并盖公章→外管局季老师核销（在210天内出口退税系统里做核销单收齐“H”收齐）
出口退税系统前期工作
1.收到船务的实际出货表和发票四联，先写上手册号或“一般贸易”，把内容输
入到“Z”盘→《核销单资料》→Outstanding表里→（发票的记账联、存根联给孟钗）、发票的退税联、结汇联分开存放，查找正确的日期和关单信息在退税联上编上“5-1#”编号输入。

2.船务（王田田）拿上来（核销单、报关单核销联、发票结汇联）把三单粘一
起，需在核销单上写明（总价、收汇方式T/T、报关日期、合同号、货名、数量、总金额、报关单编号）→输入”Z”盘《核销单资料》分运动、科技按帅元和VENETIA分开输入→后在Outstanding表里标紫色→登记本子→核销单如90天收汇需办延期（收汇时在期限内则不需做此步骤）→交单（用电子口岸卡→出口收汇→企业交单（已用/已交））→组合查询，出口退税→数据报送→选择报送→放好（等钱）
3.进口料件明细→出口退税进口料明细录入（要与东东、孟钗账上收入的一致）
4.报关单退税联和发票退税联粘一起→录入退税系统单证收齐（报关单收齐90
天到期）“B”收齐，要把上期报关单收齐的本期核销好的，在单证收齐里“H “收齐。

5.查退税率：出口退税系统→退税申报系统→系统维护→代码维护→海关商品
码→筛选
→找到后做到“Z”贸易出口情况《退税率变动表》
6.出口退税系统申报商品代码录入（根据政策退税率有提高或降低）
（1）系统维护→代码组件→海关商品码→代码读入→CMCODE.DBF→自用代码→选择“当前筛选条件所有记录”→设为自用代码
（2）系统维护→代码维护→标准海关商品码→代码读入→STDCM.DBF
（3）系统组件→系统配置→系统配置设置与修改→看下商品版本
收汇
美金收回→拿出核销单→（”Z”盘《核销单资料》→(已收回未收汇明细表)→Outstanding表里删掉）→在“Z”《已收回已收汇明细表》里增加→（如90天办理过延期的需）外管局网上服务平台提出注销申请（银行）→银行收到钱会传银行的收汇确认函让我们确认（“一般贸易项”“进口对料明细项下”相对应选择因额度不一样）→填写核销单号并盖公章→将交通银行的确认书、涉外收汇书、出口收汇核销单申报书、电子口岸卡、（如是90天延期需要核销单）→（如是押汇则需提前写一份核销单号和出口收汇核销单申报书）→给小蔡姐。

付汇
美金付汇→王先艳拿来美金付汇白单（如是国内物流园区进口材料需另准备份资料①原货主出口报关单复印件②KUJI仓储协议③货权证明）→自己复印留存两份→发票给东东、孟钗→美金付汇白单要在90天内（签发日期起）付汇（90天延期付汇，90天后15天内需备好案）→外管网上平台备案额度要在比例内→（付汇时）要向银行提出注销申请→付汇
国家外汇管理局网上服务平台（核销单到90天备案收汇，美金收汇与付汇超期必做程序）
国家外汇管理局网上服务平台:用户名：企业组织机构代码（科技）732114361，初始密码：12345678密码：86802033
→⑴延期收款登记管理→延期收款合同登记（合同号、签约日期、币种、合同金额）→①延期收款债权登记→②向收款银行提出注销申请
→⑵延期付款登记管理→延期付款合同登记→提款登记（120天内付）→付汇银行的指定、变更
退运
办理未退运已办税务证明资料→退运系统：
①单证申报向导→单证明细表数据采集→退运已办强税务证明申请→设置
标志→生成数据U盘→打印明细
②报关单原件、复印件
③发票原件、复印件
④情况说明
当年退运：不需补税，直接在下期用红字（负数）冲减出口收入，并冲减不得免征和折扣税款，进项税额转回。

隔年退运：需补税，不得冲减下期出口收入，不得冲减下期不得免征抵扣税款，补缴原税款，在以前年度损益调整中调整，进项税额转回。

货物出口、退换：（我司基本是退换进料对口）先汇金额美金过来核销掉
补办出口报送单：办理未退税证明资料
①单证申报向导→单证明细数据采集→补办出口报关单证明申请→设置标志→
生成数据（U盘）→打印明细
②情况说明
③报关单其它联次或复印件（录入单）
④发票原件上、复印件（原件要拿回）
补办出口报关单注意：延期报关单到180天，让船务部提供办理延期资料。

①延期申请表（一式两份）
②情况说明
③录入单（报关单复印件）
④发票原件上、复印件（原件要拿回）
出口退税系统操作流程（第二步和第七步不管）
1.先将上个期间税务老师反馈的信息存在“Z”盘→《出口退税》科技/运动→
新建相应月份的文件夹
2.进入：Sa →选择期间“200908”→向导→
3.第十一步：正式审反馈信息处理
接收教师信息→“Z”《出口退税》科技/运动→读入
4.第一步：免抵退明细数据采集
（1）进料加工海关手册登记录入（新手册需登记，船务王田田提供）（2）进口料件明细申报录入（王先艳提供报关单和发票，先复印两份，一份给税务局，一份自己留底用。

需进总账→原材料明细账进口核对汇率、金额与实际是否相符）
（3）出口货物明细申报录入（10号前要出免抵退给孟钗 ;进总账→明细账→损益类→产品销售收入查收入金额、汇率）
（4）生成出口货物冲减明细（点右上角“冲减出口”→录入里会出正负两份，负的那份单证不齐标志要为空，正的那份要标“H”）
（5）收齐出口单证明细录入（报关单收齐，核销单收齐）
5. 第三步：免抵退税预申报
（1）数据一至性检查
（2）生成明细（点网上申报）→另做存到”E”的盘《出口退税电子化管理系统》OUT-PORT
6.宁波市国家税务局
网上税务→出口退税预申报→用户登记（企业科技）：3302240430；密码：32114361→生产企业预审→数据上传→查询→下载放到“Z”《出口退税》“YSFK”.
7.第四步：预审核反馈疑点调整
（1）税务机关反馈信息接收
（2）税务机关反馈信息读入
（3）出口信息不齐情况查询
（4）撤销已申报数据（如需修改必需先撤销）
（5）信息处理
（6）预审疑点反馈情况查询（重要）
8.第五步：生成明细申报数据
（1）数据一致性检查
（2）生成明细申报数据（打印给国税局的资料）
9.第六步：模拟出具进料免税证明（进口料件需打印的资料）
10.第八步：增值税申报表录入
增值税纳税申报表→去ETC里→报表→报表编辑（打印总表、表二）{不得抵扣税额是表二第18栏}
11.第九步：生成汇总表（增加→往下按最后保存即可）
12.第十步：打印报表
（1）数据一次性检查
（2生成汇总数据
（3）打印 1—3（第4不用打印）; 4—1/2/3 ; 5—1/2/3/4(第5项不用打印，第4项两种格式都要打印一份)
（4）总表一式4份明细表一式2份
13.把信息拷贝到”Z “出口退税里给税务老师
（注：素材和资料部分来自网络，供参考。

请预览后才下载，期待你的好评与关注！）。

合集下载

出口退税的操作明细流程

出口退税的操作明细流程

出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程是怎么样法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、申请人送验有关证件及领取申请表；2、退税登记的申报和受理。

企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关；3、填发出口退税登记证，然后上交等待审核。

法律依据《出口货物退（免）税管理办法》第九条出口商申报出口货物退（免）税时，税务机关应及时予以接受并进行初审。

经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，税务机关受理该笔出口货物退（免）税申报。

出口商报送的申报资料或纸质凭证不齐全的，除另有规定者外，税务机关不予受理该笔出口货物的退（免）税申报，并要当即向出口商提出改正、补充资料、凭证的要求。

税务机关受理出口商的出口货物退（免）税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退（免）税申报情况进行登记。

出口退税的操作流程主要有哪些法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U 盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电子话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电子话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。

出口退税操作明细流程

出口退税操作明细流程

出口退税操作明细流程
一、申报出口退税
在完成出口货物的出口手续和完成出口退税申报材料的签字后，企业
应在规定的期限内向税务机关申报出口退税。

1.申报出口退税税务机关应选择出口、退税、申报模块，打开出口退
税提交申报界面，在新建表单界面上填写完整的申报出口退税税款信息，
包括出口口岸、申报月份、税款总额、总税种、单件数量、税种明细等；
2.税务机关应对出口退税提交的税款申报表中的内容进行审核，审核
完成后，打印出口退税申报表，发起出口退税审批；
3.审批完成后，将税款登记到国家税务机关账户，并在税务机关的网
上办税平台上将审核结果反馈给企业；
4.税务机关将出口退税款支付至企业指定的银行账户中，并将支付结
果通过网上办税系统反馈给企业。

二、出口退税批次审核
在企业完成出口退税后，应向税务机关申报出口退税批次审核，审核
完成后，将税款支付至企业银行账户中。

1.企业应在网上办税系统上填写出口退税批次申报表，并上传退税批
次申报资料，网上办税系统会根据企业提交的资料自动审核出口退税申报；
2.税务机关将根据审核结果，决定是否批准出口退税申请。

出口退税操作流程

出口退税操作流程

出口退税操作流程一、退税流程1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2、退税登记的申报和受理企业领到"出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3、填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请经审核无误并按规定的程序批准后核发给企业"出口退税登记"。

4、出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注销退税登记。

二、申请条件1、必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

2、必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。

营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

3、必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。

凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

三、资料要求1、税收（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单；2、增值税专用发票抵扣联；3、出口货物外销发票；4、出口货物销售明细账；5、出口收汇核销单（出口退税联）；6、中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用联）；7、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表；8、预审疑点反馈表；9、税务机关要求报送的其他资料。

扩展资料外贸企业一般贸易出口货物应退增值税的计算外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项金额和退税率计算。

实行出口退（免）税电子化管理后，外贸企业出口货物应退增值税的计算，具体有两种方法。

出口退税的业务流程

出口退税的业务流程

出口退税的业务流程出口退税是指政府对出口商品或服务收取的进口关税、增值税、消费税等税费的退还或免征，以鼓励出口贸易。

出口退税业务流程包括报关、核销、退税申请、退税审核、退税支付等环节。

下面详细介绍出口退税的业务流程。

一、报关与核销阶段1.填写报关单：出口企业在将出口货物出境前，需要填写并提交报关单，包括货物的基本信息、数量、价值、分类等。

2.缴纳保证金：出口企业需要缴纳一定的保证金，以确保报关单的真实性和合规性。

3.核销报关单：出口货物出境后，海关会核实报关单和实际货物的一致性，并将报关单标记为“核销”。

二、退税申请与审核阶段4.填写退税申请表：出口企业准备退税申请表，包括货物的基本信息、销售合同、海关核销单、汇款证明等。

5.提交退税资料：出口企业将退税申请表及相关资料提交给海关退税部门进行审核。

6.审核退税资格：海关退税部门对退税资料进行审核，确认出口企业的退税资格，包括企业是否合规、货物是否符合出口退税标准等。

7.出口税额计算：根据出口货物的类型、数量、价值以及适用税率，计算出退税金额。

8.退税凭证领取：海关退税部门颁发退税凭证给出口企业，以备日后核验。

三、退税支付阶段12.监督检查：退税款支付后，海关和税务部门会对企业的退税款进行监督检查，以确保退税的合规性和真实性。

需要注意的是，出口退税业务流程可能因国家、地区及具体政策的不同而有所差异。

此外，出口退税业务环节可能会遇到的问题包括：资料不完整、审核不通过、退税金额纠纷、退税款支付延迟等。

因此，出口企业在办理退税业务时应确保资料真实准确，遵守相关法规，持有相关证明材料，并与海关和税务部门保持良好的沟通和合作，以顺利完成出口退税流程。