税法 教学日历

授课计划课程名称：税务会计 授课时间：×××× 编号：1-2教学过程及主要内容课程讲义学习任务1.2（1） 税务登记一、税务登记流程税务登记是税务机关依据税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记管理的一项基本制度。

凡经国家工商行政管理机关批准，从事生产经营活动的纳税义务人，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业和外国企业，以及各种联营、联合、股份制企业、个体工商户，从事生产经营的机关团体、部队、学校和其他事业单位，均应按照税法的规定向当地主管税务机关申报办理纳税登记。

税务登记的基本步骤：先由纳税人申报办理税务登记，然后经主管税务机关审核，最后由税务机关填发税务登记证件。

税务登记的基本类型：开业登记、变更登记、停业复业登记、外出经营报验登记、核查登记及注销登记。

二、开业登记开业登记是指从事生产经营活动的纳税义务人经工商行政管理机关批准开业并发给营业执照后，在30日内向所在地主管税务机关申报办理税务登记，也称注册登记。

办理开业登记的程序如下：1．纳税人提出书面申请纳税人提出书面申请报告，并提供下列证件、资料：（1）营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件；（2）注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件；（3）公司章程复印件；（4）法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件；（5）组织机构代码证书副本原件及其复印件；（6）书面申请书；（7）有权机关出具的验资报告或评估报告原件及其复印件；（8）纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件；（9）改组改制企业还须提供有关改组改制的批文原件及其复印件；（10）税务机关要求提供的其他证件资料。

2．填报税务登记表纳税人领取并填写《税务登记表》。

纳税人填写完相关内容后，在相关位置盖上单位公章、法人代表章，然后将《税务登记表》及其他相关材料送交税务登记窗口。

税法课程总结一、课程简述税法是税收方面的政策法规，本课程全面介绍税法的基本原理，各种税的基本法律规定、应纳税额的计算方法和申报缴纳办法，能够培养学生分析、解决涉税问题的能力，更好地适应会计等经济管理工作。

本课程的教学重点是让学生掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和其他税收法律制度的内容。

通过本课程的学习，让学生熟悉我国税法的基本原理，掌握现行各种税的基本法律规定、应纳税额的计算方法和申报缴纳办法，培养学生分析、解决税法问题的能力。

《税法》是初级考试中的重点内容，通过本课程的学习为学生初级考试奠下了扎实的基础。

二、授课过程分析总结(一)教学日历进度执行效果教学进度与教学日历基本一致，能够严格按照教学日历的进度进行授课。

(二)执行教学过程中对教学大纲的反馈在教学过程中严格按照大纲的要求执行，对于重难点问题给学生重点讲述并且反复进行练习，让学生能达够到学以致用的效果；考核分值符合大纲的要求。

(三)教学方法和手段的运用情况(创新点、需要改变的)授课过程中采用的教学方法有理论讲述与案例教学法，教学手段采用多媒体课件与蓝墨云班课。

案例教学法是在讲各个税种的同时给学生列举相关案例，让学生进行分析企业如何进行纳税申报，如何准确的计算出相应的应纳税额。

蓝墨云班课的教学手段是课前给学生提前发布课程资源与与课前任务，让学生提前预习，课中学生根据预习的情况随时向老师提问，老师根据学生的问题随时调整授课的进度，让学生更好的掌握相关知识点，课后老师利用蓝墨云班课发起活动比如说小组作业、测验及时的检验学生学习的情况。

在每个章节里面都会给学生进行两到三次的测验让学生及时的反馈自己对于相关知识的掌握情况，并进行查漏补缺。

(四)课程组在本课程的教授过程中所做的工作课程组教师在授课过程中共同探讨授课的方式、授课过程中遇到的问题、平时成绩的构成、期末试卷的题型、期末试卷的难易程度的情况等。

大大的提高了教师的教学质量。

(五)其他税法教材与习题册需要更新相关内容，比如说税率的调整、相关税收法律制度的调整等。

《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、课程基本信息：1、课程名称：《税法》2、课程类型：专业课、核心课3、课程学时：72学时（18周，每周4学时）4、开设时间：大二第一学期二、课程性质、地位：《税法》课程，是高职高专会计专业的专业课、核心课。

是建立在《基础会计》、《财务会计》、《经济法》等专业理论课基础之上的专业课程，又与《财务会计》、《经济法》相互补充。

本课程应随着国家税收法律法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。

三、教学目的、任务：通过《税法》课程教学，使学生了解税收法律制度和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收实体法的主要内容，全面把握我国现行税种的纳税人、计税依据，正确计算各税种应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决的能力，以达到培养应用型人才的目标。

四．教学方式：本课程以问题为导向，案例为线索，辅助习题以及现代化教学手段，会计知识联系起来，提高学生解决问题能力。

五、教材及辅导教参选择：1、《税法》东北财经大学出版社2、《经济法》财政部会计资格评价中心经济科学出版社3、《企业会计准则2006》、《企业会计准则应用指南》六：教学内容及学时分配：学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。

（三）重点、难点1、增值税的征收范围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税（一）教学内容1、消费税概述2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。

（三）重点、难点1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第四章关税（一）教学内容1、关税概述2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定3、应纳税额的计算4、征税管理（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。

《税收筹划专题》教学日历华中科技大学管理学院主讲教师：郑红霞电话：办公室：管理学院大楼638E-mail：课程学分：2（32课时）授课班级：华中科技大学管理学院研究生2015级税务专硕先修课程税收理论与实务、会计学原理、财务会计课程性质税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。

在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。

科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。

因此，对于管理类的学生而言（特别是税务专业硕士学生），税收筹划是一门必修的课程。

教学目的与要求税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。

通过本课程的教学，使学生了解税收筹划的基本理念，熟悉税收筹划的技巧，从而在实践中能够运用税收筹划的技能。

教学方式授课方式：讲授，时间占40%；课堂讨论占30%；案例分析与讲解占30%技术手段：多媒体教学教材王韬、刘芳，企业税收筹划，北京：科学出版社，2014年第二版成绩评定出勤 10%课堂讨论 40%综合作业 50%合计 100%教学进度安排及学时分配八、参考资料1、梁云风编著，税务筹划实务：纳税人节税指南，北京：科学出版社，2001.32、钱晟主编，税收管理实务操作与案例分析，北京：中国人民大学出版社，1998.113、樊虹国、满莉编著，新避税与反避税实务，北京：中国审计出版社，2010.54、方红星、陆建桥主编，税务会计，大连：东北财经大学出版社，2013.95、Scholes, M., M. Wolfson, M. Erickson, E. Maydew, and T. Shevlin．Taxes and Business Strategy: A Planning Approach. 2002. 2nd Edition. Upper Saddle River, NJ: Prentice-Hall, Inc.6、参考书：全国税务师职业资格考试教材编写组，税法（I、II），中国税务出版社，当年版。

2024年税法实践教学方案____年税法实践教学方案一、教学目标1.了解税法的基本概念和原则，掌握税法的基本理论和基本知识。

2.学习税法的基本方法和技巧，培养分析和解决税法实际问题的能力。

3.深入了解最新的税法法规和政策，掌握税收法律实务的最新动态。

二、教学内容安排1.税法基本概念和原则（3周）（1）税法的概念和分类（2）税法原则和立法原则（3）税收法定原则和税法适用原则2.税法的基本理论和基本知识（4周）（1）税收主体和纳税义务人（2）税收客体和计税依据（3）税收方式和征收程序（4）税收的避税和反避税3.税法的基本方法和技巧（4周）（1）法律解释和法律适用（2）税收调整和税务规划（3）税收申报和税务审查（4）税务争议解决和法律救济4.最新税法法规和政策（3周）（1）最新税法法规的解读和分析（2）最新税收政策的解读和分析（3）最新税务实务的案例分析和讨论5.实践教学（4周）（1）课堂案例分析和讨论（2）税收调研和税务实训（3）税收优化方案设计和报告撰写三、教学方法1.理论教学与实例分析相结合：通过教师的讲解和课堂案例的分析，梳理和阐述税法理论知识。

2.小组讨论与问题解决相结合：鼓励学生小组合作，共同分析和解决税法实际问题。

3.税务实训与个案教学相结合：通过实地调研和模拟纳税申报等实践活动，培养学生的实际操作能力。

4.课外学习与课堂讲解相结合：引导学生在课后进一步学习和研究相关的税法案例和最新税法动态。

四、教学评估方法1.平时表现：包括课堂参与度、课堂讨论和问题解决能力等方面的评估。

2.书面作业：包括案例分析、调研报告和方案设计等专业性的书面作业评估。

3.实践成果：对学生的实践活动进行评估，包括调研报告、实训演练和报告撰写等方面的评估。

4.期末考试：对学生的综合知识和能力进行考核，包括理论知识的问答和案例分析等形式。

五、教学资源1.教材：根据最新的税法法规和政策，选择权威主流的教材进行教学。

2.案例：根据实际税法案例和最新税务实务，准备相关的案例材料供学生进行分析和讨论。

税务师120天学习计划120天税务师学习计划第1-30天：基础税法知识的学习和掌握第1-10天：了解税法基础知识在这段时间内，我将会通过阅读教科书和参加相关的在职培训课程来了解税法的基础知识。

我将主要关注税法的概念、原则和分类，以及税务机关的基本职能和组织结构等内容。

第11-20天：学习个人所得税和企业所得税在这个阶段，我将深入了解个人所得税和企业所得税的相关知识。

我将主要学习税基的确定，所得计算方法，税率和征收办法等内容。

同时，我还将学习税务申报和纳税义务的具体规定。

第21-30天：掌握增值税和消费税的知识在这段时间内，我将学习增值税和消费税的相关知识，包括税基的界定、计税方式、税率和税额计算、减免税和免税等内容。

我还将深入学习企业的增值税申报和缴纳程序以及相关的政策法规。

第31-60天：深入学习与实践第31-40天：深入学习关联交易和跨境税收在这段时间内，我将学习关联交易和跨境税收的相关知识，包括关联企业的定义、关联交易的认定标准、跨境税收协定的适用范围和优惠政策等内容。

我还将深入了解跨境资金流动和境外投资的税务规划。

第41-50天：学习税务筹划和稅务审计在这个阶段，我将学习税务筹划的相关知识，包括税收政策和税收优惠政策的研究和分析，以及企业在税务筹划方面的实际操作。

我还将学习税务审计的基本理论和实践操作，包括税收审计的基本规则、方法和要求等内容。

第51-60天：参加税务师实训和实践在这段时间内，我将参加相关的税务师实训课程和实践活动，加强实际操作能力和综合素质。

我将通过参与模拟税务案例的讨论和分析，提高解决实际税务问题的能力和技巧。

第61-90天：深化学习和提高技能第61-70天：深化学习税收法规和案例分析在这个阶段，我将深入学习税收法规和案例分析的相关知识，包括税法的基本原理和适用规定，以及具体案例的分析和解决方法等内容。

我还将学习法律文书的撰写和逻辑思维的训练。

第71-80天：学习税收管理和执法在这段时间内，我将学习税收管理和执法的相关知识，包括税收管理的基本原则和方法，税收执法的方式和程序，以及纳税人权益的保护和维护等内容。

税收学教学日历周课时具体教学内容授课方式课外作业章节具体内容第一周0.5第一章税收的产生和发展第一节国家、财政和税收的起源税收产生的条件；国家（政府）的形成和财政的产生；私有制与税收的产生讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节我国税收的起源与发展中国税收的起源；中国古代皇权专制的小农经济社会的税收；中国近代社会的税收；新中国成立后的税收发展讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题0.5第三节西方税收的起源与发展西方税收的起源；前资本主义时期的西方税收；资本主义时期税收的发展；税收发展小结讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二章税收原则第一节西方税收原则西方税收原则的发展；西方税收原则的主要内容讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第二周2第二章税收原则第二节我国税收原则我国古代税收原则；我国社会主义税收原则讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节税收诸原则之间的相互关系财政原则是基础；效率优先，兼顾(注重)公平；公平和效率虽有矛盾，但在一定条件下可以兼得讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第三周2第三章最优税收理论第一节最优商品税收理论最优商品税收理论的含义；最优商品税收理论的发展讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第二节最优所得税理论埃奇沃思和斯特恩的理论；米尔利斯的最优所得税理论讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第四周1第四章税制结构和税收制度改革第一节税制结构的概念及其分类税制结构的概念及其分类；税制结构的主要决定因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节发达国家与发展中国家税制结构比较发达国家的税制结构；发展中国家的税制结构；发达国家和发展中国家税制结构差异的主要因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第三节我国税收制度改革分析我国税收制度存在的主要问题；改革的经济社会背景；税收制度改革的目标和主要内容讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第五周1 第五章商品课税原理第一节增值税增值税的定义；增值税产生的背景；增值税的类型；各国的应用情况讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第二节销售税和关税销售税：美国销售税的概况；各州销售税情况概览；其他国家的应用；关税：关税的定义和作用；关税的分类讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第六章所得课税原理第一节企业（公司）所得税企业所得税的定义；企业所得税存在的依据；企业所得税的基本类型；企业所得税的作用讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第六周2第六章所得课税原理第二节个人所得税个人所得税的定义；个人所得税的课税原则；个人所得税的类型；个人所得税的税制讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第三节社会保障税社会保障税的定义；社会保障税的特点；社会保障税的税制设计；社会保障税的作用；社会保障税的类型讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第七周1 第七章税收负担与税负转嫁第一节税收负担概述税收负担的一般涵义；影响一国宏观税负的主要因素讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第二节我国宏观、微观衡量我国税负水平的三个指标；我国的宏观税收负担考察；我国讲授、讨论1、本节思考与讨论税负的简要考察企业税负水平考察；宏观税负和微观税负差异的一般原因2、本节课后练习题2 第三节税负转嫁与归宿税负转嫁与归宿的概念；税负转嫁的方式；影响税负转嫁的主要因素及转嫁机理；社会主义市场经济中税负转嫁的客观必然性；具体税种的转嫁讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第八周1第八章税收效应第一节西方税收效应理论的基本概述收效应的概念；西方税收效应分析的基本框架；西方税收效应的分类讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二节税收的微观经济效应税收对生产行为与消费行为的影响；税收对劳动供给的影响；税收对私人储蓄的影响；税收对私人投资的影响讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第三节税收的宏观经济效应税收与经济增长；税收与经济稳定；税收与收入分配讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第九周1第八章税收效应第四节西方税收效应对我国的借鉴意义西方税收效应研究的基本特点；我国国情与西方税收理论假设所存在的主要差异；我国税收效应分析的基本思路讲授、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第九章税收立法与税收管理体制第一节税收立法税收立法原则；税收法律体系；税收立法机关和立法权限；税收的立法程序讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第二节我国现行税收管理体制的主要内容税务征管机构的设置；税收行政权限的划分；税收收入的划分和分配讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1第三节我国税收管理体制改革的设想现行税收管理体制存在的问题；税收管理体制改革的基本原则；我国税收管理体制的改革设想讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十周2第十章税收征管制度第一节税收征管制度的主要内容税务登记制度；帐簿、凭证管理制度；发票管理制度；纳税申报制度；税款征收制度；税务检查制度；违章处理制度讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第二节税收征管模式改革税收征管模式的演变；税收征管模式存在的主要问题；选择税收征管模式的原则；深化税收征管改革需要着力处理的几个主要关系；深化税收征管改革的思路讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十一周1第十一章税收行政法制与税收司法第一节税务行政处罚税务行政处罚的概念；税务行政处罚的原则；税务行政处罚的设定和形式种类；税务行政处罚的程序讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第二节税务行政复议税务行政复议的范围和管辖；税务行政复议的申请和受理；税务行政复议的决定和履行讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第三节税务行政赔偿税务行政赔偿的概念；税务行政赔偿的范围；税务行政赔偿的程序；赔偿方式和计算标准讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题1 第四节税务行政诉讼税务行政诉讼的概念和意义；税务行政诉讼的程序；涉税刑事诉讼和涉税犯罪讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十二周2第十二章我国流转税制度介绍第一节增值税我国现行增值税的特点；我国增值税税制介绍讲授1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 我国增值税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十三周 2第十二章我国流转税制度介绍第二节消费税我国消费税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第三节营业税我国营业税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十四周2 第十二章我国流转税制度介绍第四节其他流转税我国其他流转税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十五周2 第十三章我国所得税制度介绍第一节个人所得税我国个人所得税税制介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十六周2第十三章我国所得税制度介绍第二节企业所得税我国企业所得税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十七周2第十三章我国所得税制度介绍第二节企业所得税我国企业所得税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2第十四章我国财产及行为税制度介绍第一节房产税及城镇土地使用税制度我国房产税及城镇土地使用税制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题第十八周2 第十四章我国财产及行为税制度介绍第二节土地增值税制度我国土地增值税制度介绍讲授、练习、讨论1、本节思考与讨论2、本节课后练习题2 第三节其他税种我国契税、印花税等其他税种制度介绍讲授、练习1、本节思考与讨论2、本节课后练习题。