公司资金管理制度

货币资金管理制度

第一章总则

第一条为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用

程序，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内

部会计控制规范》、《中华人民共和国票据法》、上海电气《货币资

金内部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相

关法律法规制度，特制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币

资金。

第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的

管理等管理规定。

第四条单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及

货币资金的安全完整负责。

第二章岗位分工

第五条公司及其下属各企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确

相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相

互分离、制约和监督。

第六条企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、

债权债务账目的登记工作。企业不得由一人办理货币资金业务的全过

程。

第七条公司及其下属各企业办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。

第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，

廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德

水平。

第三章现金和银行存款的管理

第九条公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保

资金的安全性，须对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账

方式支付；对于支付给个人超过2000元（含）的，则通过网上银行划

入个人的账户。

第十条公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时

存入银行。对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过

20000元，其他分公司月末库存现金不超过10000元。

第十一条公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自

身的支出。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批

准。

第十二条出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须

第 1 页 共 9 页 公司资金管理规章制度

第一章 总则

第一条 为规范公司的资金管理行为，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本规章制度。

第二条 公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。

第三条 本规章制度适用于公司内部所有部门和员工，必须严格遵守。

第四条 公司应根据实际经营情况，合理制定资金管理目标和方针，并不断完善和调整。

第二章 资金预算管理

第五条 公司应根据年度经营计划和预测，编制相应的资金预算。

第六条 资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。

第七条 资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。

第八条 资金预算审批应由公司决策层统一负责，并进行科学评估和合理审查。

第九条 资金预算执行应实时监控，并及时调整预算指标，保持合理的资金运作。

第十条 资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。

第三章 资金调拨管理 第 2 页 共 9 页 第十一条 公司应根据资金需求和优先级，制定资金调拨计划。

第十二条 资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。

第十三条 资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。

第十四条 资金调拨计划执行应监控资金流向，确保按照计划进行。

第十五条 资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。

第四章 资金风险管理

第十六条 公司应建立健全的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。

第十七条 公司应进行风险评估，确定风险承受能力和控制策略。

第十八条 公司应建立风险监控和预警机制，及时调整资金运作策略。

第十九条 公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。

第二十条 公司应加强内部风险管理，包括内部控制、信息安全等方面。

第五章 资金利用效率管理

第二十一条 公司应优化资金结构，提高资金利用效率。

1 资金管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范和加强公司（以下简称“公司”）资金管理，强化财务内部控制制度，及时筹集、合理使用各项资金，有效防范资金风险，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 公司各项资金支出严格按董事会批准的财务预算执行。财务资产部为公司的资金管理部门，严禁公款私存，设立“小金库”。

第三条 年度预算和重大投、融资方案报公司董事会批准后执行。

第二章 资金使用审批程序和权限

第四条 项目资金审批权限和程序

一、基本建设工程、设备及其他项目资金

（一）工程结算审批流程

由施工单位根据月进度报告编制《工程进度审批单》

审批程序为：“施工单位→监理→工程管理部→计划发展部→分管矿领导→总工程师→矿长→分管副总经理”

（二）工程付款审批流程

由计划发展部编制《合同付款审批单》

审批程序为：“经办人→部门负责人→会签部门负责人→分管副总经理→财务总监→总经理”。 2 审批手续完整、相关计划、凭证齐全后，由财务资产部安排付款。

二、建设单位管理费

由承办部门填制报销单，按照“经办人→部门负责人→分管领导→财务资产部审核→财务总监→总经理”的审批程序办理。

三、借款

按照《借款及日常报销管理制度》执行。

四、银行账户间转款

在公司内部各银行账户间转移资金，需填制《转款审批单》，按照“经办人→财务资产部负责人→财务总监→总经理”的审批程序办理。

第五条 预算外开支，按公司《财务预算管理制度》规定审批办理。

第三章 资金收入的管理

第六条 收到各类暂收款项、其他业务收入，应按规定开具收据或发票，及时进行账务处理。

第七条 做好结算工作，加强对各类应收款项的管理，积极促进货币回笼。

第八条 现金收入应当及时存入银行。支付现金，可以从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现 3 金收入中直接支出（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，按《现金管理暂行条例》的有关规定执行。

公司资金管理制度

1、目的：为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。

2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理

3、细则规定：

（一）资金日常管理

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

（二）资金支出管理

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：

（1）、个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。