计算机财务管理(1)

第一章总则第一条为加强计算机行业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等相关法律法规，结合计算机行业特点，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有从事计算机行业的企事业单位。

第三条计算机行业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。

（二）真实性原则：确保财务数据的真实性、准确性和完整性。

（三）及时性原则：及时反映企业财务状况，为决策提供依据。

（四）安全性原则：加强财务风险防范，确保企业财务安全。

第二章财务组织机构及职责第四条企业应设立财务部，负责企业财务管理工作。

财务部下设会计科、审计科、资金科等部门。

第五条财务部职责：（一）负责编制企业财务计划，组织实施财务预算。

（二）负责企业财务核算、报表编制和财务分析。

（三）负责企业资金管理，确保资金安全。

（四）负责企业税务申报、核算和缴纳。

（五）负责企业财务风险防范和内部控制。

（六）负责企业财务档案管理。

第六条会计科职责：（一）负责企业日常会计核算工作。

（二）负责编制企业财务报表。

（三）负责企业财务分析。

第七条审计科职责：（一）负责企业内部审计工作。

（二）负责监督企业财务行为。

（三）负责提出财务改进建议。

第八条资金科职责：（一）负责企业资金管理。

（二）负责企业融资工作。

（三）负责企业资金结算。

第三章财务核算第九条企业应按照《企业会计准则》进行财务核算，确保财务数据的真实、准确和完整。

第十条财务核算应遵循以下要求：（一）会计科目设置合理，符合企业实际。

（二）会计凭证编制规范，附件齐全。

（三）会计账簿登记及时、准确。

（四）财务报表编制符合规定格式。

第十一条财务核算应定期进行盘点，确保资产、负债、所有者权益的准确性和完整性。

第四章财务预算与控制第十二条企业应编制年度财务预算，经批准后组织实施。

第十三条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算等。

第一章计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁P11.1.1从大规模生产到个性化生产P21.1.2从以产品为中心到以客户为中心P31.1.3从传统流程到流程再造P31.1.4从单个企业竞争到供应链竞争P 41.1.5从区域竞争到全球化竞争P41.1.6从传统管理转向信息化管理P41.2经营环境变迁对财务管理发展的影响P51.2.1从“账房先生”转向“战略家”P51.2.2财务丑闻出现---CFO“管家”职能备受关注P6-81.2.3现实期待—CFO“战略家”与“管家”合论P8-91.3财务建模与决策方法P101.3.1定义问题（一般步骤：观察经济业务，简化复杂性，找出限制条件，寻找连续反馈）P10-111.3.2建立定量模型（数学模型）一些步骤：确定决策变量，目标函数和限制条件，收集数据P11-121.3.3建立Excel模型P121.3.4求解模型与决策P121.4建模工具—Excel简介1.4.1Excel的基本特点P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面(主窗口包含成分，菜单，工具栏，滚动条与滚动框，分割框) P14-18 1.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，单元格，单元区域）P18-221.4.5Excel的函数（函数的基本语法，参数的类型，函数的使用）P22-281.4.6Excel的工具（单变量求解what-if，方案求解，数据透视表，宏）P28-30第二章建立财务管理工作表的基本方法2.1建立工作表的准备工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打开已有的工作薄P34-352.1.3保存已有的工作薄P35-362.1.4退出Excel P362.2财务管理工作表格式设计P362.2.1输入标题信息（文字）P362.2.2输入日期P372.2.3输入表头P372.2.4输入表体固定栏目P37-38 2.3输入数据及建立公式P382.3.1输入（数值型）数据P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的输入方法）P38-432.4修改工作表P432.4.1修改某一单元内容（直接输入新的内容以新代旧，对某一单元内容进行编辑）P44-452.4.2复制，剪切，粘贴，填充（含义，一般方法）P45-482.4.3插入与删除（菜单条上的命令，快捷菜单）P49-512.4.4查找与替换（编辑菜单上的查找命令，编辑菜单上的替换命令）P51-522.5编排工作P522.5.1Excel提供的编辑方法（格式菜单命令，格式工具栏，鼠标）P522.5.2调整列宽P54 2.5.3调整行高P542.5.4对齐单元输入项P552.5.5编辑数字P552.5.6改变字体P562.5.7改变单元或单元区域的颜色P57 2.5.8改变字体颜色P572.5.9重新命名工作表P58第三章财务管理分析图的绘制方法P623.1图形概述3.1.1二维图表（面积图，柱形图，条形图，折线图，饼图，环形图，雷达图，xy散点图，气泡图）P63-643.1.2三维立体图表（一般三维立体图表，三维曲面图）P643.2绘制图表的基本原则和方法P653.2.1绘制图表的基本原则（数据源取值原则，含头取值原则，取值目标性原则）P653.2.2选取数据区域的方法（选择连续区域的方法，选择不连续区域的方法，选择数据区域中第一行文字最左列文字的意义）P673.2.3图表绘制的方法（确定图表类型-图表向导4步骤之1，选择数据来源-图表向导4步骤之2，图表选择-4步骤之3图表选择，图表位置-图表向导4步骤之4）P67-703.3编辑图表P703.3.1选定对象P713.3.2编辑图表P71-723.3.3在图表中添加文本P72-733.3.4其他便捷操作（移动整个图表或图表选项，改变选定对象的大小，进行图表或单个图表项目格式设置）P733.4利用图表进行分析P733.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析(利用图表转置从不同的视角进行分析案例，图表转置的基本方法) P73-743.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析P75-773.5打印图表P773.5.1添加打印机P773.5.2打印范围的设置P773.5.3页面设置（页面选项卡，页边距选项卡，页眉页脚选项卡，工作表选项卡）P78-80 3.5.4打印预览P803.5.5执行打印P80第四章财务分析模型 4.1 财务分析概述4.1.1 财务分析的目的P831.评价企业的财务状况P842.评价企鹅也的资产管理水平3.评价企业的获利能力4.评价企业的发展趋势4.1.2 财务分析的方法P841.比率分析2.趋势分析3.综合分析4.1.3 财务分析的数据源P851.企业数据源2.社会数据源4.1.4 财务分析模型P86 基本功能：1.财务数据的获取与更新2.资产负债表的编制3.利润表的编制4.比率分析模型5.趋势分析模型6.杜邦分析模型7.综合评价分析模型4.2 获取数据的方法P87 4.2.1 从文本文件中获取数据P871.选择文本文件P882.数据返回EXCEL文件P894.2.2 从企业数据库中获取数据P891.从企业数据库获取数据的基本方法P89（1）选择数据源P89（2）数据返回到EXCEL工作表P902.从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析P90（1）在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表，并改名为ZZP91（2）从会计核算数据源获取数据P91（3）从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据P91（4）将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中P92（5）应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作P934.2.3 从公司网站上获取数据P941.简历Web查询并获取数据P942.从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表P954.2.4 从专业网站上的HTML文件源获取财务报表P97（1）登陆专业网站（2）选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息P98（3）将选择信息复制并保存到Excel工作薄4.2.5 未来的财务报表：XBRL P991.国外XBRL应用概述2.深交所XBRL应用（1）主要功能：1)业务办理2)信息披露3)其他（2）信息披露流程P100（3）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台3.上交所XBRL应用P101（1）信息披露流程（2）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台P1024.3 比率分析模型的设计方法4.3.1 比率分析模型的关键分析指标P1031.变现能力比率：流动比率、速动比率2.资产管理比率（运用效率比率）：存货周转率、应收账款周转率。

计算机财务管理1. 引言计算机财务管理是指通过计算机技术来辅助进行财务管理的一种方法。

它通过自动化和数字化的方式来处理财务数据，提高了财务管理的效率和准确性。

本文将介绍计算机财务管理的基本概念、应用场景和优势。

2. 基本概念2.1 财务管理财务管理是指企业在日常运营中对财务活动进行管理和控制，以确保企业能够稳定运行并获得盈利。

财务管理的主要职责包括财务预测、资金管理、投资决策、财务报表等。

2.2 计算机财务管理计算机财务管理是指利用计算机技术对财务管理过程进行自动化处理和优化，以提高财务管理的效率和准确性。

它包括使用财务管理软件、数据分析工具和模型来辅助进行财务决策和分析。

3. 应用场景计算机财务管理在各种组织和企业中都有广泛的应用。

以下是几个常见的应用场景：3.1 财务数据的录入和处理计算机财务管理可以将传统的手工录入和处理财务数据的过程自动化，大大提高了数据的准确性和效率。

通过使用财务管理软件，管理人员可以快速录入和处理大量的财务数据，同时还能够进行数据的验证和审计。

3.2 财务报表的生成和分析计算机财务管理可以自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表可以帮助管理人员了解企业的财务状况，并进行财务分析和决策。

通过使用财务报表分析工具，管理人员可以发现潜在的财务问题，并及时采取措施加以解决。

3.3 预算和成本管理计算机财务管理可以帮助企业进行预算和成本管理。

通过使用预算管理软件，管理人员可以制定预算计划，并对实际执行情况进行监控和控制。

计算机财务管理还可以帮助企业进行成本控制，通过对成本数据的收集和分析，管理人员可以找出成本方面的问题，并采取相应的措施进行改进。

4. 优势计算机财务管理相比传统的财务管理方法具有多个优势：4.1 提高效率和准确性计算机财务管理能够自动化和数字化处理财务数据，大大提高了数据的处理速度和准确性。

相比传统的手工处理方式，计算机财务管理可以更快速地进行数据录入、计算和分析。

（一）表达式与函数（二）填空题1 EXCEL中内含报酬率函数的语法为( ) 。

2、在EXCEL中，将A2:F20和C4:E15两个区域的交集的值进行求和，求和公式的是( )。

3、在EXCEL中，将sheet1表中A15单元格和sheet3表A30单元格相乘的表达式为( ) 。

4、EXCEL固定资产年数总和法折旧的表达式：( ) 。

5. EXCEL规划求解的结果为三种报告：敏感性分析、运算结果报告和（）6. EXCEL中FV表达式为( )7、DDB（）函数中，SALVAGE参数的值应为固定资产的( )。

8、VDB（）函数中，如果no_switch参数为( ) ，则直线折旧数额大于倍率折旧数额时，函数不会自动将折旧数额切换成直线法的折旧数额。

9. 现值指数的公式为: 未来现金流量总现值/( ) . p17310、EXCEL中绝对地址使用的符号是( ) 。

（三）1 IRR(values,guess)2 sum(A2:F20 C4:E15)3 =sheet!A15 * sheet!A304 SYD(cost,salvage,life,per)5 限制区域报告6 fv(rate,nper,pmt,[pv],[type])7 预计净残值8 true9 初始投资现值10 $年金终值函数FV: FV(rate,nper,pmt,pv,type)年金现值函数PV: PV(rate,nper,pmt,fv,type)利率函数RATE: RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)期数函数NPER: NPER(rate,pmt,pv,fv,type)年金函数PMT: PMT(rate,nper,pv,fv,type)年金中的利息函数IPMT : IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)年金中的本金函数PPMT: PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)rate:每期利率nper:年金处理中的总期数pmt:每期固定支付或收入的数额，即年金pv:初始值，为一选择性参数。

第一章计算机财务管理导论一、学习计算机财务管理的必要性信息时代的需要财务管理发展的需要财务管理现代化和管理科学化的需要教育改革的需要二、信息时代企业经营环境的变化从大规模生产到个性化生产从以产品为中心到以客户为中心从传统流程到流程再造从单个企业竞争到供应链竞争从区域竞争到全球化竞争从传统管理转向信息化管理三、经营环境变化对财务管理的影响1.从账房先生转向战略家2.财务丑闻----CFO管家职能的关注2.1 公司治理理论的关键问题：信息质量2.2 萨班斯法案的关键问题：强化财务信息披露3.期待：CFO战略家和管家的结合CFO －Chief Finance Officer 首席财务官首席财务官是企业财务总监的“增长版”CFO源自美国等一些西方国家的企业，最早出现于二十世纪七十年代。

CFO是地位显赫的公司高级管理者，在公司治理中扮演着重要角色，他们同时进入董事决策层和经理执行层，以股东价值创造为基础，参与公司战略。

CFO一般同时管辖CIO（Chief Information Officer，首席信息官）、主计长（Controller）和司库（T reasurer）等。

CFO的重要职责就是通过资源配置实现企业的战略目标和长期发展，因此，CFO应该是企业战略的管理者，代表出资方实施企业外部资本控制，并向股东和董事会负责。

CFO的职能：见P6。

CEO ---Chief Executive Officer 首席执行官CEO的出现和历史CEO最早起源与美国公司结构治理，近年来，中国一些企业纷纷实行首席执行官制度，出现了中国历史上首批企业首席执行官(CEO)。

企业首席执行官制度的出现是对传统公司治理结构的新挑战。

根本上来说，公司的拥有权和经营权的分离，就是CEO出现的原因。

CEO在我国最早出现在20世纪90年代末的一些网络公司中，在那里，CEO往往是自封的，当时并没有引起人们的注意，也很少有人去研究这一称谓对中国企业到底意味着什么。

《计算机财务管理》课程教学大纲一、课程情况1.课程中文名称：计算机财务管理2.课程英文名称： Financial Modelling3.课程性质：专业限选课4.适用专业及层次：财务管理本科5.总学时：专业理论17学时、上机实验34学时6.总学分：2学分7.选用教材：普通高等教育“十一五”国家级规划教材《计算机财务管理一一财务建模方法与技术（第5版）》，张瑞君编著，中国人民大学出版社，2019年1月第5版8.学时分配9.推荐参考书（1）王化成，佟岩《财务管理》，中国人民大学出版社，2020年版（2）齐明霞《Excel在会计与财务中的应用》，中国人民大学出版社，2021年版10.课程目的及要求本门课程将计算机技术运用于财务管理中，通过财务建模为企业解决财务管理中的实际问题。

是一门融财务管理学、计算机科学、管理学和信息科学等为一体的综合性和实践性较强的学科。

本课程阐述了计算机财务管理中筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析等计算机模型的设计方法，并研究了运用计算机财务管理模型和分析工具（如单变量求解工具、规划求解工具、方案管理器等）进行定量分析和图表分析的方法及技术。

通过建立财务建模为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路。

11.考核方式：上机考试12.考试要求本课程的考试既要考察对基本理论的理解程度，又要考察对基本方法的实际运用能力。

考试内容覆盖全课程，要求学生通过上机操作，建立财务模型，解决具体的财务问题。

二、各章教学内容与要求第一章计算机财务管理概述【学习目标】通过本章内容的学习，了解信息时代和经营环境变迁对财务管理发展的影响，了解财务建模与决策方法的重要性，理解EXCEL的函数及EXCEL重要工具的应用等。

【基本内容】第一节信息时代企业经营环境的变迁第二节经营环境变迁对财务管理发展的影响一、从“账房先生”转向“战略家”二、从“战略家”转向“管家”三、CFO “战略家”与“管家”合论第三节财务建模与决策方法一、定义问题二、建立定量模型（数学模型）第四节建模工具——Excel简介一、Excel的基本特点二、］Excel的用途三、Excel的窗口界面四、Excel的工作簿五、Excel的函数六、Excel的工具【上机操作实践】掌握Excel的函数的应用。

1、什么是计算机财务管理系统？财务管理系统是一种面向价值信息和基于会计管理活动的系统，是在计算机硬件和网络环境下并采用现代信息处理技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的系统. 采用电子计算机和网络信息处理技术的财务管理系统通常称为计算机财务管理系统或电算化财务管理系统即电算化会计.2、什么是帐套？账套，指的是一组具有相互关联的数据。

每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内都体现为一个账套。

在ERP应用系统中，可以为多个企业(或企业内部多个独立核算的部门)分别立账，且各账套数据之间相互独立，互相影响，使资源得以最大程度地利用。

系统最多允许建立999个账套。

创建帐套步骤：1.注册系统管理2.输入账套信息3.输入单位信息4.核算类型设置5.基础信息设置6.分类编码方案设置7.数据精度3、什么是通用财务软件？财务软件是指专门用于完成会计工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。

通用财务软件是在一定范围内适用的财务软件.商品化财务软件是指经过评审通过的用于在市场销售的通用财务软件。

商品化财务软件一般具有通用性、合法性和安全性等特点。

4、什么是系统初始设置？系统初始化是系统第一次投入使用或新建一个帐套时，为使系统正确使用而进行的一些设置工作. 通过这个阶段的工作，可以把核算单位的会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机，实现会计手工核算向计算机核算的过渡，同时完成将通用的账务处理系统向适合本单位实际情况的专用账务处理系统的转化工作。

初始设置的内容一般包括：设置系统参数、设置会计科目、设置凭证类型、输入期初余额等5、什么是年度帐？在ERP应用系统中，企业不仅可以建多个账套，且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据，称为年度账。

6、什么是辅助核算与管理？辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目,7、什么是报表系统？将计算机技术与会计报表的编制方法相结合而设计的，专门用于报表数据处理的系统。

计算机财务管理概述计算机财务管理涉及到使用计算机软件和技术来帮助企业进行财务管理、财务决策和财务分析等方面的工作。

它通过自动化处理财务数据、提供可视化的财务报表、分析财务指标和模拟财务决策等功能，帮助企业提高财务管理的效率和精确性，从而更好地支持企业的发展战略。

计算机财务管理软件计算机财务管理软件是计算机财务管理的核心工具。

它基于计算机技术，利用数据库、数据分析和数据可视化等技术手段，提供了一系列功能模块，用于处理财务数据、生成财务报表、分析财务指标和支持财务决策。

数据录入和处理计算机财务管理软件可以通过界面提供数据录入和处理的功能。

用户可以按照预定的数据格式，输入企业的财务数据，如销售收入、成本支出、资产负债等。

软件会对输入的数据进行验证和处理，确保数据的准确性和一致性。

同时，软件还可以支持批量导入和导出数据，提高数据的处理效率。

财务报表生成财务报表是企业财务管理的重要组成部分。

计算机财务管理软件能够根据用户输入的财务数据，自动计算并生成各类财务报表，如利润表、资产负债表和现金流量表等。

生成的财务报表可以按照用户需求进行格式化，以便于理解和分析。

财务分析和指标计算财务分析是评估企业财务状况和经营绩效的重要手段。

计算机财务管理软件可以基于财务数据，计算一系列财务指标，并提供可视化的分析结果。

用户可以通过软件自动生成的图表和报表，进行财务数据的比较分析、趋势分析和业务分析等，快速获取并分析企业的财务情况。

财务模拟和决策支持计算机财务管理软件还可以提供财务模拟和决策支持的功能。

用户可以利用软件提供的模拟工具，对企业的财务决策进行模拟和分析。

软件会根据用户输入的参数和模拟规则，计算出不同决策方案的财务结果，并以可视化的方式呈现给用户。

这样，用户可以更好地预测和评估不同决策对企业财务的影响，从而做出更明智的决策。

优势和挑战计算机财务管理在提高企业财务管理效率和精确性方面有许多优势。

首先，它可以实现财务数据的自动化处理和分析，大大减少了手工计算和分析的工作量。