金融业与反洗钱法-保险营销销售知识学习教学理论法律法规授课早会晨会夕会ppt幻灯片投影片培训课件专题材料

义上的“洗钱”一词。
洗钱的概念
金融行动特别工作组（FATF）将洗钱的含义概括为：凡隐瞒或掩 饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点和流向，或协助 任何与非法活动相关的人逃避法律应负责任者，均属洗钱行为。
反洗钱的概念
《中华人民共和国反洗钱法》第二条明确规定：反洗钱是指为了 预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序罪、 金融诈骗罪等犯罪所得及其收益的来源和性质，依法采取相关措施 的行为。
长线短做、团险个做：企事业单位用支票向保 险公司投保团体人身险，公司开具一张正规发 票；过一段时间，投保单位立即申请退保，要 求将保险金转入指定的单位或者个人账户。
案例：
北京世都百货 600多名员工 亏损严重
平安团体 养老保险
平安保险 北京分公司
胡镇江 等
31名员工
： 特别约定 凭个人身份证
及保险分单可以办理领取
平安保险疏于审核
应当审核世都百货资金状况和资金使用 世都百货严重亏损，不可能为职工办理补充养老保险。
其他与退保相关的可疑洗钱行为
对保险公司的退保规定异常关注，而不关注保 险产品的保障功能和投资收益；
犹豫期退保时称大额发票丢失，或同一投保人 短期内多次退保遗失发票且总额较大；
不关注退保的利益损失而坚决要求退保，且不 能给出退保的合理解释。
依据《个人所得税法》，保险赔款免交个人所得 税；
依据《完善城镇社保体系的试点方案》，企业 为职工建立补充养老保险和补充医疗保险，可 在工资总额的4%范围内享受税收优惠。
世都百货案分析
投保人数违规
投保团体人身险，必须以全体成员75%以上投保； 世都百货，600多名员工，胡镇江仅为31人投保。

• 各国应向负责反洗钱工作的主 管部门提供充分的财力、人力 和技术资源。建立适当程序， 确保有关部门协调一致工作
• 确保决策者、金融中心、执法 部门和金融监管部门之间有效 的合作
• 法人和法律协议的透明度
–防止洗钱活动非法利用法人或法 律安排，获取受益人、控制权、 信托等充分信息
• 国际合作
–执行《维也纳公约》（联合国禁 止非法贩运麻醉药品和精神药物 公约）、《巴勒莫公约》（联合 国打击跨国有组织犯罪国际公 约）、《1999年联合国禁止资助 恐主义公约》
•
（一）提供资金帐户的；
•
（二）协助将财产转换为现金
或者金融票据的；
•（三）通ຫໍສະໝຸດ 转帐或者其他结算方式协助资金转移的；
•
（四）协助将资金汇往境外的；
•
（五）以其他方法掩饰、隐瞒
犯罪的违法所得及其收益的来源和
性质的。
• 《金融机构反洗钱规定》中的定义： 洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质 的组织犯罪、恐活动犯罪、走私犯 罪或者其他犯罪的违法所得及其产 生的收益，通过各种手段掩饰、隐 瞒其来源和性质，使其在形式上合 法化的行为。
• 洗钱的规模
–1997年联合国估计全球犯罪集团 的洗钱为4000亿美元，占当年国 际贸易总额的8%。
–2001年联合国公布的全球洗钱数 额为1至3万亿美元，在世界金融 中心每年的洗钱规模为3000-5000 亿美元。
–国际货币基金组织估计目前全球 范围每年洗钱的规模占世界GDP总 量的2%-5%，即1万到1万5千亿美 元。
巴塞尔银行监管委员会
• 巴塞尔委员会关于防止犯罪利用银行系统洗钱 的原则声明：
• 银行和其他金融机构可以在无意间被用做转移或者存储得自犯罪行为的资金的中介。 罪犯及其同伙利用银行系统付款和将资金从一个帐户转往另一个帐户，掩盖资金的来 源和受益的所有人，以及通过保管设施保存银行票据。这些行为一般称之为洗钱。

可疑交易报告制度 12．2．1人民币大额交易的概念及认定标准 1）人民币大额交易的概念 2）人民币大额交易的认定标准 12．2．2可疑支付交易的概念及认定标准 1）可疑支付交易的概念 可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。 2）可疑支付交易认定标准 12．2．3人民币大额交易和可疑支付交易的报告程序 1）人民币大额支付交易的报告程序 金融机构办理大额转账支付，由各金融机构于交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。 大额现金收付，由金融机构于交易发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报
金额以上的外汇资金交易行为。 2)大额外汇资金交易的认定标准 (1)当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上； (2)以转账、票据或银行卡、电话银行、网上银行等电子交易以及其他新型
金融工具等进行外汇非现金资金收付交易，其中，个人当天单笔或累计等 值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇50万美元以上。 12.3.2可疑外汇资金交易的概念及认定标准 1)可疑外汇资金交易的概念 可疑外汇资金交易是指外汇交易的金额、频率、来源、流向和用途等有异 常特征的交易行为。可疑外汇资金交易又分为可疑外汇现金交易和可疑外 汇非现金交易。 2)可疑外汇现金交易的认定标准 3)可疑外汇非现金交易的认定标准
第十二章反洗钱法律制度
12．1 反洗钱法律制度概述
12．1．1洗钱的概念、形式及其危害 1）洗钱的概念 2）洗钱的形式 3）洗钱的危害 12．1．2．金融机构反洗钱基本制度 1）金融机构反洗钱工作的原则 （1）合法审慎原则。 （2）保密原则。 （3）与司法机关、行政执法机关全面合作原则。 2）金融机构反洗钱监管机构 3）金融机构反洗钱专门机构及要求 4）金融机构反洗钱制度 （1）客户身份识别制度。 （2）报告大额交易制度。 （3）报告可疑交易制度。4）金融机构反洗钱制度。5）金融机构违反反洗钱规定的法律责任

01020304定义：反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。

维护金融秩序：防止非法资金进入合法金融体系，保护金融机构和客户的合法权益。

打击犯罪活动：切断犯罪分子的经济来源，削弱其犯罪能力，维护社会稳定。

维护国家经济安全：防止非法资金跨境流动，维护国家经济安全和金融稳定。

反洗钱定义与意义国内形势我国反洗钱法律法规不断完善，监管力度不断加强。

金融机构反洗钱意识不断提高，内控制度逐步健全。

•跨部门、跨地区的反洗钱合作机制逐步形成。

国际形势各国纷纷加强反洗钱立法和监管，加强国际合作与交流。

国际社会高度重视反洗钱工作，制定了一系列国际公约和标准。

国际组织如FATF（反洗钱金融行动特别工作组）在推动全球反洗钱工作方面发挥重要作用。

法律法规《中华人民共和国反洗钱法》是我国反洗钱工作的基本法律。

《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规章制度对金融机构反洗钱工作提出具体要求。

监管要求金融机构应建立健全反洗钱内控制度，设立专门机构或指定专人负责反洗钱工作。

金融机构应履行客户身份识别义务，保存客户身份资料和交易记录。

金融机构应及时向监管部门报告大额交易和可疑交易情况。

0102030401建立健全反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。

02制定完善反洗钱内部操作规程和控制措施，对工作人员进行反洗钱培训，增强反洗钱工作能力。

03加强反洗钱信息系统建设，确保客户信息和交易信息的完整、准确和及时传递。

金融机构反洗钱内控制度建设在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。

对于先前获得的客户身份资料存疑的，应当重新识别客户身份。