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风险纳税人台账模板1. 引言风险纳税人台账是企业或组织用于记录与纳税人相关的风险信息的工具。
通过建立风险纳税人台账，企业可以更好地管理与纳税人相关的风险，及时识别和应对可能发生的风险事件，确保合规性和稳定性。
本文将介绍一个用户友好、易于理解的风险纳税人台账模板。
2. 风险纳税人台账模板2.1 纳税人信息纳税人名称纳税人识别号注册地址经营范围纳税人A 1234567890 北京市XX区零售业纳税人B 0987654321 上海市YY区制造业纳税人C 5678901234 广州市ZZ区服务业2.2 风险分类风险分类风险描述影响程度应对措施税务风险纳税申报错误中定期培训纳税人，加强内部审计税务稽查风险高定期自查，积极配合税务稽查信用风险逾期未缴税款中加强催缴工作，提前与纳税人沟通多次逃税行为高提高监管力度，启动法律程序其他风险纳税人破产高及时调整业务关系，寻找新客户2.3 风险评估风险分类风险描述风险概率风险影响风险等级税务风险纳税申报错误低中中税务稽查风险中高高信用风险逾期未缴税款中中中多次逃税行为低高高其他风险纳税人破产低高高2.4 风险应对风险分类风险描述应对措施税务风险纳税申报错误加强培训，提高纳税人申报准确性税务稽查风险定期自查，配合税务稽查工作风险分类风险描述应对措施信用风险逾期未缴税款提前与纳税人沟通，催缴税款多次逃税行为加强监管，启动法律程序其他风险纳税人破产及时调整业务关系，寻找新客户3. 使用说明3.1 填写纳税人信息在表格中填写纳税人的名称、纳税人识别号、注册地址和经营范围等信息。
3.2 录入风险分类根据纳税人可能面临的风险，将其分类填入表格中，并描述风险的具体情况。
3.3 进行风险评估根据风险的概率和影响程度，评估每个风险的等级，以便确定应对措施的优先级。
3.4 制定风险应对措施根据风险的等级，制定相应的应对措施，并记录在表格中。
4. 总结风险纳税人台账是一个重要的管理工具，能够帮助企业及时发现和应对与纳税人相关的风险。
第一章企业所得税台账管理制度的设计一、台账的概念及企业所得税台账台账是在作业过程中由作业人员从机台记录中直接记录的数据，所以叫台账。
就是设备运转作业记录数据，台账最初的来源。
台账就是明细记录表。
台账，有时也相当于“流水账”，台账原是指摆放在台上供人翻阅的账簿，故名台账。
久而久之，这个名词就固定下来，实际上就是流水账。
或者说就是明细记录表。
不属于会计核算中的账簿系统，不是会计核算时所记的账簿，它是企业为了加强某方面的管理、更加详细地了解某方面的信息而设置的一种辅助账簿。
台账是通俗的说法，一般在物资盘存记录中使用，就是保管账、作业（业务）流水账、产品工序交接表等的统称，不过比会计的明细账更全面，记录了每种物资以及它们流转的每一个细节，从台账上直接可以看出每种物资收、付、存情况，是仓库保管员、生产统计员等进行记录、核算与管理的主要手段。
台账没有固定格式。
没有固定的账页，可根据实际需要自行设计，尽量详细，以全面反映某方面的信息。
具体在仓库管理中，台账详细记录了什么时间、什么仓库、什么货架、由谁入库了什么货物、共多少数量。
同样，出库也要对应出库台账。
如根据财政部发布的《内部会计控制规范——销售与收款（试行）》，单位应当按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。
如根据财政部发布的《内部会计控制规范——销售与收款（试行）》，单位应当按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。
应收账款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。
范本一：固定资产台账管理办法固定资产台账管理办法第一章总则第一条：为了加强企业固定资产的台账管理，规范台账管理行为，防止企业有资产流失，提高固定资产利用效率，根据国家有关规定和《企业管理办法》的相关要求，并结合企业实际情况，特制定本办法。
企业税务管理表格种类
企业税务管理表格主要包括以下几种：
1. 税务登记申请表：企业在成立后需向税务机关申请税务登记，该表格用于填写企业基本信息、税务登记事项等。
2. 增值税一般纳税人申请表：企业如需成为增值税一般纳税人，需要填写此表格申请。
3. 税务变更登记申请表：企业在运营过程中如发生税务事项变更，需填写此表格向税务机关申请变更。
4. 注销税务登记申请表：企业注销税务登记时需填写此表格。
5. 企业所得税申报表：企业需按季度和年度填写此表格，申报企业所得税。
6. 增值税申报表：企业需按月填写此表格，申报增值税。
7. 营业税申报表：企业需按月填写此表格，申报营业税。
8. 个人所得税申报表：企业需按月填写此表格，申报员工个人所得税。
9. 企业税务年审表：企业需每年进行税务年审，填写此表格向税务机关报送年度税务事项。
10. 发票领用申请表：企业如需领取发票，需填写此表格向税务机关申请。
11. 发票开具申请表：企业如需开具发票，需填写此表格向税务机关申请。
12. 发票核销申请表：企业如需核销发票，需填写此表格向税务机关申请。
以上为企业税务管理中常用的表格，实际操作中，企业需根据税务政策和实际情况填写相应的表格。
请注意，不同地区、不同税务政策的表格格式可能有所不同，企业应根据当地税务机关的要求填写。
企业税务管理表格
以下是一个简单示例，用于展示企业税务管理表格。
请注意，具体的表格格式和内容可能因企业规模、业务范围和税务要求而有所不同。
企业税务管理表格
一、基本信息
二、税务记录
三、税务票据管理
四、税务审计与评估
五、其他（根据企业实际情况添加）
这些表格可以用于记录企业的基本信息、税务记录、税务票据管理和税务审计与评估等内容。
在使用这些表格时，请根据企业的实际情况进行修改和完善，以适应企业的具体需求。
企业所得税台账企业所得税台账一、纳税人基本信息⑴公司名称：⑵社会信用代码：⑶所属行业：⑷纳税人类别：⑸税务登记日期：⑹一般纳税人资格取得日期：⑺法定代表人/负责人：⑻⑼地址：二、销售收入⑴销售收入明细，按照不同产品或服务进行分类：产品/服务名称销售数量销售单价销售收入 [详细记录每个产品或服务的销售情况]⑵销售收入结转情况：[记录销售收入的结转情况，例如：销售退回、折扣、返利等]三、成本及费用⑴产品成本：产品/服务名称采购数量采购单价采购成本 [详细记录每个产品或服务的采购情况及采购成本]⑵营业费用明细：项目名称费用金额[详细记录各项营业费用的金额，如：租金、人工费、水电费等]四、利润及所得税计算⑴销售利润计算：销售收入总额●销售成本总额●营业费用总额= 销售利润金额⑵应纳税所得额计算：销售利润金额●其他扣除项目（如：非营业收入、非属于一般管理费用的支出等）= 应纳税所得额⑶所得税计算：应纳税所得额x 企业所得税税率= 应缴纳所得税金额五、税务申报及缴纳⑴税务申报：[记录每期的税务申报情况，包括申报时间、申报表格、申报金额等]⑵所得税缴纳：[记录每期的所得税缴纳情况，包括缴款时间、缴款金额等]附件：销售收入发票、采购发票、费用凭证等相关附件。
法律名词及注释：●一般纳税人资格：指符合税务机关规定的条件，取得企业所得税的一般纳税人资格，享受一般纳税人的权益和履行一般纳税人的义务。
一般纳税人应按规定填制、保存、归档相关凭证、台账等纳税资料。
●应纳税所得额：指企业在一定时期（通常为一年）内的实际利润额减除一些特定费用后，按企业所得税法规定计算的应纳税所得额。
●企业所得税税率：企业所得税税率是根据企业所得税法规定的，表示企业在计算应纳税所得额后，需要缴纳的所得税的税率。
●税务申报：企业应按规定报送的税务机关所需要的纳税申报表和与税收有关的其他资料，例如月度、季度或年度的企业所得税申报表、增值税申报表等。
●所得税缴纳：企业按规定需要缴纳的所得税，在税务期内将应交税额及时缴纳到国家税务机关指定的银行账户。
企业所得税纳税调整台帐、政策及税负率社会平均税负率所得税汇算清缴政策二月一月企业所得税纳税调整项目台帐单位：元行次项目凭证号摘要入账金额纳税调整金额（+-）一、纳税调整增加额1、超过规定标准项目（1)工资支出（2）职工福利费（3）职工教育经费（4）公费经费（5）利息支出（6）业务招待费（7）公益救济性捐赠（8）提取折旧费（9）无形资产摊销（10）其他2、不允许扣除项目（1）资本性支出（2）无形资产受让、开发支出（3)违法经营罚款和被没收财物损失（4）税收滞纳金、罚款、罚金（5)灾害事故损失赔偿（6）非公益救济性捐赠（7）各种赞助支出（8）与收入无关的支出3、应税收益项目（1）少计应税收益（2）未计应税收益二、纳税调整减少额1、弥补亏损2、联营企业分回利润3、技术转让收益4、治理三废收益5、新产品实现利润6、股息收入7、国库券利息收入8、国家补贴收入9、其他一、收入类文件：文件一:《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知>》国税函【2008】828号文件二:《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》国税函[2008]875号文件三:国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知国税函[2010]79号文件四:国家税务总局公告2012年第40号关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告文件五：财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知财税[2008]1号关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策文件六：2011年第36号公告：国债持有期间未兑付的利息收入允许作为免税收入。
二、税前扣除类文件：文件七：<企业所得税法>第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
文件八:总局公告2011年第34号：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
附件3-15：
企业所得税一户式管理台帐
2、第1行：取自当年度企业《税收优惠事项备案报告表》。
3、第2行根据企业所得税申报表第24行数据填写。
税务机关或其他有权部门检查或评估后有调整的，按重新确认的金额填写。
4、第3行：取自企业所得税年度申报表附表五第10行。
5、第4行:取自《职工教育经费税前扣除管理台账》本年度的第11列。
6、第5行：取自《广告费、业务宣传费税前扣除管理台账》本年度的第8列。
7、第6行、第7行、第8行：根据《企业所得税收入递延项目管理台账》分析填写。
8、第9行：根据《创业投资企业投资额抵扣应纳税所得额管理台账》分析填写。
9、第10行：填写影响本年度应纳税所得额10%的项目，根据相关基础台账填写。
10、第11行：根据《境外所得抵免管理台账》分析填写。
11、第12行：根据《专用设备投资抵免所得税管理台账》分析填写。
12、第13行：根据《税收优惠期限超过一个纳税年度的税收优惠台账》分析填写。
