集团公司费用支出管理办法(暂行)

XXX集团公司职工培训经费管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范集团公司职工培训经费管理，根据财政部等八部委《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》（财建[2006]317号）和《XXX 集团公司教育培训工作暂行规定》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司总部、专业分公司及其全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）各级、各类培训经费的管理。

第三条本办法所称培训经费管理包括职工教育培训经费管理和集团公司内部培训机构经费管理。

前款所称集团公司内部培训机构指集团公司或所属企业针对企业内部培训需求，为满足企业生产经营需要，提高员工特殊技能和专业素质而设立的有专门培训场所、教学设施和专职教职员工的各类教育培训机构。

第四条培训经费管理实行统一管理、分级负责的体制，坚持足额提取、合理使用、分级管理、统分结合、全面预算、专款专用、突出重点、注重实效的原则。

第五条培训经费由财务部门负责提取、核算和预算管理，人事部门或培训业务管理部门负责培训计划安排和培训经费使用管理。

第二章职工教育培训经费来源第六条集团公司所属各企事业单位职工教育培训经费统一按照工资总额的2.5%的上限提取。

各企事业单位提取的职工教育培训经费可划分一定比例与下级单位分别管理和使用。

前款所称工资总额，按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》（国家统计局1990年第1号令），由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六部分组成，不包含按月发放的住房补贴、交通补贴、通讯补贴、未统一供餐而按月发放的误餐费补贴等各项补贴。

按规定提取的职工教育培训经费，应依据计税工资总额和税法规定提取比例的标准在企业所得税税前扣除。

职工教育培训经费当年结余可结转到下一年度继续使用。

第七条职工教育培训经费的补充来源：（一）企业新建项目，应充分考虑岗位技术技能要求、设备操作难度等因素，按照国家规定的相关标准，在项目投资中列支技术技能培训费用；（二）企业进行技术改造和项目引进、研究开发新技术、试制新产品，应按规定在项目投资中列支职工技术技能培训经费，重点保证专业技术骨干、高技能人才和急需紧缺人才培养的需要；（三）企业工会年度内按规定留成的工会经费中，应有一定部分用于职工教育与培训，列入工会预算掌握使用。

清欠包干费用管理暂行办法0 目的为加强集团公司清收外欠款包干费用的管理，规范清欠包干费用的兑现和提取工作，结合集团公司的实际情况，特制定本办法。

1 范围本办法适用于集团公司本部及管内各单位，集团公司管内各单位可依据本办法制定相应的管理办法。

2 引用标准依据《辽宁省国家税务局关于企业清理欠款计提劳务费税前扣除有关规定的通知》（辽国税所〔1999〕240号）、中铁九局监发〔2004〕78号文件发布的《集团公司“双清”工作实施细则（试行）》和应收帐款预计损失计提比例的相关规定。

3 术语和定义3.1 中铁九局集团有限公司简称集团公司。

3.2 债权责任人是指该债权项目形成的直接负责人。

3.3 清欠责任人是指同债权单位签订清欠责任书的乙方签字人。

4 职责和权限4.1 总会计师负责批准、发布、实施本办法。

4.2 清欠责任书由分管领导和清欠责任人签订。

4.3 集团公司财务部为审核和执行责任部门。

4.4 集团公司人力资源部为审核责任部门。

4.5 集团公司双清办公室为主管部门，负责本办法的制定、修改、解释。

5 管理内容与要求5.1 总体要求清欠包干费用的兑现和提取是一项十分严肃的工作，政策性很强，管内各单位要认真研究，加强领导，建立健全相关规章制度，签好清欠责任书，及时、准确兑现和提取清欠包干费用，以充分调动清欠人员积极性，确保清欠工作顺利开展。

5.2 清欠包干费用提取的范围和依据5.2.1 债权满一年及以上、并同集团公司及管内各单位签订清欠责任书的清欠责任人，按责任书要求收回欠款已进财务帐，即可按规定凭财务部门进帐的银行收款“进帐单”或“收据”复印件，交由“双清”办办理相应手续，提取清欠包干费用。

5.2.2 以非货币资产抵债清欠的，按集团公司《非货币资产抵债审批表》确认的“现评估价值”作为收回欠款金额依据，提取清欠包干费用。

5.2.3 债权不满一年的清欠和磨帐清欠不适用本办法。

债权责任人被指定为清欠责任人的不适用本办法。

富港百货（集团）股份有限公司资本性支出和日常支出管理办法实施细则（暂行）一、总则1．为规范公司管理，节约开支，降低成本，提高资金使用效率，特制定本办法。

2．开支实行“年初预算，总额控制，分级管理”，严禁超预算和预算外开支。

3．开支管理实行主管人员负责制。

集团本部各部门负责人为本部门开支管理责任人；各区域公司的负责人为本区域开支管理责任人；各门店负责人为本门店开支管理责任人。

开支控制列入考核公司相关部门负责人、区域公司负责人和门店负责人工作绩效与年度考核的主要指标之一。

4．集团本部和区域公司两级资金财务机构必须加强开支管理与控制，严格执行开支预算管理。

二、资本性支出管理资本性支出包括对外投资、固定资产购置、新开门店装饰装修以及设备设施购置等支出。

任何资本性支出必须在年初预算总额内，按《富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表》的相关规定执行。

富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表三、公司日常经营费用管理日常经营费用是指集团、区域、门店各部门为日常经营管理需要而发生的借款费用、差旅费、交通费、业务招待费、机动车费、行政后勤费用、员工培训费等。

1．公司日常经营费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。

2．公司日常经营费用按照“谁经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。

3、公司所有日常经营费用的发生必须做到在预算范围内事前审批，无审批的开支一律不予报销。

4、公司所有日常经营费用，资金财务部门按照预算予以核报，超预算和预算外费用开支一律不予报销。

5、费用报销实行实名制，不准代报和瞒报。

费用报销严格按照报销程序审批，上一程序未签，不得进入下一程序，不得跨程序签署，报销程序未完成的，资金财务部不得受理。

6、公司资金财务总部每月对各单位所有日常经营费用预算执行情况汇总通报。

7、公司所有日常经营费用报销审批基本原则是预算内单笔金额低于500元的门店负责人审批，单笔金额大于500且小于1000元的区域负责人审批，单笔金额1000元以上的集团相关领导审批，具体审批明细详见附表《费用支出审批权限暂行规定》。

集团公司科研项目经费使用管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强集团公司科研项目经费的管理，提高科研项目经费的使用效率，应用现代项目管理手段，根据国家有关财务制度，结合集团公司的具体情况，特制定本办法。

第二条科研项目经费是指国家部委拨入、集团公司投入及集团公司所属企业自行筹集的用于科研项目的资金。

第三条本办法适用于集团公司及所属企业对所立集团公司项目科研项目经费的使用管理。

第四条科研项目经费使用应符合预算管理的原则、专款专用的原则、公正透明的原则、实行合同制管理的原则；符合国家及集团公司有关财务和资金管理的有关法律、法规及政策。

第二章职责和权限第五条国家部委资助的科研项目费用由国家部委管理部门下达；集团公司的科研项目费用由集团公司提出并下达；所属企业自筹的科研项目费用由所属企业根据年度预算、科研投入计划进行安排和落实。

第六条科研项目经费纳入集团公司及集团公司所属企业年度预算。

第七条集团公司科技管理部是集团公司科研项目经费的主管部门，其主要职责是：1、负责征集集团公司科研项目，并进行初步审核，向集团提交建议集团立项及经费支持的项目；2、组织专家对申报集团公司项目的经费情况进行审核、评估；3、按照项目合同的进度及项目的完成情况，向集团资产财务部提出拨付科研项目经费的申请；4、检查、监督科研项目经费的使用情况；5、及时拨付国家部委下达的科研项目经费；6、提出集团公司年度科研项目经费预算。

第八条集团公司资产财务部是集团公司科研经费的核算部门，其主要职责是：1、汇总集团公司及所属企业年度科研经费的预算；2、根据主管部门的申请，办理科研项目经费的拨付；3、检查集团公司所属企业科研经费预算的执行情况。

第九条集团公司所属企业是集团公司科研项目的实施单位，也是项目的依托单位，其主要职责是：1、按项目计划落实企业自筹的科研项目经费；2、对项目组科研项目经费的使用情况实施监督管理；3、及时向集团公司汇报项目经费使用中的问题；4、接受集团公司对项目经费使用情况的检查和审计；5、编制申报集团公司项目经费预算，预算应当包括经费来源预算和经费支出预算；6、编制项目经费年度决算表和项目经费总决算表；7、按照经集团公司批准的科研经费预算，合理安排使用科研经费。

XXXXXXXX有限公司差旅费管理办法（暂行）第一章总则第一条为了加强和规范XXXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）及所属子公司国内差旅费管理，根据公司实际情况，参照省财政厅关于省级机关差旅费管理办法的有关规定（具体文件号及名称）及《XXXXXXXX集团公司差旅费办理办法》，特制订本办法，本办法适用于XXXXXXXXX有限公司及所属子公司。

第二条差旅费是指公司员工临时到常驻地以外的地区（不含XXXXXXXXX）公务出差所发生的城市间交通费用、住宿费、伙食补助和市内交通费。

第三条公务出差实行审批制度，出差必须按规定经公司主要领导批准，从严控制出差人数和出差天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第四条公司及所属子公司根据公司经营状况及XXXX省财政部门有关规定，结合经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时进行调整差旅费标准。

第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指公司人员因公到常驻地以外的地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第七条因出差目的地地理位置偏僻或集体公务出行，经公司及所属子公司领导批准并在出差审批单中注明情况，可临时租用车辆。

租车费纳入差旅费管理，凭租车凭据列入城市间交通费据实报销。

第八条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具凭据报销。

乘坐交通工具的等级见下表：未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第九条出差人员凭据报销城市间交通费，无法提供城市间交通费票据的，不得报销城市间交通费。

只能提供单程城市间交通费票据的，按乘坐交通工具的规定等级凭据报销单程城市间交通费。

第十条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选择经济便捷的交通工具。

第十一条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费等可以凭据报销。

第十二条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

公司子公司领导班子成员履职待遇、业务支出管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范公司（以下简称集团公司）子公司领导班子成员履职待遇、业务支出行为，建立有效的激励和约束机制，根据†中华人民共和国企业国有资产法‡、†中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于合理确定并严格规范中央企业负责人履职待遇、业务支出的意见>的通知‡（中办发“2014”51 号）、†关于印发<中央企业负责人履职待遇、业务支出管理办法>的通知‡（国资发分配“2015”5 号）、†高级管理人员履职待遇、业务支出管理办法‡（中节能办“2015”21 号，以下简称†办法‡）等法律法规和相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称子公司领导班子成员是指在集团公司所属全资、控股二级子公司（以下简称子公司）任职的下列人员：（一）设立董事会的子公司董事长、副董事长、董事（不含职工董事），总经理、副总经理、总会计师（财务总监）；（二）未设立董事会的子公司总经理、副总经理、总会计师（财务总监）；（三）子公司党委书记、副书记、党委常委、纪委书记；（四）享受副职级待遇的子公司其他领导人员参照本办法。

第三条本办法所称的履职待遇是指为子公司领导班子成员履行工作职责提供的工作保障和条件，主要包括公务用车、办公用房、培训等。

本办法所称的业务支出是指子公司领导班子成员在生产经营活动中因履行工作职责所发生的费用支出，主要包括业务招待、国内差旅、因公临时出国（境）、通信等方面的支出。

第四条集团公司对子公司领导班子成员履职待遇、业务支出进行指导监督和规范管理。

第五条子公司领导班子成员履职待遇、业务支出管理应当坚持以下原则：（一）坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范履职待遇、业务支出行为；（二）坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制履职待遇、业务支出水平；（三）坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加强履职待遇、业务支出监管。

第二章履职待遇第一节公务用车第六条公务用车管理是指子公司领导班子成员公务活动专用机动车辆的配备、运行管理和处臵。

XXX集团公司境外公出差旅费管理暂行办法第一章总则第一条为统一和规范集团公司境外公出差旅费标准，规范费用报销制度，根据国家有关文件和集团公司相关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司总部机关部门、专业分公司及其全资子公司、境内外直属企事业单位（以下统称各单位）。

集团公司所属境外企业或直属单位包括：集团公司所属境外地区分公司、驻外经营性机构、驻外办事（联络）处；所属企业下属境外单位包括：企事业单位在境外设立的驻外经营性机构、办事（联络）处，企事业单位直接管理的境外工程施工单位（以下统称境外单位）。

各单位因公赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。

集团公司及所属企业设立境内外控股公司，可参照本办法执行。

第三条境外公出分国内员工因公出国（境）和境外单位员工因公出差两类。

（一）国内员工因公出国（境）包括临时因公出国（境）、中长期出国（境）培训和出国留学。

临时因公出国（境）指出国（境）在90天以内的因公出国，包括考察、访问、学习、经贸洽谈、新闻采访、举办展览、短期培训或研修、出席国际组织会议等。

中长期出国（境）培训指出国（境）在90天以上的培训。

出国留学指集团公司公派出国留学。

（二）境外单位员工因公出差是指境外单位员工因工作需要进行出差、会议、培训以及员工回国休假、探亲等。

境外单位员工指日常工作地在境外单位，并执行集团公司赴境外工作人员薪酬福利制度的员工。

第四条境外公出按自然（日历）天数报销差旅费。

境外公出差旅费支出范围包括交通费、住宿费、生活补助、签证费、护照费、卫生检疫费等费用。

第五条境外单位员工赴境内出差，境内交通工具乘坐标准及住宿费、生活费等补助标准按集团公司境内差旅费办法执行。

第六条各单位应当严肃财经纪律，本着厉行节约的原则，严格控制境外差旅费支出。

第二章乘坐交通工具标准第七条员工境外公出应选择经济合理的路线，不得随意变更行程。

按以下标准乘坐交通工具：注：高级管理人员是指集团公司总部机关部门、专业分公司领导成员及直属单位领导班子成员、直接控（参）股公司中由总部委派的部分领导成员。

公司负责人履职待遇、业务支出管理暂行办法（一）第一章总则第一条为认真贯彻落实八项规定精神和省委、省政府“三十条”意见，根据《省属企业负责人履职待遇业务支出管理暂行办法》（皖办发〔〕21号）要求，合理确定并严格规范集团各级公司负责人履职待遇、业务支出，结合集团实际，制定本办法。

第二条本办法适用于集团各级公司（机构、单位）负责人（成员），包括新办国有控股公司。

第三条本办法所称履职待遇是指为企业负责人履行工作职责提供的工作保障和条件，主要包括公务用车、办公用房、培训等。

业务支出是指企业负责人在生产经营活动中因履行工作职责所发生的费用支出，主要包括业务招待、国内差旅、因公临时出国（境）、通信等方面的支出。

第二章履职待遇第四条进一步加强公务用车（管理用车）管理，严格遵循“立足国产、保障公务、经济安全、节能环保”的原则配备公务用车。

集团各级公司严禁安排员专车专用。

公司所配公务用车，不仅保障管理工作使用，还要兼顾业务、生产工作。

但业务、生产工作用车不得变通配置为公务用车使用。

集团、股份公司公务用车按照省里和上级单位的有关规定执行。

总公司（板块公司）、子公司、分公司及重点项目公司可以配备1辆公务用车，用于公司负责人开展工作时使用，兼顾业务、生产工作需要，按照排气量 1.8升（含）以下、购车价格（不含车辆购置税）20万元以下控制。

根据公司规模、办公地址等情况，总公司（板块公司）、子公司确需增加配备公务用车的，需报集团严格审批同意后实施。

各公司申请购置公务用车必须连续2年经营目标考核达到合格。

车辆价格以购车发票标明的售价为准，不含规定缴纳的税费。

根据八项规定精神和经济节约原则，现有公务用车能够使用的，仍照常使用。

在达到报废处理条件并按规定进行处理后，重新购置车辆必须履行报批手续，严格按照本办法的执行。

严禁超配备购买车辆。

新配备公务用车要严格执行配备，选用国产汽车，优先选用新能源汽车，不得增加高档配置或豪华内饰。

严禁公车私用。

XXXXXXXXXXXXXXX有限公司财务管理制度(暂行)第一章总则第一条为了规范XXXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）及所属子公司财务工作行为、完善财务管理体系、加强各级公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》和《XXXXXXXX公司章程》等相关法律、法规规定，并参照《XXXXXXXX集团公司财务管理制度》制定本制度，XXXXX公司及所属子公司参照本制度执行。

第二条坚决执行国家有关法律、法规和财务规章制度；统一管理，逐级审批，严格审批权限，各级公司领导统管公司及财务工作。

涉及管理范围的重大项目和资金收支决策应由各级公司领导办公会议研究决定。

第三条公司及所属子公司财务管理的范围包括部门预算、收入管理、流动资产管理、固定资产管理、支出管理、财务工作管理、内部审计等；第四条公司及所属子公司的一切财务收支活动由财务部统一管理，统筹安排、合理使用各项资金，保障各级公司工作正常运转。

第五条公司及所属子公司财务部门要结合具体经营活动，从收入管理、成本费用控制、会计核算与监督等方面，做好企业财务计划的编制、执行、分析、审核等工作。

企业财务分析审核要力求资料完整、数字真实、分析准确。

第六条公司及所属子公司财务部负责制定年度部门预算、公司采购计划、管理公司资产；对其他部门的财务活动进行指导、监督；参与公司重大财务开支的决策以及经济事项的协议签订。

财务管理是公司管理的一个重要方面，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第七条公司及所属子公司要认真做好财务决算报告的编制工作，根据国家和公司统一规定以及内部指定的财务考核指标，做好年度财务评价工作。

按照公司的安排，接受会计师事务所年度财务决算的审计。

第八条公司及所属子公司主动接受财政、税务、国有资产管理、审计等部门及公司内部职能部门的监督、检查。

公务接待、差旅等费用管理办法1.总则与适用范围为进一步贯彻落实中央“八项规定”要求，加强党风廉政建设，弘扬求真务实、勤俭节约的精神,规范公司公务活动管理工作,严格控制经费支出，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》等精神，参照集团公司的有关规定，结合公司实际，特制定本办法。

2.术语和定义业务支出是指企业管理人员、员工（以下简称“企业工作人员"）在生产经营管理活动中因履行工作职责所发生的费用支出，主要包括公务接待、国内差旅、因公临时出国（境）、通信等方面的支出。

企业领导班子成员的业务支出按照《西安创业水务有限公司<企业负责人履职待遇和业务支出管理实施办法（暂行）〉的通知》有关规定执行。

3.职责分工公司办公室负责公司公务接待、差旅等费用的管理、执行工作。

4.管理政策和原则4.1 企业业务支出应坚持以下基本原则4.1.1 坚持依法依规。

根据国家法律法规和相关规定，结合企业生产经营管理实际，科学、合理规范企业业务支出行为。

4。

1.2 坚持廉洁节俭。

强化作风建设，树立勤俭办企业的良好风尚，坚决抵制享乐主义和奢靡之风。

4.1。

3 坚持规范透明。

通过完善制度、加强预算管理、实施有效监控，建立健全严格规范、公开透明的企业业务支出管理制度体系.4。

2 严格规范业务支出4。

2。

1 公务接待是指上级单位、各企事业单位、社会组织以及其他省市有关部门、兄弟单位到企业考察调研、学习交流、检查指导、参加会议、业务洽商等活动的接待工作。

1。

公务接待应遵循“统筹管理、注重实效、热情周到、事前审批”的原则，具体工作由办公室负责牵头组织,相关部门配合，做好对接和落实.所有接待事项,应事先履行报批程序，对于能够合并的公务活动应当统筹接待.接待安排坚持务求从简、厉行节约,按来访需求有针对性的安排接待，原则安排同级别领导和对口部门接待,陪同人员要按照实际业务需要安排，不搞层层多人陪同,精简陪同人员。

安排要周密，待客热情礼貌，尊重来宾的宗教、饮食、衣着、语言等风俗习惯,出行安排集中乘车,杜绝形式主义和弄虚作假。

XXXXXXXXXXXXXXXX文件XXXX〔20XX〕XX号签发人：王某某XXXXXX集团有限公司费用支出管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范XXXXXX集团有限公司(以下简称“公司”)的费用支出管理，严格审批程序，加强内控管理，明晰权责，有效控制费用支出和提高工作效率,根据财政部《会计基础工作规范》和中国铁建港航局集团有限公司财务管理制度的相关规定，根据公司《财务管理制度》、公司《财务审批管理办法》，结合公司经营的实际，制定本办法。

第二条管理原则：公司费用支出实行“预算管理”的原则，各部门要严格按照全年预算，有效控制成本费用支出。

公司原则上不安排预算外支出。

超预算支出须经总经理办公会审议批准方可支付。

第三条管理方式：公司费用支出实行“归口管理、逐级审批、”的管理方式。

即：各项费用支出由公司各管理部门按责任进行归口管理，按权限归属分层级审批。

第二章费用支出内容第四条公司费用包含生产费用、管理费用、财务费用。

(一)公司生产费用是指应纳入主营业务成本核算范围的各项生产部门开支。

主要核算主营业务(设计咨询、测量、勘察、监测检测等业务)有关的直接成本。

公司生产费用主要包括：（1）人工费（包括工资、福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费等）；（2）机械使用费；（包括折旧费、租赁费、维修费）；（3）分包费用；（4）其他直接费(包括出版复印费、办公费、保险费、劳务费、车辆税费、燃油费、现场费用、差旅费、运输费、安全生产费、邮政费、会议费、工程项目费、租船费、租车费、材料费、业务招待费、其他等)。

(二)公司管理费用是指应纳入管理费用开支范围的各项管理性质的开支。

管理费支出主要包括：（1）职工薪酬（包括工资、福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费等）；（2）办公费用（包括通讯费、邮资费、文具费、书报资料费、办公楼租赁费、水电燃气费、办公设备耗材费、印刷装订制作费、修理费、其他等）；（3）会议费；（4）差旅交通费；（5）业务招待费；（6）车辆运营维护费；（7）固定资产使用费；（8）财产保险费；（9）信息化费用；(10) 税金；(11) 广告费；(12) 刊物出版费；(13) 物业管理费；(14) 环保费；（15）保卫费；（16）技术开发费；（17）技术转让费；（18）上级管理费;（19）考察联络费；（20）团体会费；（21）聘请中介机构费用；（22）咨询费;（23）认证费;（24）诉讼费;（25）招投标费;(26) 合同公证鉴证费;(27) 安全生产费;(28) 无形资产摊销;(29) 长期待摊费用摊销; (30) 存货盘亏和毁损;(31) 离退休人员费用;(32) 残疾人就业保障金;(33) 劳务费;(34) 招解聘费用;(35) 科技活动经费;(36) 其他。

潞安集团机关处室（部门）及所属基层单位负责人履职待遇、业务支出管理暂行办法第一章总则第一条为贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神，合理确定并严格规范集团机关处室（部门）及所属基层单位负责人履职待遇、业务支出，根据《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》《关于印发〈山西省省属企业负责人履职待遇业务支出管理暂行办法〉的通知》（晋办发〔2015〕30号）及《山西省省属企业负责人履职待遇、业务支出管理暂行办法》（晋国资发〔2015〕26号）等相关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于集团机关处室（部门）及所属基层单位负责人。

集团机关处室（部门）负责人指集团机关处室（部门）副处级以上领导干部，所属基层单位负责人指集团所属基层单位的领导班子成员。

主要负责人是指集团机关处室（部门）正职及所属基层单位的党政正职。

第三条确定并规范集团机关处室（部门）及所属基层单位负责人履职待遇、业务支出的原则：（一）坚持依法依规。

根据国家法律法规和相关规定，结合本单位实际，坚决杜绝单位承担个人消费支出的行为；（二）坚持廉洁节俭。

反对讲排场、比阔气，反对铺张浪费，坚决抵制享乐主义和奢靡之风；（三）坚持规范透明。

通过完善制度、预算管理、加强监督，建立健全严格规范、公开透明的单位负责人履职待遇、业务支出管理制度体系。

第二章履职待遇第四条履职待遇是指为集团机关处室（部门）及所属基层单位负责人履行工作职责提供的工作保障和条件，主要包括公务用车、办公用房、培训等。

第五条集团公务用车严格执行《潞安集团完善公务用车管理实施办法（试行）》（潞矿办字〔2015〕279号）。

集团机关公务用车实行统一管理。

基层单位负责人暂按照正职2人一车、副职3人一车配备（包括购置、租赁，下同）公务用车，统一管理。

各基层单位要规范车辆运行管理，保障单位负责人公务出行，提高公务用车效率，降低公务用车成本。

第六条基层单位负责人公务用车配备标准为排气量1．8升（含）以下，购车价格（不合车辆购置税，下同）在23万元以内。

公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。

第三条本办法适用于集团公司机关。

集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。

第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。

第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。

第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。

同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。

第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。

集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。

第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。

第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。

龙海政〔2014〕2号关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知公司各单位：为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法，请遵照执行。

特此通知。

2014年1月10日六项费用管理暂行办法第一章总则第一条为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法。

第二条六项费用分别为办公费、电话费、招待费、差旅费、车辆费和绿化费，所有费用均在规定标准内凭合规发票报销。

第三条公司财务部门和办公室等二级单位要加强费用开支的管控，建立健全费用管理流程，确保六项费用管理受控。

第二章费用管理职责第四条各部门费用管理职责范围4.1 经办部门：4.1.1 根据公司费用管控要求，每年年末根据本年度费用预算执行情况，结合下一年度生产经营计划，申报次年费用开支计划；依据年度费用预算分解指标，对本部门的费用支出进行严格控制，合理使用部门预算经费，健全部门费用奖惩考核机制。

4.1.2负责部门费用的审核把关，重点审核经办人员费用发生的真实性、费用发票的有效性，对核报费用的真实性负责，对部门费用报销人员进行不定期抽查，从源头对费用实施有效管控。

4.1.3建立健全费用管理台帐，重点对费用经办人员、费用发生时间、地点、费用性质进行详细登记，当月费用当月或次月结清，原则上不准带入下月。

4.1.5配合公司每月定期检查、分析、通报费用发生情况，编报部门费用执行情况分析报告，提出规范费用管理的意见和建议并督促整改落实。

4.2 财务部门：4.2.1 宣传贯彻国家有关法律、法规、集团公司、股份公司、区域及子公司制定的相关规章制度，并组织实施，组织对各业务部门费用经办人员进行培训。

全面预算管理制度(暂行)第一章总则第一条为规范＊*＊公司(以下简称公司)管理行为,促进＊＊煤油气资源综合利用项目建设，根据《**＊（集团)有限责任公司全面预算管理制度（试行）》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所属各部门（中心）全面预算的管理。

第三条“全面预算”是指公司根据项目投资的实际情况，在科学预测和决策的基础上，运用计划、协调、激励、评价等综合管理手段,以整合和优化配置公司资源、提升公司运行效率、促进公司实现发展战略为目标,以货币单位和其他计量单位为形式，综合反映公司未来一定期间全部经营活动各项目的数量说明。

全面预算主要包括经营预算、专项预算、投资预算、融资预算、财务预算及关键业绩指标(以下简称“KPI”）预算等。

“经营预算”是指各单位在预算年度的预计工作量及预算金额信息，同时包括物资采购、期间费用等预算信息；“专项预算"是指需要重点关注的预算项目，如经营预算中涉及的大修理预算等；“投资预算”是指各类投资活动涉及的预算项目，如基本建设投资、对外投资、设备采购等；“融资预算”是指资金筹措和管理的预算;“财务预算"是指预计公司资产负债表、预计现金流量表等财务报表预算项目；“KPI预算”是指公司主要财务指标预算项目（含工程管理费用指标）.第四条全面预算编制应遵循的主要原则：（一）“合法合规”原则。

公司全面预算管理必须严格遵守国家有关法律法规和上级主管部门的各项制度规定,确保项目建设资金的使用合法合规。

(二）“全员、全面、全过程”原则。

“全员”指要求全体员工参与，即预算各阶段工作由公司预算委组织本单位全体员工参与，实现资源在各部门（中心）之间高度协同、科学配置,做到预算目标层层分解，并落实预算责任。

“全面”指预算内容的全面性,包括项目投资预算、财务预算和经营预算。

“全过程”指预算贯穿于经营管理活动的全过程，具体包括预算的编制、下达、分解、监督、控制、分析与考核等。

公司财务开支管理暂行规定第一章总则第一条为了适应公司改制后新的管理模式，完善财务管理内控制度，严格差旅费、招待费等管理费用开支标准，规范费用开支报销程序，根据集团公司有关文件精神，并结合我公司实际，特制定本规定。

第二条本办法适用于公司机关及所属各单位。

第三条本办法共分：费用开支管理规定、费用开支管理细则两个部分。

第二章费用开支的管理规定第四条年初公司机关各部门根据自身情况拟定本部门经费开支预算，报财务部门核准，经主管领导批准后报财务部门备案。

财务部门根据预算严格控制费用开支，超支一律不予报销。

如有特殊情况，另行解决。

第五条公司开支实行逐级审批制度，除大额开支（10万元及以上）由单位领导集体决策外，其余开支一律单位主管领导审批。

公司机关审批程序为：部门领导→财务部门→分管领导→主管领导。

第六条费用开支程序：1、所有费用开支必须严格按年初预算执行，先申请后开支。

费用开支部门需提出开支申请书面报告，分管领导同意后，报主管领导审批。

各部门如有超出预算情况，必须提出开支申请书面报告，经分、主管领导批准后报财务部门备案，但必须明确数量和标准，否则财务部门一律不予报销。

2、财务部门凭开支申请书面报告或登记备案资料审核办理报销手续，其他一律不予办理。

3、个人因公预借备用金，必须经主、分管领导签字审批，财务方可借款。

个人备用金一事一报，一事一清，多退少补。

如上次个人备用金未还，再借备用金，财务不予借款。

第七条工程项目的前期承揽及其他费用，待项目中标明确后，由财务部转往项目部列销。

第八条报销单据有关规定：1、原始凭证的各项内容必须具备：凭证的名称、填制日期、填制单位名称和人员、接受单位名称、凭证内容、数量、单价和金额。

2、从外单位取得的凭证，必须盖有填制单位公章；从个人取得的凭证必须有填制人员的签名或盖章。

3、凡填有大小写金额的凭证，大小写金额必须相符。

4、各种原始凭证不得涂改、挖补。

发现错误的应重开或更正，更正处加盖单位公章。

各单位，各直属公司，机关各部门：现将《中国石油天然气集团公司差旅和会议费用管理暂行办法》（中油预算〔2012〕559号）转发给你们，请各单位认真学习和贯彻落实，确保执行到位。

自转发之日起，原《辽河油田公司差旅和会议费用管理暂行办法》（中油辽字〔2008〕186号）同时废止。

本通知自印发之日起执行。

特此通知。

关于转发《中国石油天然气集团公司 差旅和会议费用管理暂行办法》的通知辽河油田分公司文件中油辽字〔2013〕20号中国石油天然气 股份有限公司附件：关于印发《中国石油天然气集团公司差旅和会议费用管理暂行办法》的通知二○一三年二月二十五日主题词：转发集团公司差旅会议办法抄送：中国石油辽河油田财务处2013年02月25日中国石油天然气集团公司差旅和会议费用管理办法第一章总则第一条为统一集团公司境内出差、会议等费用标准，规范费用报销制度，根据集团公司有关规定，制订本办法。

第二条本规定适用于集团公司总部部门、专业分公司、企事业单位（以下简称各单位）。

控股公司参照执行。

第三条各单位应当本着厉行节约的原则，严格控制差旅和会议费用支出。

第二章报销标准第四条员工出差应按照以下规定乘坐交通工具：（一）交通工具乘坐标准按下表执行：1．领导层成员包括集团公司党组成员、集团公司总经理助理、股份公司管理层成员、集团公司副总师及相同职级人员。

2．高级管理人员是指集团公司总部部门、专业分公司领导成员及直属企事业单位领导班子成员，直接控（参）股公司中由总部委派的部分领导成员。

集团公司党组管理的其他局级干部执行高级管理人员标准。

（二）员工出差乘坐飞机应从严控制。

对于同时具有头等舱和公务舱的机型，高级管理人员只能乘坐公务舱。

科级及以下员工出差，确因工作需要，经单位领导批准后方可乘坐飞机。

本办法所称单位领导，是指总部机关和所属企事业单位具有差旅费报销审批权限的处级及以上领导（含处级）。

第五条员工出差住宿，在集团公司规定的上限标准内据实报销住宿费用：（一）住宿标准执行下表规定：单位：元/天选择签约宾馆饭店；出差地没有系统内宾馆饭店及签约宾馆饭店的，可入住系统外宾馆饭店。