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借款企业还款来源分析两篇篇一：借款企业还款来源分析一、还款来源的分类第一还款来源：第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。
第二还款来源：第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，融资人通过处理贷款担保，即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。
第一还款来源与第二还款来源的关系：第一还款来源是合同履约的主要来源，融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标，它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据，第二还款来源是其补充和保障。
二、对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力，因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，要对企业的财务状况进行分析。
1、企业财务分析对借款人财务分析可分为三类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。
利润表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析，通过对借款人盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势。
通常财务分析为两表结合分析。
由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表，而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量。
对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况，分析企业偿还到期债务的能力。
企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果。
这三种现金流量都可以作为还款来源，但处于正常经营期间的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。
2、企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础。
对第一还款来源的再思考
汤劲夫
【期刊名称】《湖北农村金融研究》
【年(卷),期】2004(000)003
【摘要】一、第一还款来源是商业银行贷款风险控制的根本保证。
研究信贷资金
的风险防范是今后一个相当长时期的主要工作重点，在WTO开放后，在诚信不足的当今社会，研究资金风险防范，研究第一还款来源是主要方向。
从某种意义上讲，任何一次信贷风险的发生都是企业还款来源出现问题。
要有效降低风险，就必须对第一还款来源进行全面的综合分析，并以此为基础加强信贷的经营管理。
【总页数】2页(P31-32)
【作者】汤劲夫
【作者单位】农行襄樊市樊东支行
【正文语种】中文
【中图分类】F832.4
【相关文献】
1.重视押品的从属地位强化第一还款来源管理 [J], 徐泳龙
2.贷款审批中要加强对第一还款来源的审查 [J], 孙建东;田恒春
3.贷款风险的决定性因素——第一还款来源 [J], 汤劲夫
4.浅议农户小额信用贷款的第一还款来源 [J], 单俊力
5.以碳排放交易充实项目还款来源探析 [J], 李建明;胡小庆;吴庆华;何裕莞
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蒋伟：源头上的防范——浅析第一还款来源的审查2013年6月，涉嫌贷款诈骗、金融凭证诈骗、票据诈骗、诈骗四宗罪的刘某某被一审判处无期徒刑。
法院经审理查明，刘某某自2008年11月至2010年11月，采取私刻存款企业、银行印鉴，伪造质押贷款资料、银行存款凭证、电汇凭证、转账支票及以企业的名义在银行开立账户，冒充银行工作人员，让企业向其控制的账户内存款等手段，骗取银行、企业资金共计101.3亿余元。
这一惊天大案，给涉案银行、涉案企业带来的教训都是惨痛的。
作为为商业银行服务多年的律师，笔者愿意就有关法律问题谈一点浅显的看法，以期能够为银行信贷业务的健康发展提供一点参考意见。
该案涉及的法律问题很多，本文仅从其中的一个节点进行讨论：假设（仅仅是假设）涉案质押担保的法律效力可以得到认定，银行的放贷审查是否存在问题呢？笔者之所以讨论这个问题，是由于注意到该案中的一个情形：根据媒体披露的信息，2010年4月，由某会计师事务所出具的《某银行2009年度财务报表及审计报告》显示，某银行的第三方存款质押业务存在借款人营业收入与贷款规模不匹配、存款质押合法性等诸多问题。
该报告称：“贵行部分贷款及承兑汇票业务，由第三方共计48亿元人民币的存款作为质押。
我们从独立渠道获取的上述业务借款人2008年度财务数据显示其营业收入与贷款规模不能匹配，且与贵行信贷业务系统中的信息存在较大不一致。
”“截至审计报告日，本所尚未能获得足够证明上述借款人和担保人之间合理商业关系、上述贷款第一还款来源的充分性，及质押贷款(即第二还款来源)的合法性(包括向贵行外部律师作出咨询)的审计依据，也无法实施其他审计程序，以获取充分适当的审计证据。
”今天看来，上述报告内容可谓触目惊心。
但当初，一笔笔业务还是发生了。
我们不去猜测其中的内幕，笔者仅从事情的表面来做一点推测：由于存款质押在银行信贷中被认定为“低风险业务”，本案中的银行业务人员是否因此忽视了对第一还款来源的审查呢？这个看似简单的问题，在银行实际业务中并不少见。
贷款风险的决定性因素——第一还款来源
汤劲夫
【期刊名称】《湖北农村金融研究》
【年(卷),期】2001(000)001
【摘要】一、问题的提出商业银行发放贷款是一种收益与风险并存的经营活动,贷款风险的绝对避免是不可能的。
银行的工作目标是正确分析、评价贷款风险并在此基础上采取措施,有效地降低贷款风险。
而从某种意义而言,任何一次贷款风险的发生,任何一笔贷款不能收回都是因为贷款的还款来源出现了问题,从这个意义上讲,全面系统地认识贷款的还款来源是十分重要的。
还款来源,顾名思义,就是指用以归还贷款的款项。
贷款的还款来源可分为第一还款来源和第二还款来源。
【总页数】2页(P35-36)
【作者】汤劲夫
【作者单位】农业银行襄樊市樊东支行
【正文语种】中文
【中图分类】F832.4
【相关文献】
1.重视押品的从属地位强化第一还款来源管理 [J], 徐泳龙
2.贷款审批中要加强对第一还款来源的审查 [J], 孙建东;田恒春
3.对第一还款来源的再思考 [J], 汤劲夫
4.浅议农户小额信用贷款的第一还款来源 [J], 单俊力
5.苏联第一颗原子弹成功研制的决定性因素分析——基于苏联核计划解密档案文献资料的研究 [J], 刘玉宝
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还款来源分析、还款来源的分类1第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关第一还款来源：的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。
融第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，第二还款来源：质押物或者对担保人进行追资人通过处理贷款担保，即处置抵押物、索所得到的款项。
第一还款来源是合同履约第一还款来源与第二还款来源的关系：它的主要来源，融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标，次数和还款时间的是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、直接依据，第二还款来源是其补充和保障。
2、对第一还款来源的分析因此要了解借款人未来第一还款来源是借款人的预期偿债能力，要对企业的财偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，务状况进行分析。
）企业财务分析（1 对借款人财务分析可分为三类：分析借款人资产状况、负债水平、偿债资产负债表的财务分析：能力及经营风险等。
通过对利润表表的财务分析以损益表为对象进行的财务分析，：借款入盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势，基于以权通常财务分析为两表结合分析。
由于上述财务分析均是而以权责发生制反映出的资金运动责发生制为基础编制的财务报表，决定借款人偿债从根本上看，与资金的实际运动过程并不完全一致，能力的关键因素是其现金流量根据一定时期内企业现金流量的变化：对现金流量表的财务分析情况，分析企业偿还到期债务的能力。
企业的现金流量分为三部分：投资活动产生的现金流量和筹资活动产生经营活动产生的现金流量、每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变的现金流量，但处于正常经营期间化结果。
这三种现金流量都可以作为还款来源，的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。
（2）企业现金流分析经营活动是最主要的企业现金流是否真实：在企业现金流量中，而真实的销售收入是判活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，在正常经营情况下经营活动的现金流断企业经营现金流的重要基础。
第一还款来源分析三篇篇一：第一还款来源分析篇二：第一还款来源分析对第一还款来源的分析第一还款来源是借款人的预期偿债能力，因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，要对企业的财务状况进行分析。
对借款人财务分析可分为三类：第一类：资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。
第二类：利润表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析，通过对借款人盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势，通常财务分析为两表结合分析。
由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表，而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量。
第三类：对现金流量表的财务分析：根据一定时期内企业现金流量的变化情况，分析企业偿还到期债务的能力。
企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果。
这三种现金流量都可以作为还款来源，但处于正常经营期间的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。
企业现金流分析企业现金流是否真实：在企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，而真实的销售收入是判断企业经营现金流的重要基础。
在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要满足其现金流出，而不能用于还款，同时还要关注企业付现的刚性，如支付税金、工资、存货等，通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。
企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：A、企业实际控制人的经营管理能力,可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹(稳健型还是冒进型)以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；B、上下游客户关系,通常上下游合作时间短，企业处于弱势地位，则现金流的稳定性差。
还款来源分析范文
1.收集借款人的相关信息：首先需要收集借款人的个人信息和财务信息，包括职业、月收入、家庭支出、其他负债等，以便评估其还款能力。
3.分析借款人的收入水平：需对借款人的月收入和年收入进行具体分析，确保借款人的收入能够覆盖还款金额和生活开支。
4.考虑借款人的其他负债情况：除了分析借款人的收入情况，还需要
考虑借款人的其他负债情况，如信用卡透支、其他贷款等，以确保借款人
还款能力的可行性。
4.债务融资：有些借款人可能会通过债务融资来支付债务，例如借新
债还旧债，此时需要分析债务融资的可行性，包括利率、还款期限等因素。
5.家庭财务支持：有些借款人可能会依靠家庭的财务支持来还款，如
经济能力较强的父母、配偶等提供经济支持，需要评估其家庭财务支持的
可行性和稳定性。
还款来源分析范文大全
1. 工资收入
工资是绝大多数人还款的主要来源之一。
通常情况下，借款人通过自身工作获得的工资收入来偿还贷款。
借款人在每个月的工资发放日将相应的还款款项划至贷款机构指定账户。
2. 个人储蓄
个人储蓄也是一种常见的还款来源。
借款人在提前规划或者平时积累一定金额的资金，用于偿还贷款。
个人储蓄通常来自于节俭理财或者投资收益。
3. 亲友支持
在一些特殊情况下，借款人可能通过亲友的资助来还款。
亲友支持可以是直接资金转账，也可以是借款人得到亲友的帮助，从而使其有能力偿还贷款。
4. 副业收入
部分借款人通过自己的副业或者兼职工作赚取额外的收入，用于还款。
这些额外的收入来源可以帮助借款人更快地偿还贷款，并减少负担。
5. 投资回报
有些借款人可能通过投资获得收益，再以此收益偿还贷款。
这样的还款来源需要一定的投资理财能力，但可以有效减轻贷款压力。
6. 其他来源
除了以上列举的主要还款来源外，还有其他一些可能的来源，如奖金、福利待遇、奖学金等。
借款人可以灵活运用这些额外收入，用于还款。
综上所述，借款人在还款过程中可以根据自身情况，选择合适的还款来源。
合理规划收入和支出，积极寻找额外收入来源，可以更顺利地偿还贷款，避免产生逾期等不良后果。
第一还款来源报告模板1.0 背景第一还款来源是指在贷款合同中规定的第一位偿还债务的来源。
在还款能力不足的情况下，第一还款来源将优先受到还款，因此对于借贷双方来说都极为重要。
为了及时了解第一还款来源的情况，我们需要进行定期的还款来源报告。
2.0 报告内容2.1 基本信息首先，在报告的开头，我们需要确认以下基本信息：•贷款合同编号•借款人姓名•联系电话•贷款金额•贷款期限•还款计划开始日期确认这些信息可以帮助我们更好地跟进贷款的情况，并确保我们能够在第一时间了解到任何可能的问题。
2.2 还款来源在第一还款来源报告中，最关键的部分是列出全部的还款来源。
这包括借款人当前的收入来源、借款人拥有的资产等。
下面是一个简单的表格，用于对借款人的还款来源进行分类：还款来源金额（元）借款人工资XXXX借款人投资收益XXXX借款人其他收入XXXX借款人所拥有的房产或车辆XXXX其他收入来源XXXX2.3 当前情况在列出还款来源之后，我们需要评估当前的还款情况。
这包括：•已经还款的金额•未还款的金额•滞纳金和罚息的金额•是否有临时的还款计划同时，我们还需要对贷款人的信用记录进行评估，例如是否有逾期记录或者其他不良的还款记录。
2.4 建议措施最后，在报告的结尾，我们需要提供建议措施。
这包括对当前还款情况的评估，以及对借款人的建议。
例如，如果借款人目前的还款来源不足以支持还款，我们需要提供一些建议，例如寻找其他的收入来源或增加贷款期限等。
3.0 结论第一还款来源报告对于借贷双方都极为重要。
通过定期的报告，我们可以及时了解到还款情况的变化，以及提供相应的建议措施。
这对于保证贷款的顺利还款，以及维护借贷关系都非常有帮助。
其二，股东的实力，股东是否有足够的支等，提供资金周转；其三关联公司或子公司的现金流
是否可以还款。
**银行：本公司是贵社的忠实客户，也是贵社的重点扶持对象，长年来信用良好。
多年来一直从事**加工，经营业绩良好，从商经验丰厚，现流动资金达***万元。
经**县县政府
对**产业的多年大力扶持，和国家产业政策支持，并有少数民族特需用品企业的优惠政策，使
得作为**县的支柱产业之一的**企业，给**带来巨大发展。
因此，要继续抓住机遇，扩大商机，就需要扩大再生产。
这需要强有力的资金保证作后盾，就
需要金融部门的大力支持，为此本公司需贷款***万元，作为补充流动资金，望贵行给予批准。
由于公司经营状况良好，管理能力较强，营运能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，为了扩大经营规模，做大做强企业，但企业流动资金不足，现向贵行申请贷款作为流动资金短
期贷款，由于公司经营项目好，效益可佳，具有充足的销售收入和现金流入，公司承诺，一定
用公司的销售收入和现金流入按期偿还贵行贷款和利息，以此保证贵行贷款的安全性。
一、企业基本情况本公司成立于**年。
在工业园占地*亩，建筑面积**平方米，机器**台（套），**生产线*条。
公司被国家民委确定
为少数民族用品定点生产企业、发展成为**县**产业的优势骨干企业和“2321”劳务实训基地。
本公司经营稳健，具有先进的经营理念和较高的管理水平。
二、企业资产负债状况目前本公司总资产为*元，其中固定资产*元，存货*元，应收账款*元，其它资产*元。
本公司在建行贷款*万元，城南信用社贷款*万元，应付账款*元。
资产负债*%。
三、公司的经营情况本公司在发展过程中，积极调整经营策略，注重销售市场的开发与维护。
2006年已经实现了100%的订单化经营，完全摆脱了盲目收购的被动经营局面。
与**公司和深圳**有限公司建立了长期的购销合作关系。
生产中严把质量关，以优质的产品赢
得了众多客户。
实行了无毛绒的加工经营策略，目前取得了很好的市场效益和经济效益。
四、公司发展情况本
公司2005年创收总营业收入达*万元，向国库上缴税金*万元；2006年创收总营业收入达到*
万元，向国库上缴税金*万元。
我公司按照《公司法》建立现代制度，目前现代化企业构架已经形成。
注重诚信建设、技术进步、制度创新。
多年来管理完善，在市场价格忽高忽低的情况下，始终在稳步前进，在经营过程中严把收售关，密切关注市场行情，灵活经营，再加上风险意识很强，诚心度高，多年来生意蒸蒸日上。
越做越大。
特此申请企业法人：***制品有限公司****年*月*日。
4. 于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表，而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量。
），能帮你找到最合适的贷款方案，没有地域的限制，有的还不收手续费。
他们知道哪家银行有这种产品，哪家银行的这种产品的贷款额度最高，贷款利率最低，贷款期限最长。
会给你最合适的贷款方案。
很适合一般的资金缺乏的个人使用。
也许会对你有帮助！反正拿不到贷款，不收钱的！祝你好运！。
