费用支出管理制度

费用支出管理制度一、背景费用支出作为企业运营过程中不可或缺的一环，直接关系到企业的经济效益和长期发展。

有效的费用支出管理制度有助于企业规范和优化费用支出，提高经济效益，降低成本，提升企业竞争力。

因此，建立科学的费用支出管理制度对于企业长期发展具有重要意义。

二、目的建立费用支出管理制度的目的在于：1. 规范企业费用支出行为，提高费用支出的透明度和合规性；2. 降低企业成本，提高经济效益；3. 提升企业管理效率和竞争力。

三、建立费用支出管理制度的原则1. 合规原则：所有费用支出必须符合相关法律法规和企业内部规章制度。

2. 经济效益原则：费用支出必须以提高经济效益为目标，避免无效或浪费性的支出。

3. 透明度原则：费用支出必须对内外部有充分透明度，保证信息真实可靠。

4. 责任分工原则：明确费用支出的责任主体和审核程序，形成严格的管理流程和责任制度。

5. 持续改进原则：不断改进和完善费用支出管理制度，以适应企业发展的需求。

四、费用支出管理制度的内容1. 费用支出的分类根据费用的属性和用途，将费用支出划分为固定费用和变动费用两大类。

固定费用主要包括房租、人工、水电、物业管理费等，变动费用主要包括采购、差旅、办公用品、营销费用等。

各种费用支出需按照统一的标准和流程进行管理。

2. 费用支出的审批制度对于各类费用支出，应建立相应的审批制度。

一般来说，费用支出应经过申请、审批、执行、报销等环节，形成完整的费用支出管理流程。

审批人员需要按照权限和程序对各项费用进行审核和批准。

3. 费用支出的核算制度建立准确、规范的费用支出核算制度，对费用支出进行分类核算和分析，形成清晰的费用支出报告。

同时，要建立费用支出信息系统，以便企业管理层及时掌握费用支出情况。

4. 费用支出的控制制度通过建立费用预算、费用限额、费用监控等制度，对费用支出进行有效的控制。

对于超出预算的费用支出，需要及时进行分析和掏饶，找出原因并加以改进。

5. 费用支出的审计制度对于一些重要、大额的费用支出，应建立审计制度，进行审计监督。

费用支出管理制度范本第一条总则为加强财务管理，规范费用支出行为，保障公司资金安全，提高经济效益，根据国家有关财务管理规定和公司实际情况，制定本制度。

本制度适用于公司所有部门和员工在日常经营活动中的费用支出管理。

第二条费用支出原则1. 合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规、政策和公司规章制度的要求。

2. 真实性原则：费用支出必须真实反映公司的经营活动，严禁虚假报销。

3. 必要性原则：费用支出必须符合公司业务需要，严禁不必要的开支。

4. 效益性原则：费用支出应注重经济效益，合理控制成本，提高资金使用效率。

第三条费用支出审批权限1. 公司领导审批权限：公司总经理、副总经理对分管部门的费用支出具有审批权。

2. 部门负责人审批权限：部门负责人对本部门的费用支出具有审批权。

3. 财务部门审批权限：财务部门负责对公司各部门的费用支出进行审核，确保费用支出的合法性、真实性和必要性。

第四条费用支出程序1. 费用申请：员工因公产生费用时，应提前向部门负责人申请，填写《费用申请表》，明确费用事由、金额、时间等。

2. 审批流程：部门负责人对《费用申请表》进行审核，同意后报财务部门审批。

财务部门对符合规定的费用进行审批，不符合规定的予以退回。

3. 报销流程：经财务部门审批通过的费用，员工可以向财务部门提交费用报销单及相应发票，财务部门按程序进行报销。

4. 财务部门对报销的费用进行核算，确保费用支出的真实、合法和有效。

第五条费用支出管理要求1. 员工在产生费用时，应严格按照公司规定的范围和标准执行，严禁超标准、超范围开支。

2. 员工在报销费用时，应提供合法、真实的发票，严禁使用虚假发票报销。

3. 各部门应加强对费用支出的管理，定期对费用支出情况进行检查，发现问题及时纠正。

4. 财务部门应定期对费用支出情况进行分析，提出改进意见和建议，为公司决策提供数据支持。

第六条违规处理1. 违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。

（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。

（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。

二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。

（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。

2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。

3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。

4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。

5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。

6、培训费：职工参加培训所发生的费用。

7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。

8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。

9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。

10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。

（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。

三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。

预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。

（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。

（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。

（四）预算一经批准，必须严格执行。

未经批准，不得随意调整预算。

如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。

四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。

（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。

费用与支出管理制度1. 综述为了规范企业的财务管理，确保各项费用和支出合理、透亮、高效，提升企业运营效益和经济效益，特订立本《费用与支出管理制度》。

2. 费用管理2.1 费用分类为便于管理和核算，公司对费用进行如下分类：—行政费用：指与公司办公和管理相关的费用，包含但不限于办公用品、水电费、通信费用、人员福利、差旅费等；—生产费用：指与公司生产、运营及维护相关的费用，包含但不限于原材料子采购、加工费用、设备维护费用等；—销售费用：指与公司市场推广和销售活动相关的费用，包含但不限于广告费、推广费用、销售提成等。

2.2 费用申请与预算•制度规定上级部门负责管控费用预算，每年初订立费用预算，并及时调整；•每个部门在费用预算范围内，依据实际需要填写费用申请表，并附上相应的支出理由及依据，申请报送至上级部门审批；•上级部门在审核费用申请时，应综合考虑公司整体经营情形、预算调配情况及部门实际需求等因素，审批通过后将费用预算划拨至下级部门。

2.3 费用审批与支出•费用审批需遵从明确的审批流程，由经费管理部门按规定程序进行审批；•费用支出时，应将审批通过的费用申请与相关票据（如发票、收据等）进行核对，确保费用的合法性和准确性；•公司采用电子化支出方式进行费用支出，经费管理部门负责核对银行账户情况并进行支出操作。

2.4 费用记录和报销•每个部门必需对发生的费用进行认真记录，包含费用类型、费用金额、费用使用事由等，并及时归档；•部门费用记录应通过登记表、电子系统等方式进行，确保费用记录真实可信；•申请报销费用时，需填写费用报销表并附上相关票据，报送经费管理部门审核、审批。

2.5 费用监控与分析•经费管理部门负责监控各部门费用的执行情况，并及时与各部门进行沟通沟通；•定期对费用执行情况进行汇总、分析、对比，及时发现问题并采取相应的措施加以调整；•通过费用监控与分析，提高费用使用效益，降低费用支出本钱，推动企业经营发展。

费用支出管理制度一、制度目的费用支出管理制度的目的是规范公司内部的费用支出管理，确保公司在进行各项业务活动时能够合理安排和控制费用支出，提高管理效率，降低成本，保障公司的正常运营。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工和相关部门，包括但不限于财务部、采购部、行政部等。

三、费用支出的定义费用支出是指公司在日常运营活动中发生的、用于购买商品、接受劳务、支付税费以及其他行政费用、销售费用、财务费用等各种费用的支出。

四、费用支出管理流程4.1 申请阶段1.员工需要进行费用支出时，应填写《费用支出申请表》，明确申请事由、金额、相关部门、资金来源等信息。

2.员工应将费用申请表提交给相关部门的责任人进行审核。

3.责任人对费用申请进行审查，并评估其合理性和必要性。

如有必要，责任人可以要求申请人提供相关证明材料。

4.责任人根据实际情况决定是否批准费用申请。

如批准，将费用申请表转交给财务部门进行付款手续。

4.2 批准阶段1.财务部门收到批准的费用申请表后，将根据申请表上的信息进行付款手续。

2.财务部门应确保付款的准确性和及时性，并在系统中进行相应记录。

4.3 报销阶段1.员工在完成费用支出后，需将相关费用凭证（如发票、收据等）整理好，并填写《费用报销申请表》。

2.员工应将费用报销申请表及相关凭证提交给部门的责任人进行审核。

3.责任人对费用报销申请进行审查，并核实凭证的真实性和合法性。

如有必要，责任人可以要求申请人提供进一步的证明材料。

4.责任人根据实际情况决定是否批准费用报销申请，并填写意见栏。

5.批准的费用报销申请将交给财务部门进行审批和付款手续。

6.财务部门对费用报销申请进行审批，并核实凭证的真实性和合法性。

如有必要，财务部门可与相关部门进行核对。

7.审批完成后，财务部门将金额转入员工指定的账户，并在系统中进行相应记录。

五、其他管理事项1.费用支出应严格按照相关政策和法规执行，并遵循公司内部的规章制度。

2.财务部门应定期对费用支出进行分析和汇总，提供相关报表给上级管理层进行审查。

费用支出管理制度一、总则为了加强公司的财务管理，规范费用支出行为，合理控制成本，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。

本制度适用于公司内部所有部门和员工的费用支出管理。

二、费用支出的分类1、办公费用：包括办公用品、办公设备维修与保养、办公耗材等。

2、差旅费：员工因工作需要出差所产生的交通、住宿、餐饮等费用。

3、业务招待费：因业务拓展、客户维护等需要发生的招待费用。

4、通讯费：包括固定电话费用、移动电话费用等。

5、运输费：货物运输所产生的费用。

6、水电费：办公场所的水电费用。

7、房租及物业费：办公场地的租赁费用和物业管理费用。

8、培训费用：员工参加培训所产生的费用。

9、广告宣传费：用于产品推广、品牌宣传等方面的费用。

10、其他费用：无法归入以上类别的临时性费用支出。

三、费用支出的预算管理1、各部门应在每年年初根据公司的经营目标和工作计划，制定本部门的年度费用预算，并提交财务部门审核。

2、财务部门对各部门的年度费用预算进行汇总和平衡，编制公司的年度费用预算草案，报公司管理层审批。

3、经审批通过的年度费用预算，作为公司费用支出的控制依据，各部门应严格执行。

4、如因特殊情况需要调整年度费用预算，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层审批后方可调整。

四、费用支出的审批流程1、费用支出申请员工在发生费用支出前，应填写《费用支出申请表》，详细说明费用支出的事由、金额、预算情况等，并附上相关的证明文件。

2、部门审核部门负责人对员工提交的《费用支出申请表》进行审核，重点审核费用支出的合理性、必要性和预算情况。

审核通过后，在申请表上签字确认。

3、财务审核财务部门对部门负责人审核通过的《费用支出申请表》进行财务审核，重点审核费用支出的合规性、发票的真实性和完整性等。

审核通过后，在申请表上签字确认。

4、管理层审批对于金额较大或重要的费用支出，需报公司管理层审批。

管理层审批通过后，在申请表上签字确认。

财务制度费用支出管理规定第一章总则第一条为规范公司的财务管理，管理公司的费用支出，保障公司的财务安全，制定本规定。

第二条本规定适用于公司内部各部门、各单位的费用支出管理。

第三条公司各级财务部门是费用支出管理的主要部门，各部门负责人和员工有责任遵守本规定，自觉维护公司的财务利益。

第四条严格执行费用管理制度，杜绝浪费和滥用，确保公司的经济效益。

第五条本规定内容包括：费用支出管理的基本原则、费用支出管理的基本流程、各种费用支出的具体管理规定等。

第二章费用支出管理的基本原则第六条节约原则。

公司要尽量节约开支，降低成本，提高经济效益。

第七条合理原则。

费用支出必须符合公司的实际情况和财务预算，不得无谓浪费。

第八条税务合规原则。

费用支出必须符合国家税法相关规定，不得存在虚假、违法行为。

第九条审批制度原则。

对于大小额费用支出都必须按照公司规定的审批程序办理，确保程序合规。

第十条透明原则。

公司的费用支出必须做到透明公开，不得存在隐藏、夸大、虚假情况。

第三章费用支出管理的基本流程第十一条制定预算。

各部门在每年初制定费用支出预算，经财务部门审批后执行。

第十二条填制申请。

各部门在发生费用支出前，必须按照申请流程填写相应表格，经过审批后方可执行。

第十三条记账核算。

费用支出必须按照规定的账目进行核算，并及时录入财务系统。

第十四条质量审核。

公司内部设立财务审核部门，对公司的费用支出进行质量审核，确保支出符合政策规定。

第十五条追踪检查。

公司内部设立费用支出追踪检查部门，定期对公司的费用支出进行检查，发现问题及时整改。

第四章各种费用支出的具体管理规定第十六条差旅费支出。

公司员工出差期间的交通、食宿、通讯等费用支出，必须按照公司的规定报销。

第十七条办公用品支出。

公司各部门办公用品的采购必须按照公司规定的审批程序进行，不得擅自购买。

第十八条会议费支出。

公司举办会议的费用支出必须节约合理，不得存在虚报、浪费情况。

第十九条培训费支出。

公司对员工进行培训的费用支出必须符合公司培训计划，不得存在浪费情况。

企业费用支出管理规章制度第一章总则第一条为规范企业费用支出管理，提高经济效益，节约成本，加强对费用支出的监督和管理，根据《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规和规章制度，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于本企业所有部门和员工，包括管理人员、职员和工人。

第三条本规章制度包括费用支出的范围、审批程序、报销规定、监督管理等内容。

第四条企业应根据实际情况，制定相应的费用支出预算，并加强成本控制，提高经济效益。

第二章费用支出的范围第五条企业费用支出主要包括办公费、业务招待费、差旅费、采购费、维修费、物流费等。

第六条办公费包括办公用品、办公设备、办公租赁等费用。

第七条业务招待费包括业务招待、礼品馈赠等费用。

第八条差旅费包括出差费用、住宿费、餐饮费等。

第九条采购费包括原材料采购、设备采购、办公用品采购等费用。

第十条维修费包括设备维修、房屋维护等费用。

第十一条物流费包括运输费、仓储费等。

第三章审批程序第十二条企业费用支出须按照规定的审批程序进行，未经审批擅自支出的费用将不予报销。

第十三条费用支出审批的程序为：员工提出费用支出申请→部门经理审批→财务部门审核→总经理审批→报销。

第十四条费用支出申请需包括费用支出的明细、金额、用途说明等内容。

第十五条部门经理审批时需考虑费用支出的必要性和合理性，不得违规私开支。

第十六条财务部门审核时需对费用支出的情况进行核实，并审查相关凭证。

第十七条总经理审批时需对费用支出进行综合考虑，权衡经济效益和成本控制。

第十八条费用支出报销需提交相关凭证和报销申请表，经财务部门审核后方可支付。

第四章报销规定第十九条员工报销费用支出时，应提交详细的报销申请表和相应的凭证。

第二十条凭证包括发票、收据、合同等与费用支出相关的文件。

第二十一条报销金额需与凭证一致，且费用支出符合规定。

第二十二条报销金额超过规定标准的，需经过合理解释和审批才能报销。

第二十三条报销款项应按时报销，逾期未报销的款项将不予支付。

费用支出管理制度范文费用支出管理制度一、总则1.1 为规范公司费用支出行为，提高资金使用效率，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司各部门及员工的费用支出管理。

二、费用支出审批流程2.1 公司费用支出必须经过严格的审批程序。

2.2 各部门经理有权审批本部门内5000元以下的费用支出。

2.3 5000元以上的费用支出需要经过部门经理审批，并报经总经理批准。

2.4 各部门应严格控制费用支出，遵守公司的费用控制和预算规定。

三、费用报销制度3.1 费用报销申请必须在费用发生后的7个工作日内提出。

3.2 申请费用报销应填写公司规定的报销单，并附上费用发生的相关凭证。

3.3 报销单应详细记录费用的发生时间、金额、用途等信息，并由申请人及部门经理签字确认。

3.4 报销单及相关凭证应及时提交财务部，并按照财务部的要求办理相关手续。

3.5 财务部将在5个工作日内完成费用报销的审核、核算和付款。

四、费用预算管理4.1 公司应每年制定费用预算计划，各部门负责人应根据公司的预算规定制定本部门的费用预算计划，并按照规定使用预算。

4.2 预算超支的费用支出必须经过部门经理审批，并报经总经理批准。

4.3 费用预算的执行情况应定期向公司财务部进行报告。

4.4 公司财务部有权对各部门的费用支出进行监督和检查，发现问题及时提出处理意见。

五、费用支出控制5.1 公司各部门应按照费用预算计划进行支出，严格按照公司制定的费用标准管理费用支出。

5.2 各部门负责人应对本部门的费用支出情况负责，并保证费用的合理性和节约性。

5.3 对于费用支出超过预算的情况，需要详细说明原因，并提出改进措施。

5.4 公司应建立费用支出数据分析系统，定期对费用支出情况进行分析和评估，提出改进意见。

六、费用支出记录6.1 公司各部门应建立费用支出记录档案，保存费用相关凭证。

6.2 各部门负责人应定期对费用支出记录进行审核和核对，确保费用支出的真实性和准确性。

6.3 财务部有权对各部门的费用支出记录进行审查和检查，发现问题及时提出整改要求。

支出管理制度_支出管理制度条例支出管理制度_支出管理制度条例为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。

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支出管理制度篇1为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。

一、经费支出的范围(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。

(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。

(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。

(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。

(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。

(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。

(七)基本建设支出。

二、经费支出的具体要求(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。

除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。

各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。

(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。

(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。

经费支出结报时，必须有经办人和审批人的签名。

购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。

(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。

(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。