生产报表汇总83

《企业会计准则第30号——财务报表列报》财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。

本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。

一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位: 年月日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）利润表会企02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所有者权益变动表会企04表编制单位: 年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

财务报表分析试题（含参考答案）一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、在资产负债表中，为了保证生产和销售的连续性而投资的资产项目是（）A、存货B、固定资产C、货币资金D、长期股权投资正确答案：A2、下列经济业务中，会使企业的速动比率提高的是OA、用固定资产对外进行长期投资B、购买短期债券C、销售产成品D、收回应收账款正确答案：C3、财务报表分析的最终目的是（）。

A、帮助信息使用者做出正确的决策B、编制出更准确的财务报表C、解析不同企业的财务报表D、检查填制报表是否出现错误正确答案：A4、关于资产负债表结构分析中，不正确的是A、对资产结构分析，就能看出行业特点、经营特点和技术装备特点B、流动资产率高低与行业相关C、固定资产折旧比例较高的企业，技术更新换代慢D、无形资产多的企业，开发创新能力强正确答案：C5、债权人进行财务报表分析时将更为关注企业的（）A、成长能力B、盈利能力C、偿债能力D、营运能力正确答案：C6、在总资产收益率的其他表现形式中，最常见的是以净利润作为收益，其理论依据是OA、企业归投资人所有，其收益应该是归投资人所拥有的净利润B、企业收益应该是收人与费用相抵后的差额C、企业的资产是由投资人和债权人投资所形成的D、无论是归投资人所有的净利润还是向国家缴纳的所得税或是向债权人支付的利息，都是企业运用资产所获得的收益的一部分正确答案：A7、()是指企业赚取利润的能力，它是企业持续经营和发展的保证。

A、盈利能力B、偿债能力C、营运能力D、发展能力正确答案：A8、资本结构当中主要采用权益融资，并且在债务融资当中，以长期债务为主属于()型的资本结构。

A、风险B、保守C、次风险D、中庸正确答案：B9、激进型资产结构的有利之处是()。

A、资产的收益能力强B、面临的经营风险小C、资产的流动性强D、面临的财务风险小正确答案：A10、某企业的流动资产为230000元，非流动资产为4300000元，流动负债为105000元，非流动负债830000元，则资产负债率为()A、21%B、45%C、17%D、18%正确答案：A11、某企业税后净利润为75万元，所得税率为25%,利息支出为50万元, 则该企业的利息费用保障倍数为（）A、1B、3C、2.5D、4正确答案：B12、下列对资产特征的表述中，不恰当的是A、资产是与预期会给企业带来经济利益的资源B、资产是企业拥有或控制的资源C、资产是企业日常经营活动形成的资源D、资产是由过去的交易或事项形成的正确答案：C13、资产运用效率，是指资产利用的有效性和（）A、流动性B、真实性C、完整性D、充分性正确答案：D14、如果企业本年营业收入增长率快于营业成本的增长,那么企业本年营业利润（）A、一定大于零B、一定大于上年利润总额C、不一定大于上年营业利润D、一定大于上年营业利润正确答案：C15、某企业库存现金为5万元，银行存款为78万元，短期债券投资为95 万元，预付账额为10万元，应收账款为40万元，存货为110万元，流动负债为400万元。

某房地产公司会计制度、会计科目、会计报表一、总则二、会计科目名称和编号三、会计科目使用说明四、会计报表格式五、会计报表编制说明附件一：营业收入确认有关会计处理规定附件二：建筑安装业务会计处理规定附件三：房地产开发业务会计处理规定附件四：商品期货业务会计处理规定一、总则一、为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，加强股份有限公司会计工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》以及国家其他有关法律、法规，制定本制度。

二、本制度适用于按照规定程序，经批准设立的股份有限公司(以下简称公司)。

三、本制度由会计科目和会计报表以及相关附件组成。

会计科目和会计报表规范基本业务的会计核算以及财务报告的编制和披露；附件主要包括特殊行业和特殊业务的会计处理规定。

四、公司应当按照《企业会计准则》规定的一般原则和本制度的要求，进行会计核算，在不违背《企业会计准则》和本制度规定的原则下，可结合本公司的具体情况，制定本公司的会计制度。

五、公司应按以下规定运用会计科目：(一)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。

公司不应随便打乱重编。

在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。

(二)公司应按本制度的规定，自行增设、减少或合并某些会计科目。

明细科目的设置，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，公司可以根据需要，自行规定。

(三)公司在填制会计凭证、登记账簿时，应填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填编号，不填科目名称。

六、公司应按以下规定编制和提供财务报告：(一)公司应当按照《企业会计准则》和本制度的规定，编制和提供合法、真实和公允的财务报告。

(二)公司的财务报告由会计报表和会计报表附注组成。

公司对外提供的财务报告的内容、会计报表种类和格式等，由本制度规定；公司内部管理需要的会计报表由公司自行规定。

《电算化会计》复习题单选题1、（）根据报表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确正确选项1.报表审核公式(V)2、（）根据固定资产增加文件，增加固定资产卡片文件记录。

正确选项1.月末(V)3、（）就是将报表中选定的数据以图形方式显示，使用用户直观地得到数据的大小或变化的情况正确选项1.图形分析法(V)4、（）是对个人往来款余额时间分布情况进行账龄分析，以便财务人员及时了解个人往来款的资金占用情况正确选项1.个人往来账龄分析(V)5、（）是反映库存现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。

正确选项1.资金日报表(V)6、（）是各部门的实际执行情况与计划数据的对比报表正确选项1.部门计划执行报告(V)7、（）是一张报表的核心正确选项1.表体(V)8、（）是账务处理子系统为方便以后的凭证输入，帮助用户规范摘要而设定的功能正确选项1.常用摘要(V)9、（）有权在系统中建立企业账套正确选项1.系统管理员(V)10、（）子系统是企业会计信息系统的一个重要的核心子系统正确选项1.账务处理(V)11、（）自动拥有所在模块的所有操作权限。

正确选项1.账套主管(V)12、（）作为区分不同账套数据的唯一标识。

正确选项1.账套号(V)13、报表处理子系统的报表汇总功能是指结构相同、（）的两张或多张表页经过简单叠加生成一张新表的功能。

正确选项1.数据不同(V)14、报表的表尾是表体以下进行辅助说明的部分，它还包括（）、审核人等内容。

正确选项1.编制人(V)15、报表分析中的数据透视法是将（）表页上的多个区域的数据显示在一个平面上，从而达到对多个表页数据进行重新分类、对比分析的效果。

正确选项1.多张(V)16、报表格式设置实质上是设置一个模板，使用这个模板可以（）相同格式的表格供用户使用。

正确选项1.无限复制(V)17、报表格式一般包括三个基本要素（）正确选项1.表头、表体、表尾(V)18、报表公式除上述报表计算公式外，还包括报表（）公式。

原始记录、统计台帐、统计报表管理制度原始记录、统计台帐、统计报表是企业或组织进行信息管理和数据分析的重要工具。

为了保证信息的准确性、完整性和可追溯性，需要建立相应的管理制度。

原始记录管理制度：1.明确原始记录的定义和范围。

原始记录是指各类业务活动产生的最初记录，如采购订单、销售合同、员工考勤记录等。

2.规定原始记录的编制、填写和保存要求。

明确记录的格式、内容和填写人员，确保记录的完整性和准确性。

3.确立原始记录的保存期限和归档规定。

根据法律法规和业务需要，制订相应的保存期限，并规定归档管理的具体要求。

4.建立原始记录的安全和保密措施。

确保原始记录的机密性和数据安全性，防止数据泄露和篡改。

5.实施定期的原始记录审核和备案工作。

定期对原始记录进行审核，确保记录的真实性和可靠性，并建立相应的备案制度。

统计台帐管理制度：1.明确统计台帐的定义和内容。

统计台帐是对原始记录进行整理、分类和汇总的工具，用于统计和分析各类数据。

2.规定统计台帐的编制和更新要求。

明确统计台帐的格式、内容和编制责任人，建立相应的更新机制。

3.确立统计台帐的审核和审计规定。

建立相应的审核和审计机制，确保台帐的准确性和可靠性。

4.规定统计台帐的访问权限和报表输出要求。

审查和授权访问统计台帐的权限，并规定台帐的报表输出和分发要求。

5.建立统计台帐的保密和备份措施。

确保台帐的数据安全性和机密性，并建立相应的备份和恢复策略。

统计报表管理制度：1.明确统计报表的定义和用途。

统计报表是对统计台帐进行总结和汇报的工具，用于向相关方提供决策参考。

2.规定统计报表的编制和发布要求。

明确报表的格式、内容和编制流程，确保报表的准确性和及时性。

3.确立统计报表的审核和审计规定。

建立相应的审核和审计机制，确保报表的真实性和可信度。

4.规定统计报表的归档和访问规定。

根据需要确定报表的归档周期和访问权限，确保报表的可追溯性和机密性。

5.建立统计报表的分发和反馈机制。

生产管理表格44个1．市场计划表1-1 设厂计划（一）表1-2 设厂计划（二）表1-3 设厂计划（三）2．生产计划表2-1 长远生产计划表表2-2 生产计划综合报表表2-3 月份产销计划汇总表表2-4 产销计划拟定表表2-5 设备利用率分析表表2-6 生产效率分析表表2-7 月份生产计划表（一）表2-8 月份生产计划表（二）表2-9 订单安排记录表(一) 表2-10 工作量分析表2-11 产量记录表表2-12 工作日报单表2-13 制造月报表表2-14 各部门合格率控制表表2-15 时间研究记录表表2-16 生产记录表表2-17 用料记录单表2-18 制造异常反应表表2-19 制造通知单表2-20 标准作业时间评定表(一) 表2-21 突发性工作量分析表（二）表2-22 最重要作业时间分析表2-23 作业标准时间研究表3．进度安排表3-1 生产进度安排检查表表3-2 生产进度计划表表3-3 生产管理安排核对表表3-4 生产故障分析表表3-5 生产进度表（一）表3-6 机器工作负荷图表（一）表3-7 生产进度控制表（一）4．生产记录表4-1 生产状况记录表表4-2 部门机器运转日记表4-3 生产用料记录单表4-4 考核人员记录表各表4-5 生产班次产量记录表5．生产日报表5-1 生产日报表表5-2 作业日报表（范例A）表5-3 作业日报表（范例B）6．生产月报表6-1 生产月报表表6-2 生产计划科月报表表6-3 工作效率及工时月报表设厂计划（一）一、产销计划设厂计划（二）二、详细制造过程设厂计划（三）三、制造过程及设备分析长远生产计划表月日订定审核：填表：生产计划综合报表月日至月日月份产销计划汇总表类别页次审核拟定产销计划拟定表月份总经理 ________________ 副总经理_________________ 审核 _______________ 填表_____________设备利用率分析表年度类别生产效率分析表月份生产计划表本月份预定工作数________日审核计划月份生产计划表（二）月份总经理厂长审核拟定订单安排记录表(一)月日至月日 NO.产量记录表年月日工作日报单厂长科长线长制造月报表年月日班经理科长组长制表各部门合格率控制表时间研究记录表生产记录表部门：审核填表料记录单年月日注：生产状况的日数表示该工作项目的天数。

1、企业财务信息的用户都有哪些？他们要提供的主要财务信息是什么？(P7)解答提示：企业财务信息的用户主要包括：投资人、债权人、政府和企业本身四个方面。

(1) 投资人：投资收益率是他们最关心和重视的财务信息。

他们也需要了解总资产收益率、销售利润率、资产保值、增殖率等。

投资人对股分制企业的投资，还需要了解资金持有股票的市场价值。

(2)债权人：贷款债权人最关心的是债权的安全，包括贷款到期收回和利息的偿付。

商业债权人最关心的是企业准时偿还贷款的能力。

包括流动比率、速动比率和现金比率等。

(3) 政府出于宏观经济管理、对市场和企业的经济行为进行监管以及国有企业管理的需要出发，要求企业提供所需的财务信息。

(4) 企业本身：出于经营决策和未来发展的需要，必须了解各种财务信息。

2、简述现金流量比率分析的含义和意义？(P240)解答提示：现金流量比率是现金流量与相关项目数据相比所得的值。

利用现金流量和其他与其有密切联系的项目数据相比得出的比率，就可以从更加广泛的角度和多个方面对企业的财务状况、效绩和能力作出衡量和评价。

通过现金偿债能力的分析，可以对公司和企业的偿债能力作出更稳健的判断和评价；通过现金支付能力的分析，可以对公司和企业的支付能力作出判断和评价，通过净收益质量的分析，可以对公司和企业以权责发生制为基础的净收益的质量作出判断和评价。

3、分析应收账款的质量和流动性应注意的问题有哪些？(P129)解答提示： (1) 应收账款的规模。

应收账款的规模受诸多因素影响，应结合企业的行业特点、经营方式、信用政策来分析。

(2) 坏账损失风险。

在市场经济条件下，企业生产经营存在着各种风险，采用商业信用赊销商品也不可避免发生坏账损失，即浮现货款长期被拖欠甚至收不回来而给企业造成损失的情况。

同时，应弄清处理坏账损失的方法，若企业采用备抵法，应以应收账款净额作为计量依据。

(3) 潜在亏损风险 (4) 应收账款流动性的考核指标。