银行承兑汇票的出票人必须具备的条件

银行承兑汇票业务管理实施细则第一章总则第一条为加强银行承兑汇票业务(下称承兑业务)的管理，规范我行承兑汇票业务行为，控制承兑风险，维护我行资产安全，根据《票据法》、《支付结算办法》和本行有关管理制度制定本实施细则。

第二条本细则所称承兑，是指由出票人申请，经过本行审查同意在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

第三条承兑业务必须按照‚统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明‛的原则办理。

第四条本行下属支行要遵循安全性、流动性、效益性原则，办理银行承兑汇票视同贷款进行管理，进行签发前的调查、审查和签发后的跟踪管理工作，并按签发额度，按贷款审批程序进行审批(保证金100%的除外)。

第五条为防范承兑业务风险，本行及各支行都要建立、健全承兑汇票的管理制度，包括办理承兑的申请、调查、审查、办理、签发后的跟踪管理、承兑台帐、承兑报表、承兑档案等。

第六条银行承兑汇票会计处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。

第七条建立银行承兑汇票业务的检查制度和业务管理考核制度。

由公司业务部及其它相关检查部门定期或不定期对承兑汇票管理情况进行检查或抽查，重点检查以下内容：1、对银行承兑汇票的管理是否符合相关法律法规和本实施细则；2、是否建立了银行承兑汇票管理责任制，每个岗位、环节的人员是否明确了个人的职责；3、支行办理此项业务中存在的其他问题。

第八条根据承兑申请人的不同情况，采取相应的措施。

(一) 有下列情形之一的企业，要坚决停办该项业务：1、承兑申请人未支付或未足额支付其签发银行承兑汇票票面金额造成本行垫款的；2、未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的；3、以非法手段骗取承兑的，如：关联企业套取信用，是指合同交易当事人存在关联关系，签订合同的目的不是为了生产经营，也没有真正的贸易发生（表现为没有和合同一致的增值税票或其他能证明交易确实履行的单据等，而是为了通过虚拟的贸易合同办理承兑汇票后，进行贴现，然后用于申请人、关联人的生产经营)；4、出票人用承兑汇票贴现的；5、以本行授信缴保证金、偿还承兑汇票差额的(指在本行取得贷款、临时贷款后在很短的时间内直接或间接先转到本行其他帐户或转到其他行的申请人或关系人帐户，再转回保证金帐户或偿还承兑差额)；6、其他违规行为。

财经法规案例题（票据类考题含答案）一、甲公司欠乙公司结算款人民币150万元，为乙公司开了一张支票，上面记载有如下内容：金额150万元，收款人为乙公司，付款人: 为某建设银行，出票日期为2013年11月5曰，付款日期为2013年11月10曰，支票上有“现金”字样。

乙公司收到支票后于2013年 11月7日转让给了王明昆，王明昆当天背书给了李东，李东为还欠账，背书转让给了李明。

李明于2013年11月13日到银行要求兑付。

根据上述资料，回答下列问题。

(1)、支票上没有记载出票地（）。

A. 甲公司的营业场所可视为出票地B. 甲公司法定代表人的住所可视为出票地C. 因此支票无效D. 但支票并不因此无效参考答案：A、D试题评析：出票地属于支票的相对记载事项。

支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

(2)、银行可以拒绝兑付的理由有（）。

A. 李明过期提示付款B. 付款日期无效C. 签章与预留银行签章不符D. 兑付时出票人账户的金额不足参考答案：C、D试题评析：1.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。

禁止签发空头支票。

出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，银行应予以退票。

因此CD正确。

2.根据题意李明没有超过提示付款期限，所以银行不可以拒绝付款，所以选项A错误；支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效，支票有效，银行不得拒绝兑付。

因此B错误。

(3)、李明行使票据权利，下列说法正确的有（）。

A. 要求银行付款是付款请求权B. 要求李东偿还票据金额是付款请求权C. 要求李东偿还票据金额是追索权D. 李明可以要求乙公司承担票据责任，包括因银行拒付使自己无法经营的损失参考答案：A、C试题评析：选项B属于追索权；选项D错误,因银行拒付使自己无法经营的损失不包括(4)、如果银行拒绝兑付，李明可以向谁行使票据权利（）。

A．银行 B. 乙公司 C. 王明昆 D. 李东参考答案：B、C、D试题评析：票据权利包括付款请求权和追索权，付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利；票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权適到拒绝或有其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。

银行业专业人员职业资格初级银行管理（银行基础业务）-试卷3(总分：52.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：11，分数：22.00)1.债券投资业务中，债券票面利息与购买价格之间的比率为( )。

（分数：2.00）A.到期收益率B.即期收益率√C.持有期收益率D.名义收益率解析：解析：A项，到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率；C项，持有期收益率是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率；D项，名义收益率又称票面收益率，是票面利息与面值的比率。

2.银行保理融资是指在保理业务基础上开展的以卖方转让( )为前提的银行融资业务。

（分数：2.00）A.银行承兑汇票B.应收账款√C.固定资产D.不良资产解析：解析：保理融资是指卖方申请由保理银行购买其与买方由商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，即销售商通过将其合法拥有的应收账款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。

3.大额存单的期限品种不包括( )。

（分数：2.00）A.7天√B.3个月C.6个月D.5年解析：解析：大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、1 8个月、2年、3年和5年共9个品种。

4.各金融机构参与同业拆借市场的主要目的是( )。

（分数：2.00）A.调剂短期资金余缺√B.增加收入C.增加流动性D.降低风险解析：解析：各银行在正常经营活动中会经常发生头寸不足或盈余的情况，银行同业间为了互相支持对方业务的正常开展，并使多余资金产生短期收益，就产生了银行间的同业拆借交易。

5.教育储蓄的对象为在校小学( )以上学生。

（分数：2.00）A.三年级(含三年级)B.四年级(含四年级) √C.五年级(含五年级)D.六年级(含六年级)解析：解析：教育储蓄是指父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存人，到期一次支取本金和利息的一种定期储蓄，教育储蓄的对象为在校小学四年级(含四年级)以上学生。

票据法规商业汇票的法律规定“票据法规商业汇票的法律规定”是如何进行规定的？我们需要注意些什么？下面，为了帮助大家更好的了解相关法律知识，我整理了以下的内容，希望对您有所帮助。

票据法规商业汇票的法律规定《票据法》第七十二条商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

第七十三条商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。

银行承兑汇票由银行承兑。

商业汇票的付款人为承兑人。

第七十四条在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。

第七十五条商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

第七十六条银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：(一)在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；(二)与承兑银行具有真实的委托付款关系；(三)资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

第七十七条出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

第七十八条签发商业汇票必须记载下列事项：(一)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；(二)无条件支付的委托；(三)确定的金额；(四)付款人名称；(五)收款人名称；(六)出票日期；(七)出票人签章。

欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。

第七十九条商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。

第八十条商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。

定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。

见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。

汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

银行承兑汇票的概念与相关规定一、银行承兑汇票的概念银行承兑汇票是商业汇票的一种。

它是由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发，并由出票人或持票人向汇票上记载的付款银行申请或提示承兑，经银行审查后同意承兑的票据。

银行承兑汇票是建立在银行信用的基础上，它是使汇票的商业信用和银行信用有机结合的一种形式，即由承兑银行作出对汇票金额保证兑付的承诺。

银行承兑汇票具有广泛的流通性，与商业承兑汇票相比有其自身的特点∶1.汇票一经银行承兑，银行便成为汇票的主债务人，承担着到期无条件付款的义务;2.银行承兑时，不能以得到相等的对价为前提，而只是通过承兑协议，取得出票人于汇票到期前交存票款的承诺，实质上是银行向出票人提供银行信用。

3.银行承兑后，一方面成为汇票的主债务人，另一方面又成为出票人的债权人，当出票人未按协议及时足额交存票款时，银行则按规定有权执行扣款。

4.银行承兑汇票到期时，不管出票人有无足够的存款，承兑银行都必须无条件履行支付义务，对其垫付部分则转入逾期贷款。

二、银行承兑汇票的基本规定（一）对银行承兑汇票出票人的规定。

银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件∶1.在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织。

2.与承兑银行具有真实的委托付款关系。

3.资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

商业汇票的出票人应首先向其主办银行申请承兑。

（二）对承兑银行的规定。

商业银行、政策性银行及经其授权或转授权的银行分支机构可承兑商业汇票，非银行金融机构、不具有贷款权限或未经其上级行承兑授权、转授权的银行分支机构，不得承兑商业汇票。

承兑银行对银行承兑汇票的承兑权限，按其上级行授权或转授权的贷款权限执行，但根据人民银行的规定，每张银行承兑汇票金额最高不得超过1000万元。

商业汇票的承兑银行，还必须具备下列条件∶1.与出票人具有真实的委托付款关系。

2.具有支付汇票金额的可靠资金。

3.内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

（三）对银行承兑汇票凭证的规定。

票据法一、单项选择题1.持票人行使的票据权利有〔〕A.向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权 B.请求退回货款和财物的权利，包括货款和财务请求权和追索权 C.请求央行支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权 D.请求保险人支付票据的权利，包括付款请求权和追索权。

答案 A2.支持票据运行的根本经济环境是〔〕A.商品经济环境 B.法制经济环境C.市场经济环境D信用经济环境答案 D3.票据金额的规记载〔〕A.只记载中文大写，数码可有可无 B.中文大写与数码不一致时，以中文大写为准 C.中文大写与数码不一致时，以数码为准 D.必须中文大写与数码一致答案 D4.票据上的记载事项必须符合〔〕 A.?中华人民国会计法?的规定 B.?中华人民国人民银行法?的规定 C.?中华人民国票据法?的规定 D.?中华人民国合同法?的规定答案 C5.票据的签发、取得和转让应当遵循的原那么是〔〕 A.买卖公平的原那么B.独立自主的原那么C.老实信用的原那么D.自我约束的原那么答案 C6.票据金额、日期、收款人名称〔〕 A.不得更改 B.可以更改 C.更改签章后仍然有效 D.无所谓答案A7.持票人对票据的出票人和承兑人的权利在哪种情况下不行使而消灭〔〕A.自出票之日起二年不行使而消灭B.自票据到期日起二年不行使而消灭C.自出票之日起一年不行使而消灭D.自票据到期日起一年不行使而消灭答案 B8.汇票的委托付款人在见票时或在指定日期〔〕 A.应无条件支付确定的金额给收款人或持票人 B.应在汇票到期后5日向收款人或持票人支付金额C.应在汇票到期后10日向收款人或持票人支付金额 D.应在汇票到期后15日向收款人或持票人支付金额答案 A9.根据?中华人民国票据法?规定，以下哪些说法是错误的〔〕 A.在票据上的签名，应当为该当事人的本名 B.持票人因重大过失取得不符合?中华人民国票据法?规定的票据的，也不得享有票据权利 C.票据上有伪造、变造的签章的，影响票据上其他真实签章的效力 D.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月答案C10.根据?中华人民国票据法?规定，以下有关汇票的说法哪个是错误的？〔〕A.汇票上未记载出票人签章的，该汇票无效B.汇票上未记载付款日期的，为见票即付 C.汇票上可以记载?中华人民国票据法?规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力 D.汇票不可以设定质押答案 D11.汇票背书是否可以附加条件〔〕 A.背书不得附加条件 B.可以附加条件C.可以附加条件，将汇票金额的一局部背书转让D.可以附加条件，将汇票金额背书分别转让给二人以上答案A12.背书转让的汇票，后手是否对前手背书的真实性负责〔〕 A.不应当负责 B.应当对其直接前手背书的真实性负责 C.应当对其直接前手的前手背书的真实性负责 D.前手应当对后手的背书负责答案 B13.汇票背书记载“委托收款〞字样的，被背书人是否有权代背书人行使被委托的汇票权利〔〕 A.没有 B.有 C.由仲裁机构仲裁决定是否有权利 D.以上都不对答案 B14.汇票是否可以设定质押〔〕A.不可以 B.可以 C.仅在特定情况下可以D.除法律有特殊规定外均不可以答案 B15.背书人背书转让汇票后，是否承当汇票的承兑和付款责任〔〕 A.不再承当承兑和付款责任 B.承当承兑和付款责任 C.承当局部承兑和付款责任D.承当收款责任答案 B16.汇票承兑是指〔〕 A.汇票承兑是指付款人的民事行为 B.汇票承兑是指付款人的经济行为 C.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 D.汇票承兑是指付款人承诺在汇票到期日供货的行为答案C17.出票是指〔〕 A.出票是指银行将填写好的票据交付给付款人的行为 B.出票是指银行间互相交换票据的行为 C.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为D.出票是指出票人签发票据并将其交付给付款人的票据行为答案 C18.出票人是否可以签发无对价的汇票〔〕 A.可以 B.可在无法确定货物价值的前提下签发无对价汇票 C.不可以 D.可在征得银行同意的情况下签发无对价汇票答案 C19.汇票必须记载的事项有〔〕A.“汇票〞字样，确定的金额，收、付款人名称，出票日期，出票人签章 B.“汇票〞字样，无条件支付委托，确定的金额，收、付款人名称，出票人签章 C.“汇票〞字样，无条件支付委托，确定的金额，收、付款人名称，出票日期，出票人签章 D.无条件支付委托，确定的金额，收、付款人名称，出票日期，出票人签章答案 C20.提示承兑是指〔〕A.提示承兑是指持票人向出票人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为 B.提示承兑是指收款人向出票人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为 C.提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为 D.提示承兑是指出票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为答案 C21.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起几日承兑或者拒绝承兑〔〕A.15日 B. 10日 C.5日 D.3日答案 D22.见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起多长时间向付款人提示承兑〔〕 A.5日 B.10日 C.20日 D.1个月答案D23.付款人承兑汇票后应当承当何种责任〔〕A.民事责任 B.经济责任 C.刑事责任 D.应当承当到期付款的责任答案 D24保证人在几人以上的，保证人之间承当连带责任〔〕 A.7人 B.5人C.3人D.2人答案 D25保证人在清偿汇票债务后，可以行使持票人对哪些人的追索权〔〕 A.仅是被保证人 B.仅是被保证人的前手 C.被保证人及前手 D.以上都不对答案 C26.汇票保证附有条件的，是否影响对汇票的保证责任〔〕 A.不影响B.有影响C.特殊情况下有影响D.视情况而定答案 A27.汇票到期后得不到付款的，持票人是否有权向保证人请求付款〔〕 A.有权向保证人请求付款 B.无权向保证人请求付款 C.有权向银行请求付款 D.无权向银行请求付款答案 A28.定日付款、出票后定期付款或见票后定期付款的汇票，自到期日起多少日向承兑人提示付款〔〕 A.10日 B.15日 C. 20日 D.25日答案 A29.持票人能否委托收款银行或票据交换系统向付款人提示付款〔〕 A. 能B.不能C.银行要求委托的可以D.特殊情况下不可以答案 A30.以下有关本票的说法，哪个是错误的？〔〕A.?中华人民国票据法?所称的本票是指银行本票 B.票是出票人签发的，承诺自己在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 C.本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付D.本票上假设未记载无条件支付的承诺，本票一样有效答案 D31.本票必须记载哪些事项〔〕A.说明“本票〞的字样，无条件支付承诺，确定的金额，出票日期，出票人签章 B.说明“本票〞的字样，无条件支付承诺，确定的金额，收款人名称，出票日期，出票人签章 C.说明“本票〞的字样，确定的金额，收款人名称，出票日期，出票人签章 D.说明“本票〞的字样，无条件支付承诺，确定的金额，收款人名称，付款人名称，出票日期，出票人签章答案 B32.本票自出票之日起，付款期限最长不得超过〔〕 A.30天 B.2个月C.15天D.6个月答案 B33.本票的出票人在持票人提示见票时，必须承当〔〕 A.保证的责任 B. 付款的责任 C.承兑的责任 D.转账的责任答案B34.支票是指〔〕 A.出票人签发的，委托办理银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 B.出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时支付确定的金额给收款人或持票人的票据C.出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 D.出票人签发的，由银行支付确定的金额给收款人或持票人的票据答案 C35.我国目前是否允许个人开立支票账户〔〕 A.不允许 B.特殊条件下允许 C.允许D只允许外国人在我国银行中开立支票账户答案C36.支票必须记载的事项是〔〕A.说明“支票〞的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章B.说明“支票〞的字样，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章C.说明“支票〞的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章 D.说明“支票〞的字样，无条件支付的委托，确定的金额，收款人名称，出票日期，出票人签章答案 C37.支票能否另行记载付款日期〔〕 A.能 B.特殊情况下能另行记载付款日期 C.不能 D.银行规定就可以答案 C38.成心使用伪造、变造的票据的，依法追究〔〕 A.票据责任 B.民事责任 C.经济责任 D. 刑事责任答案D39.根据?中华人民国票据法?规定，以下哪个说法是错误的？〔〕 A.汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对出票人行使追索权 B.汇票到期被拒绝付款的，持票人不可以对背书人行使追索权 C.汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对汇票的其他债务人行使追索权 D.汇票到期日前，承兑人死亡，持票人也可以行使追索权答案 B40.根据?中华人民国票据法?规定，以下哪个说法是正确的？〔〕 A.持票人必须按照汇票债务人的先后顺序行使追索权 B.被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利C.汇票的债务假设有保证人承当保证责任，那么该保证可以附有条件 D.汇票的债务假设有两人以上的保证人，但保证人之间不承当连带责任答案 B41.?中华人民国票据法?规定的票据围是: 〔〕 A.汇票、本票、支票 B.汇票、发票、税票 C.支票、传票、央票 D.支票、机票、税票答案 A42.?中华人民国票据法?所称的票据责任是: 〔〕 A.票据债务人向债权人追索票据金额的义务 B.票据债务人向持票人支付票据金额的义务 C.票据制作人向供货商支付票据金额的义务 D.买方向卖方支付票据金额的义务答案 B43.汇票保证人必须在粘单上记载哪些事项? 〔〕 A.说明“保证〞的字样，被保证人名称，保证日期，保证人签章 B.说明“保证〞的字样，保证人名称和住所，保证日期，保证人签章 C.说明“保证〞的字样，保证人名称和住所，被保证人名称，保证日期 D.说明“保证〞的字样，保证人名称和住所，被保证人名称，保证日期，保证人签章答案D44.根据?中华人民国票据法?规定，以下哪个说法是错误的？〔〕 A.汇票超过付款提示期的，不得背书转让 B.承兑是指出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 C.见票即付的汇票无需提示承兑 D.承兑附有条件的，视为拒绝承兑答案B45.申请支票存款账户的条件是：〔〕 A.必须实名制，账户必须存入一定金额，必须预留其本名的式样和印鉴 B.必须实名制，必须具有可靠的资信，账户必须存入一定金额 C.必须实名制，必须具有可靠的资信，账户必须存入一定金额，必须预留其本名的式样和印鉴 D.必须具有可靠的资信，账户必须存入一定金额，必须预留其本名的式样和印鉴答案 C46.?中华人民国票据法?具有的特征是：〔〕 A.票据法具有强行性、技术性B.票据法具有技术性、统一性C.票据法具有统一性、强行性 D.票据法具有强行性、技术性、统一性答案 D47.根据?中华人民国票据法?规定，以下哪个说法是错误的？〔〕 A.转账支票不得支取现金 B.支票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地C.出票人可以在支票上记载自己为收款人 D.支票限于见票即付答案 B48根据?中华人民国票据法?规定，以下哪个说法是错误的？〔〕 A.支票上未记载出票人签章的，支票无效 B.支票的持票人应自出票日起十日提示付款 C.异地使用的支票，其提示付款的期限由中国银监会另行规定 D.支票超过提示付款期限的，付款人可以不予付款答案 C49.根据?中华人民国票据法?规定，以下哪个说法是正确的？〔〕 A.票据上有伪造、变造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力 B.持票人对支票出票人的权利，自出票日起三个月不行使而消灭 C.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起六个月不行使而消灭 D.见票即付的本票，自出票之日起一年票据权利不行使而消灭答案A50.根据?中华人民国票据法?规定，以下哪个说法是正确的？〔〕 A.票据的提示期限，适用出票地法律 B.票据凭证的格式和印刷管理方法，由中国银监会规定 C.保证人清偿债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权 D.未承兑的汇票，承兑人为被保证人答案 C二、多项选择题1.票据上的记载事项不可以更改的是〔〕 A. 票据金额B.出票日期 C.出票人账号 D.收款人名称答案A B D2.失票人可以挂失的票据有〔〕 A. 已承兑的商业汇票 B. 现金支票C.标明“现金〞字样的银行汇票和银行本票 D.转账支票答案 A B C D3.票据权利在以下期限不行使而消灭〔〕 A.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。

银行承兑汇票业务考试题库一、填空1。

银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2. 承兑申请人以银行承兑汇票做质押,应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；3。

承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证，第一、二和三联必须套写,不得分别填制。

4. 银行承兑汇票凭证的领用采取逐级审领的办法,建立逐级交接制,严禁横向调剂。

5。

银行承兑汇票提示付款期为30_天，持票人对承兑人的权利，自票据到期日起2年。

6. 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

承兑申请人即为承兑汇票出票人 .7. 承兑业务纳入统一授信管理，遵循真实贸易背景原则。

承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。

8。

承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定,最长不超过6个月；9. 在办理具体承兑业务时，须严格遵循真实贸易背景原则，审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。

10. 承兑业务纳入我行统一授信管理，执行我行项目库管理相关要求。

11。

严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等.12. 出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押” 字样并签章、注明背书时间。

13。

关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象,向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债务债权关系的真实性。

14。

BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须提供足够、有效的担保 .15。

B类客户的保证金比例不低于 30% ，其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级30％、BB级50％、B级80％ .16. 在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格按照批复条件,在批复准入的关联企业名单和专项额度内办理承兑业务。

银行承兑汇票的出票银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委拜托款人在指定日期无条件支付确信的金额给收款人或持票人的单据。

银行承兑汇票的出票人必需具有以下条件：（一）在承兑银行开立存款帐户的法人和其它组织；（二）与承兑银行具有真实的委拜托款关系；（三）资信状况良好，具有支付汇票金额的靠得住资金来源。

签发银行承兑汇票必需记载以下事项：（一）说明"银行承兑汇票"的字样；（二）无条件支付的委托；（三）确信的金额；（四）付款人名称；（五）收款人名称；（六）出票日期；（七）出票人签章。

欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。

银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。

"银行承兑汇票"字样是汇票文句。

在实务中，它是印刷在汇票的正面上方，出票人无需另行记载。

无条件支付委托是支付文句。

在实务中，它也是印刷在银行承兑汇票的正面，通常以"本汇票于到期日付款"、"本汇票请予以承兑于到期日付款"等类似文句来表示，出票人无需另行记载。

确信的金额要求汇票上记载的出票金额必需确信，而且只能以金钱为标的，记载的汇票金额必需按《支付结算方法》附件一的规定来书写。

出票金额大写必需与小写金额一致，二者不一致的，单据无效。

出票金额不得更改，更改的汇票无效。

付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的银行，付款人并非因出票人的支付委托即成为固然的单据债务人，而是必需经其承兑。

在汇票承兑之前的付款人为出票人，在承兑以后的承兑银行确实是付款人，是银行承兑汇票的主债务人。

收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初单据权利人。

收款人名称不得更改，更改的银行承兑汇票无效。

出票日期必需依照《支付结算方法》附件一的规定书写。

出票日期不得更改，更改的银行承兑汇票无效。

出票人在汇票上注明"不得转让"字样的汇票丧失流通性，其后手不得再转让。

银行承兑汇票与企业的关系银行承兑汇票的办理技巧及案例申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

在办理银行承兑汇票的过程中第六条是最重要的条件，无论是办理银行贷款还是办理银行承兑汇票都需要企业具有相应的综合授信或者抵押担保。

但是银行承兑汇票的担保方式相对于贷款来说担保方式更加多样化。

（一）敞口银行承兑汇票的办理技巧及案例敞口银行承兑汇票：企业在取得银行承兑汇票授信额度后，根据银企承兑汇票协议中的约定，明确保证金与敞口的比例，通俗称法也叫差额的银行承兑汇票。

1、综合授信即银行授予企业一定时期内一定金额的信用额度，企业在有效期与额度范围内可循环开具银行承兑汇票，完全依靠信用取得额度是比较困难的，必须要求企业有很高的信用等级，并且与银行有良好的合作关系。

2、不动产抵押、固定资产抵押授信运用公司的房产、固定资产等抵押获得银行授信，在银行授信的额度内可以循环开具银行承兑汇票。

案例－：深圳某印务有限公司以设备等固定资产向深圳某商业银行申请3000万元人民币的授信并获得审批，在授信范围内该印务有限公司可循环开出银行承兑汇票，保证金为30%，融资率达到倍，企业在资金短缺时存入30%的保证金即可达到融资的目的。

2011年2月23日（图一）（图一）2011年03月15日（图二）（图二）2011年4月8日（图三）（图三）2011年04月20日（图四）（图四）案例二：某市某商业银行授予某经贸有限公司以土地为抵押物的5000万元人民币的综合授信（如图五）（图五）3、盘活企业存货企业如果存货比较多并且常年比较稳定，可以和银行签订存货监管质押协议，企业的采购商品发货到银行指定地点，由银行指定的物流监管方进行24小时监管，形成存货质押。

商业汇票结算方式商业汇票，是收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

1.商业汇票的种类商业汇票按其承兑人不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。

(1)银行承兑汇票。

银行承兑汇票，是指收款人或承兑申请人签发，由承兑申请人向开户银行提出申请，经银行审查同意承兑的票据。

银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：①在承兑银行开立存款账户的法人及其他组织。

②与承兑银行具有真实的委托付款关系。

③资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

④提供一部分保证金，对不足部分提供符合条件的第三人担保或财产抵押。

(2)商业承兑汇票。

商业承兑汇票，是指由收款人签发，交付款人承兑;或者由付款人签发并承兑的票据。

商业承兑汇票的出票人，应为在银行开立账户的法人以及其他组织，与付款人存在真实的委托付款关乐，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2.商业汇票结算程序(1)商业承兑汇票结算程序。

商业承兑汇票结算，一般包括以下操作流程：①签发和承兑商业承兑汇票。

商业承兑汇票一式三联，可由收款人签发，也可由付款人签发。

汇票签发后，第一联为卡片，由承兑人留存;第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄往付款人开户银行作付出传票附件;第三联为存根联，由签发人留存备查。

第一联由付款人(即承兑人)暂存，付款人据此借记有关科目，贷记“应付票据”科目;第二联汇票由付款人(即承兑人)在承兑栏加盖预留银行印签章，并在商业承兑汇票正面签署“承兑”字样，以示承兑后，将商业承兑汇票交给收款人。

收款人据此借记“应收票据”科目，贷记有关科目。

⑦委托收款。

收款人或被背书人将要到期的商业承兑汇票迸交开户银行办理收款手续，收款一般采取的是委托收款方式。

③到期兑付。

付款人应于商业承兑汇票到期日前筹集款项，于到期日前将票款足额交存其开户银行，付款人开户银行收到传来的委托收款凭证和商业承兑汇票后，将款项划给收款人或被背书人。