商业银行财务管理思考题

商业银行财务管理思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是 B ..A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括 C ..A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指 C ..A.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、现金资产中;唯一以现钞形态存在的资产是 A ..A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂;主要有ABCD ..A.现金收支规律B.营业网点多少C.后勤保障条件D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道;也是商业银行的二级储备为AB ..A.短期债券B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素;分别是 BCA.现金的用途B.库存现金周转时间C.库存现金支出水平确定D.库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有 BC ..A.备用金B.银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸;银行可以用来ABCD ..A.进行投资B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是 C ..A.国际债券B.国内债权C.资本性债券D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是 B ..A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是 C ..A.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券;包括 BCD ..A.资本性债券B.外国金融债券C.欧洲金融债券D.平行金融债券2、鉴于存款是利率的函数;而直接利率战又有多种不利;西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接的利用利率因数;包括 BCD ..A.利用投资工具B.在服务收费上做文章C.调整存款结构D.推出高息存款工具3、储蓄存款主要面向 AC ..A.个人家庭B.营利公司C.非营利机构D.公共机构和其他团体一、单项选择..请将正确答案的字母编号填入括号内..1、以若干大银行统一的优惠利率为基础;并考虑到违约风险补偿和期限风险补偿的贷款定价法是 B ..A．成本加成贷款定价法 B.价格领导模型定价法C.基础利率定价法D.客户盈利分析定价法2、银行已承诺贷给客户;而客户又没有使用的那部分资金收取的费用称为 C ..A．贷款利率 B．补偿余额C．承诺费Ｄ．隐含价格3、质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于 A ..A．是否进行实物的交付 B．手续的繁简C．利率的高低Ｄ．风险的大小4、票据贴现利率贴现率一般较同期期限的其他贷款 C ..A．高 B．一样C．低Ｄ．不足5、透支对于商业银行的不利之处在于 B ..A．成本高B．难以有效控制 C．风险大Ｄ．流动性差6、一般而言;信用贷款、担保贷款、票据贴现三类贷款中;风险最小的是 B ..A．信用贷款 B．担保贷款C．票据贴现Ｄ．一样7、贷款定价中的一些非货币性内容称为 D ..A．贷款利率 B．补偿余额C．承诺费Ｄ．隐含价格8、梯形投资策略与杠铃投资策略相比 C ..A．前者收益不低于后者 B．后者收益不低于前者C．前者成本高于后者Ｄ．后者成本高于前者二、多项选择..1、我国目前的担保贷款包括 ABC ..A．保证贷款 B．质押贷款C．抵押贷款Ｄ．信用贷款2、商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于 ABC ..A．资金被长期占有 B．流动性差C．风险大Ｄ．盈利少3、商业银行贷款价格的构成包括 ABCD ..A．贷款利率 B．贷款承诺费C．补偿金额Ｄ．隐含价格4、影响债券到期收益率的因素有 ABD ..A．债券面值 B．票面利率C．市场利率Ｄ．债券购买价格 5、银行将资金投资于证券之前;要满足 ACD ..A．法定准备金需要 B．超额准备金需要C．银行流动性需要Ｄ．属于银行市场份额的贷款需求6、当处于经济高涨期;管理者预计利率水平已达到最高点并将回落时;银行通常 CD ..A．将所有可用资金投资于短期证券B．出售长期证券;将收入再投资于短期的证券C．将所有可用资金投资于更长期的证券Ｄ．出售长期证券;将收入再投资于更长期的证券一、简述财务杠杆利益：财务杠杆是指企业在制定资本结构决策时对债务筹资的利用..因而财务杠杆又可称为融资杠杆、资本杠杆或者负债经营..这种定义强调财务杠杆是对负债的一种利用..财务杠杆系数是指企业税后利润的变动率相当于息税前利润变动率的倍数..公式：DFL=EBIT/EBIT-I I表示债务年利息财务杠杆利益是指利用债务筹资这个杠杆而给企业所有者带来的额外收益..在资本结构一定、债务利息保持不变的条件下;随着息税前利润的增长;税后利润以更快的速度增加;从而获得财务杠杆利益..但与经营杠杆不同;经营杠杆影响企业息税前利润;财务杠杆影响企业的税后利润..二、简述公司股利政策类型及其对股票市价的可能影响..1、剩余股利政策：是在公司确定的最佳资本结构下;税后净利润首先要满足项目投资所需要的股权资本;然后若有剩余才用于分配现金股利..影响：良好的投资机会;投资者会对公司未来的获利能力有较好的预期;因而其股票价格会上升;并且以留用利润来满足最佳资本结构下对股东权益资本的需要;可以降低企业的资本成本;也有利于提高公司价值..2、固定股利政策：指公司在较长的时间内每股支付固定股利额的股利政策..影响：可以向投资者传递公司经营状况稳定的信息..有利于投资者有规律地安排股利收入和支出..有利于股票价格的稳定..3、稳定增长股利政策：指在一定时期内保持公司的每股股利额稳定增长的股利政策..影响：公司确定一个稳定的股利增长率;实际上是给投资者传递该公司经营业绩稳定增长的信息;可以降低投资者对该公司风险的担心;从而有利于股票价格上升..4、固定股利支付率股利政策：是一种变动的股利政策;公司每年都从净利润中按固定的股利支付率发放现金股利..影响：这种股利政策不会给公司造成较大财务负担;但是公司的股利水平可能变动较大、忽高忽低;这样可能给投资者传递该公司经营不稳定的信息;容易使股票价格产生较大波动;不利于树立良好的公司形象..5、低正常股利加额外股利政策：是一种介于固定股利政策与变动股利政策之间的折中的股利政策..影响：这种政策既可以维持股利的一贯稳定性;又有利于使公司资本结构达到目标资本结构;使灵活性与稳定性较好的结合..三、商业银行债券投资应考虑的因素一债券的预期收益率因素银行财务管理人员决定投资何种债券时;首先考虑的是证券的预期收益率;包括证券发行者保证支付的利息收入和可能发生的买卖差价收入或损失..1.票面收益率票面收益率即债券的名义收益率;指债券票面上注明或发行时规定的利率..2.当前收益率当前收益率亦称直接收益率;是指债券年息与其当前市场价格之比.. 3.单利最终收益率是年利息收入加偿还时的损益差额占购买价格的比率..4.贴现债券单利最终收益率5.持有期收益率持有期收益率是投资者在二级市场上买入证券后;持有一段时间并在该证券未到期之前再次出售所获得的投资收益率..6.复利最终收益率是考虑利息在投资因素的收益率;即把各期利息和偿还价格按一定的贴现率折现等于购买价格时的贴现率..二可能面临的风险因素1. 信用风险信用风险也称违约风险;指债务人到期不能偿还本息的可能性..2. 流动性风险是指由于某些证券难以交易而使银行收入损失的可能性..3. 通货膨胀风险是指由于不可预测的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性..4. 利率风险是指由于市场利率波动而引起的证券价格的变动;可能给银行证券投资造成损失..三节税因素节税也称税收筹划;是指纳税人在既定的税法和税制的框架内;从多种方案中进行科学合理的事前选择和规划;使本企业负税减轻的一种财务管理活动..四、商业银行网点建设需要考虑哪些因素商业银行为扩大经营规模;满足市场要求;决定投资建设一个经营网点;在投资建设之前;需要进行诸多方面决策..一商业银行网店投资的选址决策1. 商业银行网点选址的原则1 费用最小原则2 效益最大原则3 供给与需求原则2. 商业银行网点选址的影响因素1 外部因素2 内部因素3. 商业银行网点的服务定位二商业银行网点投资的规模决策三商业银行网点的固定资产投资决策四商业银行网点投资的时点决策三、商业银行网点建设需要考虑哪些因素一商业银行网点选址决策1、网点选址原则费用最小、效益最大、供给与需求原则2、商业银行网点选址的影响因素——外部因素、内部因素银行设立网点的可行性取决于：第一、预期收益率是否大于银行股东要求的最低收益率;若大于可采纳..第二、考虑设立网点与已有的同行其他分行网点位置关系;分析相互影响程度..3、网点的服务定位二网点投资的规模决策进行投资规模决策时;运用项目分析与决策的方法——净现值投资法分析三网点的固定资产投资决策进行固定资产投资决策;也可运用净现值投资法分析四网点投资的时点决策四、试述商业银行债券投资需要考虑的因素..可能面临的风险因数1、系统风险和非系统风险1系统风险——指对整个证券市场产生影响的风险..2非系统风险——指存在于个别投资证券的风险..2、内部经营风险和外部风险..1内部风险——主要包括财产风险、经营风险等2外部风险——信用风险、利率风险、购买力风险、流动性风险五、商业银行利润分配的顺序是怎样的首先依法交纳所得税;非股份有限公司按以下顺序分配：1. 抵补已交纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出2. 弥补企业以前年度亏损..3. 提取法定盈余公积金..按照税后利润的10%提取法定盈余公积金..已达注册资金50% 时可不再提取..4. 提取公益金..5. 提取一般准备..6. 向投资者分配利润..股份有限公司的分配顺序;提取公益金后;按下列顺序：1. 支付优先股股利2. 提取任意盈余公积金3. 支付普通股股利4. 转作资本股本任意盈余公积金按公司章程或股东大会决议提取和使用..1.假设每年年末向银行存入1000;连续五年;年利率10%;那么十年年底你将得到多少钱第一年 1000+100010%=1100第二年 2100+210010%=2310第三年 3310+331010%=3641第四年 4641+464110%=5102第五年 6102+610210%=6712第六年 6712+671210%=7383第七年 7383+738310%=8121第八年 8121+812110%=8934第九你 8934+893410%=9827第十年 9827+982710%=108102.存入银行3000元;利率多少才能保证今后10年每年末得到400元3000/400=7.5查年金现值表i=10%;系数为7.360 i=9%;系数为7.722 说明利率在9%-10%之间;设为x% x%-9%/10%-9%=7.5-7.722/7.360-7.722X=9.6133.国库券100万;年利率14%;三年期;两年后市场利率i=20%;此时国库券价格多少投资者损失多少国库券到期值100×1+3×14%=142万元2年后现值 142/1+20%=118.33万元2年本利和100×1+14%2=129.96万元投资者损失 129.96-118.33=11.63万元4. 某项目初始投资6000元;在第1年末现金流入2500元;第2年末流入现金3000元;第3年末流入现金3500元.. 要求：1计算该项投资的内含报酬率..2如果资金成本为10%;计算该投资的净现值..贴现率为20％时;NPV1=2500/1+20%+3000/1+20%二次方+3500/1+20%三次方—6000=191.9元同理;贴现率为24％时;NPV2=2500/1+24%+3000/1+24%二次方+3500/1+24%三次方—6000=196.8元用差量法计算;IRR=20％+24％—20％×191.9/16.8+191.9＝21．97％所以;该项投资的报酬率21. 97％..2NPV=2500×1+10%负一次方+3000×1+10%负二次方+3500× 1+10%负三次方- 6000= 1379NPV= 2500×0.909+3000×0.826+3500×0.751- 6000= 13795.某公司发行面值100元;利息为10%;期限为10年的债券1市场利率10%发行价格2市场利率12%发行价格（3）市场利率8%发行价格每年支付利息10010%=10元110/1+10%+10/1+10%^2+10/1+10%^3+10/1+10%^4+10/1+10%^5+10/1+10%^6+10/1+10%^7+10/1+10%^8+10/1+10%^9+10/1+10%^10+100/1+10%^10210/1+12%+10/1+12%^2+10/1+12%^3+10/1+12%^4+10/1+12%^5+10/1+12%^6 +10/1+12%^7+10/1+12%^8+10/1+12%^9+10/1+12%^10+100/1+12%^10310/1+8%+10/1+8%^2+10/1+8%^3+10/1+8%^4+10/1+8%^5+10/1+8%^6+10/1+ 8%^7+10/1+8%^8+10/1+8%^9+10/1+8%^10+100/1+8%^10=113.42元。

一、学习一般分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是弄清楚要点）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么要这么说或者为什么要这么做以及怎么做）三、题型：判断题、多项选择、名词解释、简述、论述。

四、各章的思考题如下：第一章商业银行概览1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。

1694年英格兰银行2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行——中国通商银行。

3.了解商业银行的职能(1)信用中介(2)支付中介(3)信用创造(4)金融服务4.了解商业银行设立的程序商业银行的设立首先应报银监会申请筹建，正式设立前仍须向银监会申请设立许可。

5.了解商业银行分支机构的设立商业银行的分支机构与企业法人的分支机构一样，不具有法人资格，其经营业务涉及的对外民事责任由其总行承担。

6.了解商业银行的外部组织形式和内部组织结构（一）外部组织形式1、单一银行制2、分支银行制3、银行控股公司制4、连锁银行制5、代理行制（二）内部组织形式决策机构执行机构监督机构7.了解商业银行经营的原则(1)安全性原则（首要原则）(2)流动性原则(3)盈利性原则第二章负债及资产业务1.了解商业银行负债业务经营的目标1、建立合理的负债结构，提高存款稳定性2、降低负债成本3、维持银行负债的增长2.了解商业银行负债业务经营的原则1、依法筹资原则2、成本可控原则3、规模适度原则4、结构合理原则3.掌握影响商业银行存款负债业务的微观因素1.存款利率2.金融服务的项目和质量3.贷款是否便利4.银行的资产规模及信誉5.银行的网点设置和营业设施4.掌握商业银行存款经营的策略（1）存款利率和服务收费策略（2）金融服务项目的增加和质量的提高（3）合理设置银行网点和改善营业设施（4）提高银行资信水平和贷款便利（5）树立良好的银行形象和雇员形象5.明确什么是同业拆借？什么是回购协议6.了解中央银行向商业银行再贷款的种类与期限我国中央银行的再贷款包括：年度性借款（1-2年）；季度性借款（2-4个月）和日拆性借款（10-20天）三种。

商业银行复习思考题集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题①金融创新发展很快。

②金融服务发展迅速。

③金融风险系统化。

④金融产业集约化。

银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局，国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快，金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业金融业务分工界限有所缩小，金融管制不断放松，金融自由化的趋势日益明显，国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展，出现了全球金融一体化的趋势随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。

商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。

2．如何认识现代商业银行的作用①信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济各部门。

②支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团日和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人③信用创造。

商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。

④金融服务3．银行组织形式有哪些近年来，银行控股公司为什么发展迅速（1）①单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分置机构。

②分行制，特点是法律允许除了总行外，在本市及国内各地，普遍设立分行机构③银行控股公司制，是指一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。

（2）因为银行控股公司可以使银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，还可以通过系统内部的操作调节资本杠杆，相对其他的公司，可以投资风险更大的项目，因此银行控股公司发展会比较迅速。

《商业银行财务管理》思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（ B ）。

A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）。

A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（ C ）。

A.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（ A ）。

A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（ABCD ）。

A.现金收支规律B.营业网点多C.后勤保障条件D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（AB ）。

A.短期债券B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（ BC ）A.现金的用途B.库存现金周转时间C.库存现金支出水平确定D.库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有（ BC ）。

A.备用金B.银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ ABCD ）。

A.进行投资B.清偿债C.贷款D.提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（ C ）。

A.国际债券B.国内债权C.资本性债券D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（ B ）。

A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）。

A.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括（ BCD ）。

A.资本性债券B.外国金融债券C.欧洲金融债券D.平行金融债券2、鉴于存款是利率的函数，而直接利率战又有多种不利，西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接的利用利率因数，包括（ BCD ）。

一、学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、题型：单项选择、多项选择、名词解释、计算题说明、简述、论述。

四、各章的思考题如下：第一章商业银行导论1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。

世界上第一家股份制银行就是1694年在英国创办的英格兰银行2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行一中国通商银行3.了解商业银行特殊性质的表现：（-）商业银行是企业是因为商业银行具有一般企业的基本特征：拥有自有资本、自主经营、自负盈亏、以获取利润为经营FI标。

（-）商业银行是特殊企业一是经营对象特殊；（货币资金）二是经营方式特殊；（信用方式）三是经营领域特殊。

（货币流通）（三）商业银行是特殊的金融企业理由：商业银行业务范围广大；具有派生存款的功能。

4.了解商业银行最基本的外部组织形式商业银行的外部组织形式：1 •单一银行制（最基本的形式之一）指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立或法律不允许设立任何分支机构的组织制度。

2.分支银行制（最基本的形式之一）指法律允许在总行之下，在木市及国内外各地普遍设立分支机构的银行制度。

5.了解商业银行内部组织架构的构成直线职能型；事业部型；矩阵型；网络型6.了解商业银行的经营原则：安全性、流动性和盈利性7.明确商业银行经营原则之间的关系三个原则的关系：1•三个原则是一种对立统一的关系。

（1）安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。

（2）盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。

2•要正确好处理三个原则的关系在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。

或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。

第二章商业银行资本管理1.了解权益资本、监管资本和经济资本的含义：权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。

商业银行财务管理问题分析第一篇：商业银行财务管理问题分析商业银行财务管理问题分析商业银行财务管理是对商业银行信用活动中各项资金和财务收支活动进行计划、组织、调节和控制的总称。

随着我国金融体制改革的深化和金融监管的加强，国有商业银行的内部管理和自我约束力也逐渐加强。

同时，随着我国银行业全面对外资银行的开放，国内商业银行将面对激烈的国际竞争，这一严峻态势迫使国内银行业要真正向国际化商业银行转轨，进一步完善和强化商业银行的内部管理。

但从目前我国国有商业银行财务管理的实际情况看，财务管理仍没有发挥其在经营管理中的重要作用，还存在很多问题。

一、财务管理体系和体制有待进一步调整随着商业银行改革步伐的加快，商业银行财务管理职能和财务管理方法也经历着重大转变，但目前商业银行的财务管理体制存在着一些亟待解决的问题。

首先，现代商业银行要求总行对其分支机构的财务主管实行“垂直管理”和“双线负责制”。

一方面，各分支机构的财务主管在业务上对上级行的财务主管负责，贯彻总分行的有关财务政策；另一方面，财务主管负责从业机构内部日常财务管理工作，参与本地机构的重大经营决策。

原则上，财务主管的任免、工作调动、薪金调整应由上级机构决定，其从业机构负责人只参与考评。

而目前我国商业银行实质上推行的仍是传统的财务主管对本从业机构负责人负责的做法，这种体制造成的后果是分行财务主管对分行行长负责，形成了一种分散的财务管理体制，不利于财务管理职能的发挥。

其次，从组织机构上来说，目前我国商业银行推行“分级核算”的方式，使财务管理权力分散，形成了多层面的财务体制，不利于财务管理职能的发挥。

多层管理造成银行分支机构权力过大，上级行使统一调配能力减弱，管理权威性受到挑战，容易导致低效率、高风险经营行为的发生。

二、财务管理理念需要转变目前，尚未实现扁平化管理，管理层次多，管理效率低，固定成本开支比较高。

在经营网点的设置上，无形的网点少，人员较多的综合性营业网点多，自助银行、网上银行不够发达，人力费用较高，在具体业务经营和管理中还不能实现每一项产品、每一项业务都核算风险、成本和收益，对提供服务和接受服务的部门或人员还不能进行成本核算。

一、学习一般分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是弄清楚要点）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么要这么说或者为什么要这么做以及怎么做）三、题型：名词解释、填空题、单项选择、简答题、问答题。

四、各章的思考题如下：第一章商业银行概览1.了解近代银行产生的国家。

1927意大利巴尔迪银行1310 佩鲁奇银行1587 威尼斯银行2.了解现代银行产生的国家。

1694年,英国英格兰银行是历史上第一家资本主义股份制的商业银行，现代商业银行诞生的标志3.了解商业银行最显著的特点1）商业银行是一个特殊企业商业银行具有一般企业特征商业银行是经营货币资金的金融企业2）商业银行是综合性、多功能的金融企业3）商业银行是金融体系的主体4.了解商业银行的职能（1）信用中介（最基本、最首要）（2）支付中介（3）信用创造（4）金融服务5.了解商业银行的经营模式分业经营模式：又称银行分业制，是由不同经营机构经营的一种商业银行组织形式混业经营模式：又称全能银行制，是一种在金融业务领域内没有任何业务限制的商业银行组织形式。

1.明确商业银行不同经营模式的优缺点分业经营模式优点：各种业务由不同经营机构经营，可以避免金融业的垄断；即使某一种业务发生问题，也不至于引发整个金融机构倒闭。

缺点：不能最大限度地满足客户的实际需要；由于业务单一，不利于资产负债结构调整，使竞争能力相对较低。

混业经营模式优点：能向客户提供广泛的金融产品、金融服务以及各种各样的信息，从而最大程度地满足客户的实际需要；可以增强与客户的联系；业务多元化，可以分散风险，有利于提高银行竞争力。

缺点：容易导致金融业的垄断，也容易导致商业银行的倒闭。

第二章负债及资产业务1.明确什么是存款保险制度所谓存款保险，是指符合条件的金融机构在按规定缴纳保费后，由官方或民营的存款保险机构对其吸收的合格存款给予保险。

当投保金融机构因破产而无力向存款人清偿债务时，存款机构应在规定的受保范围内代为偿付此存款，存款人由此可得到一定的补偿。

《商业银行财务管理》思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（B ）°A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、 各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）°A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、 在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（ CA.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、 现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（ A ）°A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（A.现金收支规律 C. 后勤保障条件D. 与央行距离、交通条件及发行库规定商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（ AB ）° A.短期债券 B.商业票据 C.长期投资 D.同业拆借 匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（A.现金的用途C.库存现金支出水平确定传统的现金来源有（A. 备用金B. 银行投资的各种短期证券C. 银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ABCD A.进行投资 B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金 ABCD ）°B.营业网点多少 2、 3、4、BC )°BC ）B •库存现金周转时间 D.库存现金收入水平确定 第四章 一、单项选择 1、 为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是 A.国际债券 B.国内债权 C.资本性债券 D. —般性债券2、 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户(C )°B )°3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）oA.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券:■、多项选择1、国际 金融债券 指在国际金融 市场发行 的面 额以外币 表示的金 融债 券，包括 （BCD ）。

商业银行经营与管理复习思考题商业银行经营与管理复习思考题一、单项选择题1、资本主义商业银行产生的最主要途径是（）A.由高利贷性质的银行转变而来B.按照资本主义原则建立的银行C.政府组建D.开明地主阶级出资组建2、对静态风险和动态风险描述正确的是（）A.静态风险所造成的后果可以计量B.动态风险造成的后果可以计量C.静态风险一般可以回避D.动态风险不可以回避3、核心存款是指商业银行的（）A.易变性存款B.稳定性存款C.季节性存款D.脆弱性存款4、关于证券投资收益曲线，说法错误的是（）A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行5、促使商业银行流动性供给增加的因素是（）A.客户提取存款B.客户用在该行的存款偿还贷款C.向股东发放现金股利D.收回同业拆出资金6、《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（）A.1.25%B.4%C.8%D.50%7、关于回购协议，说法正确的是（）A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券B.回购协议不存在违约风险C.回购协议只能用于隔夜回购D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债8、对于存款人来讲，既可获得高利息收入又可以在货币市场出售的存款类型是（）A.超级可转让支付命令账户B.ATS账户C.MMDA存款D.大额可转让定期存单9、关于外汇期货业务，描述错误的是（）A.以公开竞价的方式进行B.交易时间不受限制C.交易者不必缴纳保证金D.是一种场外交易10、租赁业务的基本特征是（）A.租赁物的使用权与所有权相分离B.承租人必须拥有租赁物的所有权C.租金必须一次性回流D.出租人具有对租赁标的物的选择权11、资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（）A.银行资产的迅速变现能力B.贷款期限的长短C.银行能否迅速借入资金D.银行的资金来源主要是活期存款12、国际商业信贷中，参与制贷款属于（）A.辛迪加贷款B.出口信贷C.银团贷款D.多银行贷款13、按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于（）A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款14、以下说法正确的是（）A.利息支出是银行支出的主要部分B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型15、商业银行的同业拆借资金可用于（）A.弥补信贷缺口B.解决头寸调度过程中的临时资金困难C.固定资产投资D.购买办公大楼16、商业银行来自投资活动的现金流出项目是（）A.再贴现B.发行金融债券C.向客户发放贷款D.支付员工工资17、借款企业直接用来偿还贷款的只能是（）A.存货B.应收账款C.现金D.短期有价证券18、最适用于异地采购交易的结算工具是（）A.银行本票B.支票C.银行汇票D.商业汇票19、中国现代银行产生的标志是（）A.中国通商银行B.中国人民银行C.中国农业银行D.中国银行20、在反映银行整体流动性状况的指标中，短期投资比率等于（）A.（短期同业存款+短期投资+短期证券）/总资产B.（短期同业存款+同业拆出+短期证券）/总资产C.（短期同业存款+政府证券+短期证券）/总资产D.（短期同业存款+政府证券+短期投资）/总资产21、杠杆租赁适用于（）A.1年期以内的项目B.5年期项目C.所需资金数量不大的项目D.所需资金数量很大的项目22、金融监管当局通过压力测试来掌握银行的（）A.发展力B.创新力C.承受力D.竞争力23、银行改进簿记清算系统，创造出汇票的时间是（）A.12世纪B.13世纪C.17世纪D.18世纪24、真正由中国人自己创办的中国通商银行建立的时间是（）A.1760年B.1840年C.1897年D.1935年25、银行对己承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用称为（）A.贷款利率B.补偿余额C.承诺费D.隐含价格26、下列关于商业银行表外业务的说法中，错误．．的是（）A.表外业务是不能列入银行资产负债表的业务B.表外业务有风险C.表外业务取得手续费收入D.表外业务取得利差收入27、关于利率敏感性正缺口，下列表述正确的是（）A.利率敏感性资产大于利率敏感性负债B.利率敏感性资产小于利率敏感性负债C.利率敏感性资产等于利率敏感性负债D.利率敏感性比率小于128、打包贷款的额度一般为出口物品总价值的（）A.10％～70％B.20％～80％C.30％～90％D.40％～100％29、我国现行《商业银行法》规定，设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）A.100万元B. 5000万元C.1亿元D.10亿元30、商业银行内部机构中，属于监督机构的是（）A.董事会B.股东大会C.行长D.稽核部31、从资产方面看，保持适度流动性的首要方法是（）A.保持分层次的准备资产B.保持充分的损失准备金C.申请中央银行再贷款D.积极进行同业拆借32、银行的资产负债表可以反映银行在某一特定时日内的（）A.损益情况B.财务状况C.现金流进、流出的情况D.投、融资变化情况33、我国现行《商业银行法》规定，商业银行的流动比率不得低于（）A.10％B.25％C.75％D.100％34、风险调整的资本收益率的计算公式是（）A.调整后的收益／某项经济活动未预料到的损失B.调整前的收益／某项经济活动已预料到的损失C.调整后的收益／某项经济活动已预料到的损失D.调整前的收益／某项经济活动未预料到的损失35、商业银行的内源资本主要来源于（）A.普通股B.长期次级债C.留存盈余D.优先股36、新巴塞尔协议要求银行在计算资本充足率时，计算公式的分母为（）A.信用风险的所有风险加权资产B.信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的利率风险和操作风险的资本C.信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险D.信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险的资本37、以下关于NOW账户，说法错误．．的是（）A.以支付命令书代替支票B.对账户的持有人没有限定C.转账次数没有限制D.集中了支票账户和储蓄存款的优点38、同业拆借是商业银行之间的（）A.临时性借款B.长期性借款C.存款行为D.资产证券化行为39、根据现行规定，不属于．．．我国回购业务主要交易对象的是（）A.金融债券B.政府债券C.普通股D.中央银行债券40、贷款定价中的价格领导模型，其计算公式为（）A.基础利率(各种成本与银行预期的利润)+加成部分B.基础利率(各种风险与银行预期的利润)+加成部分C.基础利率(各种成本与银行的税后收益率)+加成部分D.基础利率(各种风险与银行的税后收益率)+加成部分二、多项选择题1、影响商业银行资本需要量的因素是（）A.银行不同的资金来源渠道B.有关的法律规定C.宏观经济形势D.银行的资产负债结构E.银行的信誉2、衡量商业银行经营成果的指标有（）A.资产收益率B.资本收益率C.银行利润率D.流动比率E.存款资产比率3、银行在与借款人签订保证协议时，需要考察（）A.保证人的资格B.保证人的财务实力C.保证人的保证意愿D.保证人与借款人之间的关系E.保证的法律责任4、下面说法正确的有（）A.利率敏感性缺口为正，利率上升时，净利息收入减少B.利率敏感性比率大于1，利率上升时，净利息收入增加C.利率敏感性缺口为负，利率下降时，净利息收入增加D.利率敏感性比率小于1，利率下降时，净利息收入减少E.利率敏感性缺口为正，利率下降时，净利息收入减少5、商业银行的现金资产包括（）A.库存现金B.短期证券投资C.在中央银行的存款D.存放于同业的款项E.在途资金6、商业银行发行中长期债券的特点有（）A.利息成本较高B.保证银行资金稳定C.可以降低银行的经营风险D.利息成本较低E.增加了银行经营风险7、西方商业银行存款负债中，属于非交易账户的有（）A.活期存款B.储蓄存款C.定期存款D.CD存单E.NOWS账户8、商业银行表外业务中，担保和类似的或有负债包括（）A.保函B.备用信用证C.票据发行便利D.远期利率协议E.有追索权的交易9、商业银行董事会的职能包括（）A.制定银行目标B.确定银行政策模式C.组织银行的各项业务经营活动D.对银行业务经营提出质询E.选举管理人员10、汇率风险是由于汇率变动而出现的风险，主要包括（）A.买卖风险B.利率风险C.交易结算风险D.存货风险E.违约风险11、20世纪90年代中后期商业银行资本大规模集中过程的特点包括（）A.财务重组B.注重业务整合C.较为普遍地开展投资银行业务D.金融工具创新过程拉长E.大规模开展存款业务12、商业银行绩效评价常用指标包括（）A.资产收益率B.股权收益率C.每股盈利率D.营业利润率E.净利息收益率13、活期存款的主要特点包括（）A.具有很强的派生能力B.能大幅度提高银行的盈利水平C.营业成本一般低于定期存款D.是金融监管当局调控货币供应量的主要操作对象E.主要用于支付和交易用途14、按保障条件分类，商业银行贷款可以包括（）A.信用贷款B.担保贷款C.消费者贷款D.票据贴现E.汽车贷款15、银行证券投资的主要原则是注重（）A.偿还期长短选择B.证券的流动性C.证券的安全性D.证券的收益性E.证券投资的分散性16、银行提供的承诺业务包括（）A.付款保函B.票据发行便利C.循环贷款承诺D.贷款限额E.透支限额17、资产负债综合管理的基本原理包括（）A.规模对称B.结构对称C.偿还期对称D.目标替代E.综合平衡18、我国现行的商业银行风险监管核心指标中，用于衡量流动性风险的指标包括（）A.超额备付金比率B.不良贷款率C.市值敏感性比率D.核心负债比率E.流动性缺口率19、商业银行内部控制的基本原则是（）A.风险性原则B.审慎性原则C.独立性原则D.激励性原则E.有效性原则20、期权交易的特点是（）A.服务的全面性B.风险的不对称性C.交易的权威性D.选择的灵活性E.损失的有限性。

商业银行财务管理思考题集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-《商业银行财务管理》思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（ B ）。

A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）。

A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（ C ）。

A.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（ A ）。

A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（ABCD ）。

A.现金收支规律B.营业网点多少C.后勤保障条件D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（AB ）。

A.短期债券B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（ BC ）A.现金的用途B.库存现金周转时间C.库存现金支出水平确定D.库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有（ BC ）。

A.备用金B.银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ ABCD ）。

A.进行投资B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（ C ）。

A.国际债券B.国内债权C.资本性债券D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（ B ）。

A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）。

A.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括（ BCD ）。

财务管理教材复习思考题参考答案第一章财务管理概述一、单项选择题1．C ２．Ｄ ３．Ｂ ４．Ｃ ５．Ｃ ６．Ｂ ７．Ａ ８．Ｄ ９．Ｃ １０．Ｂ １１．Ｃ １２．Ｄ １３．Ｄ １４．Ａ １５．Ａ二、多项选择题１．ＡＣ ２．ＡＢＣＤ ３．ＡＢＣＤ ４．ＡＢＣＤ ５．ＡＢＣ６．ＡＢＣＤ ７．ＡＣＤ ８．ＡＢＣ ９．ＢＣＤ １０．ＡＢＣＤ三、判断题１．√２．×３．×４．√５．×６．×７．√８．√９．×１０．√案例实训思考与讨论题１．在风波开展时，青鸟天桥追求的财务目标是利润最大化。

２．在平息危机过程中，青鸟天桥追求的财务目标由利润最大化转化为社会价值最大化。

因为企业只有稳定的经营环境，才能实现企业价值最大化或股东财富最大化的经营目标。

第二章财务管理价值观念一、单项选择题1．Ｂ 2．Ｂ 3．Ｄ（65400） 4．Ｄ 5．Ｃ 6．Ａ 7．Ｂ 8．Ｄ9．Ｃ １０．Ｄ 11．Ｃ 12．Ｂ 13．Ｄ 14．Ｃ 15．Ａ二、多项选择题１．ＡＢＣＤ ２．ＢＣ ３．ＡＣＤ ４．ＡＢＤ ５．ＡＢＣＤ ６．ＡＣＤ ７．ＣＤ ８．ＣＤ ９．ＡＢＣＤ １０．ＡＢ １１．ＡＢ三、判断题1．×2．√3．×4．√5．×6．×7．×8．×9．×10．×四、略五、计算分析题１．（１）５年后的复利终值＝10000×(F/P,5%,5)=10000×1.2763=12763(元)(2) 2年后的复利终值=10000×(F/P,2%,8)=10000×1.1717=11717(元)(3) 10年后的复利现值=10000×(P/F,10%,10)=10000×0.3855=3855(元)2.（1）甲投资项目的实际利率=4)4%81(+—1=8.24%(2)设乙投资项目名义利率为X,则12)121(X + —1=8.24%３．Ａ付款方式购房现值=80000+80000×(P/A,14%,7)=80000×(1+4.2383)=423064(元)B 付款方式购房现值=132000×(P/A,14%,5)×(P/F,14%,2)=132000×3.4331×0.7695=348713(元)C 付款方式购房现值=100000+90000×(P/A,14%,6)=100000+90000×3.8887=449983(元)通过以上付款方式比较,B 付款方式最经济。

财务管理相关思考题(doc 7页)补修课程财务管理思考题一、简述题1.目前企业应收账款管理方面主要存在哪些问题？（联系实际谈）1．企业缺乏完善的信用政策。

2．企业缺乏对客户资信程度的科学评价。

3．企业缺乏对销售合同的严格审核。

4．企业应收账款管理归属不清。

加强应收账款的管理，强化应收账款的回收制度。

目前我国有一部分企业一方面负债过度，另一方面又有大量的应收账款未收回而长期挂账。

因此企业为降低资金占用水平，减少利息支出就必须加强应收账款的管理，预防坏账呆账的发生。

笔者认为要预防坏账的发生必须做好以下几个方面的工作：1.企业应设置信用部门、负责收集客户资信方企业多交税，如果考虑货币时间价值，企业推迟了交税，实际上就提高了价值。

（3）加速折旧政策加快了固定资产投资回收速度和固定资产更新速度，增强了企业发展的后劲。

3.企业什么情况下会采取剩余股利政策？当企业未来有良好的投资机会时，必然需要大量的资金，因而往往会将盈余首先用于投资，满足投资需要后若还有剩余，才用来发放股利，另外为满足资本结构调整需要，也会将盈余留存，有剩余，再用来发放股利。

也就是说，采用剩余股利政策通常兼顾投资需要和资本结构调整需要。

4.如果你开一个服装加工厂，你要准备哪些固定资产和流动资产？（联系实际谈）二、计算分析题1.某企业期初货币资金余额为2 100元，预计本月有现金销售收入80 000元，以前的应收账款40 000元，预计本月收回。

本月采购材料、支付工资、费用、税金等需现金70 000元。

另外本月将发行债券200 000元，购买设备170 000元，发放现金股利30 000元。

期末货币资金必要余额为2 500元。

要求：用收支预算法预计本月现金余裕或不足的数额。

本月现金收入=2 100＋80 000＋40 000＋200 000=322 100本月现金支出=70 000＋170 000＋30 000＋2 500=272 500本月现金多余=49 600元2.铝业有限责任公司在太州建设银行设立一个临时账户。

商业银行复习思考题1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？2．如何认识现代商业银行的作用？3．银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？4．分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题。

5．政府对银行业的监管理由是什么？未来的发展趋势如何？6．如何评价我国对银行业的监管模式？怎样看待现行的监管法规？银行资本对银行的经营有什么意义？《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？银行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳资本规模？《新巴塞尔协议》的主要精神是什么？银行资本筹集的主要渠道有哪些？我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？1.存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？2.存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？3.近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？4.银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别在哪里？5.对银行负债成本的分析方法有哪些？6.试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。

现金资产包括那些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何进行法定存款准备金的管理？影响超额准备金的因素是什么？银行应该进行超额准备金管理？什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？银行如何来预测流动性需求？银行在什么情况下会产生流动性需求？结合流动性管理的原则分析银行是如何来满足流动性需求的？如何对银行流动性管理的效果进行评价？用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断。

1.什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？2.什么是贷款政策？主要包括哪些内容？3.贷款发放程序是怎样的？4.为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？5.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？6.银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处置？借款企业的信用支持主要方式是什么？银行应怎样控制和管理这些信用支持？银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？这一过程怎样进行？企业贷款的定价方法有哪些？什么是补偿余额？它对贷款定价的意义何在？1、（1）假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为50 000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。

第一章思考题详解（一）、思考题A详解1.1 B。

答案详解：商业银行主要有四种职能：信用中介的职能，支付中介的职能，信用创造的职能，金融服务的职能。

1.2 A。

答案详解：商业银行以负债作为其做主要的资本，再此之上进行放贷、投资等经营活动，其与其他企业做根本的区别就是商业银行是负债经营。

1.3 ABD。

答案详解：商业银行的经营目标可表述为三个具体目标，即流动性、安全性和盈利性。

1.4答案详解：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

我国《商业银行法》第2条所指的商业银行是“依照中华人民共和国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人”。

1.5答案详解：商业银行在现代经济活动中所发挥的职能主要有：（1）信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门充当资金盈余单位和资金短缺单位之间的中介人，实现资金的融通。

信用中介职能的作用：①使闲散货币转化为资本。

②使闲置资本得到充分利用。

③续短为长满足社会对长期资本的需要，优化资源配置。

（2）支付中介是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

商业银行在发挥支付中介功能过程中，具有两个作用：①使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。

②可节约社会流通费用，增加生产资本投入。

（3）信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量，当然这种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账面上的流通工具和支付手段。

作用：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，而又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。

商业银行的信用创造进一步促进了闲置资金的利用，有益于社会经济的发展。

商业银行财务管理》思考题第三章 一、单项选择 1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（B ）。

A.贷款 B •同业拆借 C.存款D.证券回购2、 各种拆借途径的现金来源不包括（C ）。

A. 从央行拆入资金B. 从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、 在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（CA.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、 现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（A ）。

A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金 二、多项选择 1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（ A. 现金收支规律C. 后勤保障条件D. 与央行距离、交通条件及发行库规定 商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（ AB ）。

A.短期债券 B.商业票据 C.长期投资 D.同业拆借 匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（ A. 现金的用途 C. 库存现金支出水平确定 传统的现金来源有（ A. 备用金B. 银行投资的各种短期证券C. 银行通过各种途径拆入的现金D. 存款 5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ABCDA.进行投资B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金 ）。

ABCD ）。

B. 营业网点多少 2、 3、 4、BC ）。

BC ） B.库存现金周转时间 D. 库存现金收入水平确定 ）。

第四章 一、单项选择 1、 为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是 A.国际债券 B.国内债权 C.资本性债券 D. —般性债券2、 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（A. 存款B. 非存款负债C.货币市场存单D.协定账户C ）。

B ）。

3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）oA.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券:■、多项选择1、国际 金融债券 指在国际金融 市场发行 的面 额以外币 表示的金 融债 券，包括 （BCD ）。

一、学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、题型：多项选择、判断、名词解释、简述、论述。

四、重点章：2、7、9、10、11、12、13章五、各章的思考题如下：第一章商业银行的基本认识1.了解商业银行形成的途径。

2.了解商业银行的发展模式3.明确商业银行的性质和职能4.了解商业银行的外部组织形式和内部组织结构5.了解商业银行的资产业务和负债业务的含义第二章商业银行经营管理绪论1.了解经营与管理的联系与区别2.了解商业银行经营管理的性质和职能3.明确银行经营风险产生的原因4.明确什么是流动性原则，5.掌握银行保持流动性的必要性6.明确保持银行资产流动性和负债流动性的方法7.理解安全性、流动性、盈利性三个原则的关系8.了解商业银行经营管理面临的直接环境和间接环境第三章商业银行组织结构管理1.了解组织结构设置的原则2.明确商业银行机构网点设置的要求3.了解银行内部职能机构的基本类型4.明确银行内部职能机构设置的基本要求第四章商业银行人力资源管理1.明确人力资源管理的含义2.了解人力资源管理的发展阶段3.明确商业银行人力资源管理的主要内容4.了解绩效评估的方法第五章商业银行经营目标管理1.明确银行经营管理目标的含义2.了解银行经营管理目标的内容3.了解商业银行经营管理目标设置的依据4.明确目标管理的含义5.了解商业银行目标管理的程序第六章商业银行经济信息管理1.了解经济信息的特征2.了解银行信息的特征3.明确银行信息系统的含义，4.了解银行信息系统的结构5.了解银行信息系统的运行过程第七章商业银行经济预测与决策1.明确银行经济预测的含义2.了解银行经济预测的原则3.了解银行经济预测的方法4.了解商业银行决策的特点与分类5.掌握商业银行决策的程序6.了解商业银行决策的方法第八章商业银行经营计划管理1.明确商业银行计划管理的含义2.了解商业银行计划管理的原则3.掌握商业银行计划管理的程序第九章商业银行资本金的管理1.了解商业银行资本的构成，2.理解影响商业银行资本需要量的因素3.明确什么是《巴塞尔协议》，4.了解《巴塞尔协议》关于银行资本的组成及资本的标准5.了解银行内部筹资的方式，6.明确选择外部筹资方式所要考虑的因素第十章商业银行的资产管理1.了解银行资产的构成，2.明确资产转移理论的观点、作用和局限性3.明确预期收入理论的观点、作用和局限性4.明确资金集中法、资产分配法的思路与不足之处5.明确什么是线性规划法6.掌握如何做好商业银行的贷款管理工作7.明确如何对商业银行的投资进行管理第十一章商业银行的负债管理1.了解银行负债的构成，2.明确购买理论的观点、作用和局限性3.明确销售理论的观点、、作用和局限性4.掌握如何对银行的存款进行管理5.明确什么是存款准备金制度6.了解对银行存款分析的指标第十二章商业银行资产负债综合管理1.了解资产负债综合管理的原则2.了解资产负债综合管理有那些方法3.明确什么是缺口管理4.了解利率变化对银行缺口的影响5.掌握我国银行资产负债管理发展的轨迹及存在的主要问题第十三章商业银行的风险管理1.了解商业银行风险管理的程序2.明确商业银行风险产生的主观原因和客观原因3.了解商业银行风险识别的方法4.了解影响银行贷款风险大小的因素5.掌握对银行贷款风险防范的措施6.掌握我国银行贷款风险的成因与对策7.了解银行投资风险的种类，8.明确银行投资风险的估算方法9.了解汇率风险的衡量方法和管理方法10.了解国家风险的衡量指标第十四章商业银行的财务管理1.了解银行财务管理的内容2.了解银行成本的构成和成本计算的要点3.了解银行成本分类和重点控制的成本对象4.明确什么是银行成本控制5.了解事前控制、过程控制和事后控制的内容6.明确什么是资产负债表、什么是损益表7.了解西方银行财务评价的指标体系和我国银行评价的指标体系第十五章商业银行市场营销管理1.明确什么是银行市场营销2.了解银行市场的功能3.明确银行新产品的特征和新产品的类型4.了解新产品的开发的程序和战略5.明确什么是边际分析定价法6.了解不同促销的方式的特点概念16 明确16 掌握10。

一、学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、题型：判断题、多项选择、名词解释、计算题说明、简述、论述。

四、各章的思考题如下：第一章商业银行导论1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。

2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称3.了解商业银行特殊性质的表现4.了解商业银行的外部组织形式5.了解商业银行的内部组织架构6.了解商业银行的经营原则7.明确商业银行经营原则之间的关系第二章商业银行资本管理1.了解权益资本、监管资本和经济资本的含义2.明确商业银行资本的功能作用3.明确什么是《巴塞尔协议》4.了解《巴塞尔新协议》主要的三大内容5.明确影响银行资本需要量的因素6.懂得如何计算内部资本增长率和银行资本充足率第三章商业银行负债业务1.明确商业银行负债的作用2.明确什么是同业拆借3.了解商业银行向中央银行借款的种类与期限4.了解回购协议的实质与期限5.了解银行短期融资有哪些形式6.了解银行负债成本管理有哪些成本概念7.懂得如何计算银行负债的边际成本和边际成本率8.掌握商业银行负债成本的管理方法第四章商业银行资产业务1.明确什么是法定存款准备金2.了解银行现金管理的原则3.了解影响银行流动性需求的因素4.了解我国《担保法》规定的担保贷款形式5.了解银行贷款业务创新中的功能优势6.明确商业银行贷款政策的主要内容7.掌握商业银行企业贷款的基本程序8.了解对企业的财务报表分析的各项指标第五章商业银行中间业务1.了解哪些是狭义的中间业务？哪些是狭义的表外业务？2.明确什么是备用信用证？3.明确什么是金融衍生产品？4.了解哪些是可撤销的信贷承诺？哪些是不可撤销的信贷承诺？5.懂得如何计算远期利率协议的利息支付额6.懂得如何利用互换交易来降低筹资成本第六章商业银行国际业务1.了解商业银行国际业务的组织机构。