农村信用社内部控制与风险管理

XXXXX农村信用合作联社操作风险管理办法第一章总则第一条为规范和加强XXXXX农村信用合作联社操作风险管理工作，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行资本管理办法（试行）》以及其他有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称农村信用社是XXXXX农村信用合作联社。

第三条本办法所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。

本办法所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

第四条操作风险管理要遵循以下原则：（一）有效性原则：操作风险管理制度应符合理事会战略安排要求，按照点面结合的管理模式，确保得到全面贯彻执行，任何人在任何岗位办理任何业务均受内部控制约束，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

（二）全面性原则：操作风险管理要渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并由全体员工参与，任何决策或操作均应当有案可查。

（三）审慎性原则：操作风险管理要以防范风险、审慎经营为出发点，各项经营管理活动，尤其是涉及相关体制改革、设立新机构、开办新业务时，应当体现“内控优先”原则，建立和完善相关规章制度和科学流程设计。

（四）成本效益原则：操作风险管理要作好重大风险点的排查和识别，突出重点，充分发挥各部门及广大员工工作积极性，尽量降低操作风险管理成本，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第二章组织架构、权限和职责第六条联社应建立健全操作风险管理组织架构体系，即决策、监督和执行体系。

包括理事会、监事会、主任、高级管理层、各职能部门、各营业网点机构。

第七条理事会是本机构操作风险管理的最高管理机构，承担操作风险管理有效性的最终责任。

主要职责包括：（一）制定与本机构战略目标相一致且适用于本机构所有部门及网点的操作风险管理战略和总体政策；（二）审批及检查高级管理层、各有关部门操作风险的职责、权限及报告制度，确保操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能确保将本机构从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受范围内；（三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性及监控和评价日常操作风险管理的有效性；（四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；（五）确保本机构操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；（六）制定适当的奖惩制度，在本机构范围内有效地推动操作风险管理体系建设；（七）审定与操作风险管理相关的其他重大事项。

浅谈农村信用社的风险管理与控制作者：杨荣来源：《消费导刊·理论版》2009年第04期[摘要]农村信用社作为地方性中小金融机构，在支持和发展地方经济中起着重要作用，但农村信用社由于基础差、底子薄、体制的特殊性，始终很难摆脱经营困难处境，各种金融风险使得农村信用社一直在困境中举步唯艰。

农村信用社在当前改革发展的关键时期，如何防范和化解金融风险的任务十分艰巨。

本文对农村信用社风险状况进行了分析并提出了对策。

[关键词]农村信用社风险问题对策作者简介：杨荣，女，西昌学院经济管理系04财务管理本科2班的毕业生。

一、我国农村信用社的主要业务和任务（一）农村信用社的主要业务有传统的存款、放款、汇兑等，近年来，随着我国农村经济的不断迅速发展，农村信用社在立足、服务“三农”的基础上，积极拓展服务领域，创新服务品种，增加服务手段，服务功能进一步增强。

部分地区的农村信用社先后开办了代理、担保、信用卡等中间业务，尝试开办了票据贴现、外汇交易、电话银行、网上银行等新业务，为社员、客户提供了更加优质便捷的金融服务。

（二）农村信用合作社的主要任务农村信用合作社的主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。

二、农村信用社存在的主要风险农村信用社目前存在的主要风险表现在以下几个方面:（一）信用风险农村信用社风险是指借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分按时偿还信用社贷款，造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。

近年来，当宏观经济运行出现波动时，就会出现信贷风险集中释放、不良贷款出现反弹的趋势。

目前农村信用社信用风险主要表现为：受国家宏观调控和产业结构调整的影响，部分限制性行业及相关企业发生资金链断裂，无力偿还贷款；由于国家深化土地改革，严格土地管理政策的出台，土地审批从紧，部分在建工程或开发项目被迫停工或撤销，导致贷款逾期；由于原材料价格持续上涨，盈利能力下降，企业还贷能力下降等等。

关于农村信用社内部控制的探讨农村信用社作为乡村金融服务较为普遍的一种形式，在为乡村百姓提供金融服务的同时，也面临着复杂的内部控制问题。

因此，探讨农村信用社的内部控制问题是非常必要的。

内部控制是指控制安排、管理程序和内部成功的一种方式，它的目的是保证组织在经济效益、资产保护和风险控制方面的合理性、有效性和可靠性。

在农村信用社中，内部控制是保证乡村金融服务真正走进农户，为广大百姓提供优质金融服务的基础。

下面对农村信用社内部控制的探讨进行分析。

一、风险管理与内部控制农村信用社存在的风险主要是涉及贷款和资金方面的。

因此，风险管理是农村信用社内部控制中最重要的环节之一。

风险管理需要加强对客户信用情况、贷款合同及备案手续的审核，同时设立独立的贷款审批机构以及不同级别的审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。

此外，农村信用社应该提高贷款分散度，具体表现在进一步拓宽贷款渠道，提高贷款金额门槛和筹款分散度等方面。

二、信息技术与内部控制信息技术在农村信用社的内部控制中也起到了至关重要的作用。

信息技术应用于农村信用社的管理中可以提高农村信用社的工作效率、提高服务质量，同时也可以增强对业务的监督和控制。

如：电子账户系统、电子贷款审批系统、风险管理信息系统及相关防欺诈措施等技术设备都可以有效提升农村信用社的内部控制效率和能力。

人力资源管理是农村信用社建立健全内部控制的重要组成部分。

农村信用社应该考虑加强员工的招聘、培训和计划性的员工流动，以保证员工队伍的素质、稳定性和能力。

同时，农村信用社应该对员工管理、考核及信誉等方面制定更加严格的管理制度。

通过人力资源管理来加强对员工进行内部控制，可以提高服务质量和效率，并防止内部舞弊现象的发生。

总之，农村信用社内部控制是一个系统而坚实的控制体系，只有科学合理地管理和加强这种体系，才能保障金融服务在农村地区的平稳运行。

因此，农村信用社的内部控制不仅要全面、规范给萦续提升，更要随着时间的推移适时更新，以满足新形势下的需求和挑战。

农村信用合作联社内控制度管理办法第一章总则第一条为建立、完善和落实内控制度，根据有关法律法规和上级联社的制度、规定，制定本办法。

第二条建立和完善内控制度既是深化农村信用社（以下简称信用社）改革的要求，又是防范案件、控制风险、促进信用社稳健发展的有力保障。

因此，建立和完善内控体系，促进决策民主化、管理科学化、制度规范化、经营法制化是信用社一项十分重要的工作。

第三条健全内控制度的目标：构建合理、科学、有效的法人治理结构，建立激励有效、约束严格、权责明晰、奖惩分明的内控制度，逐步形成决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制，确保国家法律、法规及信用社内部规章制度的贯彻执行；确保信用社审慎经营、规范管理；确保信用社财务、业务的真实完整；确保信用社风险管理水平提高，发展战略和经营目标实现。

第四条健全内控制度的原则：（一）全面审慎原则。

内部控制应渗透到信用社各项管理、各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位。

应以审慎经营、防范风险为出发点。

任何决策和操作均有据可查，实施全方位、多层次的内部控制。

（二）规范发展原则。

必须以国家现行法律、法规、制度和办法为依据，以信用社稳健发展为前提，规范集体及员工行为。

（三）以人为本原则。

以人为本营造良好的内控管理文化氛围，着力提高员工价值观念、道德规范和自我约束能力。

（四）内控优先原则。

设立新机构，开办新业务，职能变更等都应体现“内控优先”的要求。

（五）科学严谨原则。

按照现代企业制度要求，探索符合信用社实际的有效控制体系，科学、合理地制定严谨有效的工作程序和议事规则，增强透明度，提高运行效率。

（六）权威有效原则。

内部控制体系具有高度的权威性，任何人不拥有不受约束的权力。

存在问题应当能够得到及时反馈和纠正。

监督部门应当具有一定的独立性。

第二章制度保证第五条强化员工教育是实行内部有效控制的基础，理解和掌握制度是运用和执行制度的前提和保证。

（一）强化教育培训，不断提高对内控机制建设指导思想以及在当前形势下加强内控制度建设的重要性、必要性和紧迫性的认识，增强员工遵纪守法、按章办事和在制度面前人人平等的观念，修正全体干部员工对内控制度的各种模糊或不正确的认识。

农村信用社内部管理风险控制点农村信用社作为服务农村居民的金融机构，在发展中面临着许多风险挑战。

为了确保信用社的长期稳健发展，内部管理风险控制显得尤为重要。

本文将探讨农村信用社内部管理风险的几个关键控制点。

一、审慎的贷款审批流程贷款业务是农村信用社的核心业务，同时也是风险最高的业务之一。

为了控制风险，农村信用社应建立起严格的贷款审批流程。

首先，信用社应制定明确的贷款审批规范，并对贷款审批人员进行培训，确保他们具备较强的风险识别和判断能力。

其次，信用社应建立科学的风险评估模型，对每个借款人进行全面的还款能力和资信状况评估。

最后，在审批过程中要严格按照相关法规和规定办理，确保所有贷款都符合合规要求。

二、健全的内部控制制度内部控制制度是农村信用社保持良好经营秩序和防范风险的重要保障。

农村信用社应建立完善的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保业务的合法性和规范性。

在贷款业务方面，信用社应设立贷后管理部门，定期对已发放贷款进行检查和审核，及时发现和解决潜在风险。

此外，农村信用社还应加强内部审计，定期对各项业务进行检查和评估，以确保内部控制制度的有效实施。

三、全面的风险管理体系为了实现对风险的有效防控，农村信用社需要建立一套全面的风险管理体系。

首先，信用社应建立健全的风险识别机制，定期对各项业务进行风险评估和分类，及时发现和识别潜在风险。

其次，信用社应制定相应的风险管理措施和预案，并进行有效实施。

例如，在资金风险管理方面，信用社可以通过合理配置资金和建立风险准备金来降低信用风险。

最后，信用社应建立风险监测和报告机制，及时掌握和上报风险发展情况，确保风险管理的及时性和准确性。

四、强化员工教育培训员工是农村信用社运营中的中坚力量，他们的素质和能力直接影响到信用社的管理风险能力。

因此，农村信用社应加强员工教育培训工作，提高员工的风险意识和风险管理能力。

信用社可以通过定期组织培训班、开展内部演练等方式，加强员工对风险管理的理解和应对能力。

农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策【摘要】农村信用社合规风险管理是保障金融机构稳健经营的重要环节。

在实践中，合规风险管理存在着诸多问题，如内部控制机制不健全和人员管理不到位等。

针对这些问题，可以采取完善内部控制机制和加强人员管理等对策。

加强农村信用社合规风险管理不仅是必要的，也是金融机构稳定发展的基础。

为此，需要制定有效的风险管理措施，并不断提高风险管理水平。

通过这些努力，可以有效应对合规风险，确保农村信用社的经营安全，为农村金融事业的发展提供有力支持。

【关键词】农村信用社、合规风险管理、问题、对策、内部控制机制、人员管理、必要性、风险管理措施、风险管理水平。

1. 引言1.1 农村信用社合规风险管理的重要性农村信用社合规风险管理是保障该机构稳健运行的基础，也是维护金融市场秩序和保护客户合法权益的重要保障。

农村信用社在服务农村经济发展、促进农民增收、支持农村金融体系建设等方面发挥着重要作用，但随着金融市场的复杂化和风险的增加，农村信用社所面临的合规风险也在不断增加。

农村信用社合规风险管理的重要性主要体现在以下几个方面：合规风险管理是农村信用社健康发展的基础，只有做好合规风险管理，才能有效防范各种风险，保障机构的安全稳健运行；合规风险管理是维护金融市场秩序和保护客户合法权益的需要，只有严格遵守法律法规和规章制度，才能赢得客户的信任和支持；合规风险管理是提升农村信用社整体竞争力的重要途径，只有做好合规风险管理，才能确保机构在市场竞争中立于不败之地。

农村信用社合规风险管理的重要性不可忽视，必须引起机构的高度重视和广泛关注。

只有加强合规风险管理，规范机构运作，健全内部控制机制，提高人员管理水平，才能有效防范各种风险，保障机构的健康发展。

2. 正文2.1 合规风险管理存在的问题农村信用社合规风险管理存在监管不到位的问题。

由于农村信用社的规模相对较小，监管力度相对较弱，容易出现一些合规风险管理的漏洞和盲区。

农信社风险管理问题及建议农信社风险管理问题及建议符学丽合规已成为农村信用社内部一项核心的风险管理活动，合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的农村信用社面临的重要风险。

因此，银监部门的监管重点已从农村信用社体制监管逐步转移到合规经营上来，以力促合规经营为主要目标的合规风险管理工作成为今年农村信用社系统一大热点问题。

但从目前工作进展情况来看，农村信用社合规风险管理还存在许多深层次的问题。

就当前农村信用社的实际，及近二年我县联社在市办的各项检查情况，对如何完善农村信用社合规风险管理提出一系列改进建议。

一、农村信用社合规风险管理存在的主要问题长期以来，农村信用社一直未将合规作为一个重要的风险源来管理，更没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，从目前农村信用社开展的合规建设年和风险管理年活动情况看，农村信用社在合规风险管理中存在以下问题：1、合规风险管理意识淡薄根据今年以来强化合规知识教育提高案件防控力活动开展情况来看，相当一部分干部员工，对合规管理还没有充分的理解和认知，即使是合规部门从业人员，对今后合规工作怎样开展也拿捏不准。

一些员工特别是基层职员，对于什么是合规，为什么要合规，怎样才能合规，还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法。

有的员工对当前推行的合规教育培训和考试存在被动应付的消极心理，对合规工作极为排斥，甚至将其与业务经营对立起来，将其视为一种负担，害怕合规风险管理进行下去会影响业务经营工作的开展。

但事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。

2、合规风险管理机制不健全在合规风险管理活动中，农村信用社开始着手建立合规风险管理体系，组建了相对独立的合规部门，配备了合规风险管理人员。

但从目前情况看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。

大多数农村信用社还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。

浅议农村信用社信贷风险管理的思考【摘要】农村信用社作为农村金融体系中的重要组成部分，其信贷风险管理至关重要。

本文从农村信用社信贷风险的来源、存在的问题、有效策略、技术手段应用和提升管理水平等方面进行探讨。

文章指出加强信贷风险管理的必要性，提出未来发展方向和总体建议。

通过本文的分析可以深入了解农村信用社信贷风险管理的现状和挑战，为进一步提升农村信用社的风险管理水平提供参考。

【关键词】农村信用社、信贷风险管理、发展背景、重要性、风险来源、管理问题、管理策略、技术应用、提升管理水平、建议、加强必要性、发展方向、总体建议。

1. 引言1.1 农村信用社的发展背景农村信用社是中国农村金融体系中的重要组成部分，是为农村居民和农村经济提供金融服务的机构。

随着我国农村金融改革的推进，农村信用社得到了快速发展。

农村信用社的发展背景主要有以下几个方面：农村信用社是国家实施“三农”政策的重要载体之一。

在扶持农民、支持农村经济发展的大背景下，农村信用社扮演着连接政府政策与农村实际需求的桥梁作用。

农村信用社的发展也是适应农村金融需求多样化的需要。

随着农村经济结构的转变和农民收入水平的提高，农村居民对金融服务的需求也日益增加，农村信用社的发展填补了传统金融机构无法覆盖的空白。

农村信用社的发展还受到国家政策的大力支持和引导。

政府出台一系列扶持政策，鼓励和引导农村信用社做好服务，发挥其在农村金融体系中的重要作用。

农村信用社的发展背景是多方面因素共同作用的结果，既受农村经济发展需求的推动，也得益于国家政策的支持和引导。

农村信用社将在我国农村金融体系中发挥越来越重要的作用。

1.2 信贷风险管理的重要性信贷风险管理是农村信用社经营中至关重要的一环。

随着农村经济的不断发展和农户对信贷需求的增加，信贷风险也在不断增加。

如果农村信用社不能有效管理信贷风险，将会面临贷款违约、资金链断裂等风险，甚至可能导致整个信用社的倒闭。

加强信贷风险管理，提高风险控制的能力，对于农村信用社的稳健经营和长期发展具有重要意义。