融资租赁尽职调查报告
一、引言
尽职调查是投资决策中非常重要的一环，对于融资租赁业务来说也不例外。本文旨在为融资租赁公司的尽职调查提供一份全面的报告，以期为投资决策提供有力支持。
二、尽职调查的目的
融资租赁尽职调查的主要目的是评估目标公司的信用风险、市场前景、财务状况等，以确保投资决策的正确性和合理性。通过尽职调查，可以了解目标公司的经营状况、行业趋势、市场竞争等信息，为投资决策提供依据。
三、尽职调查的内容
1、公司背景调查
对目标公司的背景进行调查，包括公司名称、注册地、注册资本、股权结构、组织架构等信息。同时，需要了解公司的主要业务领域和经营特点，以及在行业中的地位和影响力。
2、业务调查 对目标公司的业务进行调查，包括租赁业务的类型、客户群体、租赁期限、租金支付方式等。同时，需要了解目标公司业务的稳定性和可持续性，以及在市场中的竞争地位。
3、财务状况调查
对目标公司的财务状况进行调查，包括财务报表、资产负债表、利润表等。同时，需要了解目标公司的盈利能力、偿债能力、运营效率等财务指标，以评估其信用风险。
4、风险评估
对目标公司的风险进行评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。同时，需要了解目标公司风险管理的能力和水平，以及应对风险的态度和措施。
四、尽职调查的方法
1、收集资料
收集目标公司的财务报表、工商登记资料、税务申报资料等相关文件，了解其基本情况和经营历史。
2、现场调研 前往目标公司进行现场调研，与公司高层管理人员进行交流，了解公司的经营状况和市场情况。同时，需要观察公司的实际运作情况，了解公司的管理和运作模式。
3、访谈客户和供应商
与目标公司的客户和供应商进行访谈，了解公司的业务情况和发展前景。通过访谈可以获得更加真实和准确的信息，帮助我们更加全面地了解目标公司的情况。
4、分析数据
对收集到的数据进行分析和处理，包括财务分析、行业分析和市场分析等。通过数据分析可以发现其中的规律和趋势，为投资决策提供更加准确和有力的支持。
项目尽职调查主要内容
一、法律组
1、公司设立及历史沿革调查
1.1 公司关于股权结构图及说明（原件）。该结构图及说明应标明公司的股东结构，及公司持有股权的附属公司（不论股权大小）名单及股东结构，标明其注册资本额、各股东的出资额以及各股东所拥有的股权比例，各股东取得该等股权的方式，以及历次股东或持股比例的变化。
1.2 公司历史沿革的简介。包括其前身的设立、有限责任公司变更为股份有限公司，股权、所有制形式或实际控制人的历次变化，历次改组、改制、兼并、合并或收购、资产出售，历次名称、注册地的变更等。
1.3 公司营业执照和工商登记资料（复印件）。包括自成立日期起至今领取、换领的所有营业执照、经过2011年度工商年检的营业执照，以及历次工商变更登记证明文件。企业自设立直至目前的全套工商存档资料复印件，须盖有“工商档案查询专用章”。
1.4 公司股东签署的公司章程、章程修正案（复印件）。包括公司及其前身、有限责任公司变更为股份有限公司时的章程、类似公司组织文件及其历次修改变更文件。
1.5 政府及行业主管部门的批文（复印件）。包括但不限于：
1.5.1 成立的政府机关批文（如有）
1.5.2 变更注册资本的政府机关批文（如有）
1.5.3 变更或增加经营范围的政府机关批文（如有）
1.5.4 政府对章程/合资合同及其修改的批准函（如有）
1.5.5 股权变动时涉及的所有批准文件
1.5.6 其它历史沿革有关的批文
1.5.7 公司历次资产重组的批准文件（复印件）和情况说明（原件）
1.5.8 公司历次国有股权界定及处置的批复文件（复印件）
1.6 公司及其前身历次增、减资的决议和批准文件（复印件）。包括股东会、董事会决议等文件。
1.7 公司及其前身股权转让的批准文件及有关决议（复印件）。包括股东会、董事会决议等文件。
1.8 公司及其前身设立与历次增、减资、集团变更为股份有限公司的验资报告（复印件）。
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关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表核查要点指引
说明：质量控制部就中国证监会近期颁布的《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》37项核查内容整理了相关的核查要点（见下表红色字体部分），仅供项目组参考。请项目组人员根据各项目实际情况合理使用。如有任何问题或建议，请及时向质量控制部反馈。
核查事项 核查方式 核查要点
一、尽职调查需重点核查事项
1 发行人行业排名和行业数据 核查招股说明书引用行业排名和行业数据是否符合权威性、客观性和公正性要求 1、政府部门、行业协会颁布的统计数据可视为具有权威性，可直接引用；
2、第三方机构的数据必须有两个以上同类数据相互印证才能引用；如果没有，则需对数据来源进行其他调查（如查询近期同行业上市公司公开披露的信息、走访行业协会、竞争对手等）；
3、要披露清楚各类数据的来源，确实难以找到权威数据的应尽可能淡化披露，避免广告宣传性的语言。
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2 发行人主要供应商、经销商情况 是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系 1、核查范围：前十大或单个金额超过1%的供应商和经销商（非强制性标准，项目组可根据企业特点制定适当的核查范围）；
2、核查方法：1）根据工商查册资料，查询主要供应商、经销商的股东及董监高历史演变情况；2）与主要供应商、经销商进行函证或访谈；
3、核查时点：申报前需进行核查，申报后发生重大变化的要补充核查。
3 发行人环保情况 是否取得相应的环保批文，实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况 1、实地走访发行人环保情况时，要现场拍照（显示时间）；
2、通过网络查询是否存在发行人环保违规方面的媒体报道；
3、建议在环保部门出具的守法证明中加上“发行人已取得相应的环保批准文件，环保设施运转正常”等内容。
4 发行人拥有或使用专利情况 是否走访国家知识产权局并取得专利登记簿1、核查时点：申报前需进行核查，申报后发
尽职调查报告注意事项
职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况，XX为大家整理的尽职调查报告注意事项，希望大家喜欢。
尽职调查报告注意事项1 企业并购尽职调查的注意事项有哪些?尽职调查也叫审慎调查，是服务性中介机构在企业公开发行股票上市和企业收购中的一项专门职责。具体是指对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核。
1. 明确目标，抓住重点
首先，买卖双方必须跟律师明确并购目标。之后，律师再根据目标，重点关注相关信息和资料，才做到有的放矢，迅速地在众多繁杂的资料中找到真正有价值、密切联系的内容。
2. 严守秘密，签订协议
尽职调查势必会涉及到企业的大量商业秘密，而尽职调查作为企业并购的前期环节，并不能保证并购将成功进行到底。因此，保密原则在尽职调查的过程中显得尤为重要。卖方通常会在买方尚未接触任何资料之前，要求进行尽职调查的人签订相关的保密协议。但保密协议应当允许买方和其顾问就保密信息进行全方位的讨论并提出建议。
3. 客观公正，信息完整 尽职调查人员在搜集信息的过程中，一定要客观公正，不能带有个人主观看法，更不能为了迎合委托人的需要，大肆包装甚至扭曲事实。同时，搜集的信息还要尽量全面，不能有意取舍。努力发现信息之间的联系，尽可能地反映出真实的一面。
4. 卖方配合调查，促成交易
很多时候，卖方(被调查方)认为内部资料涉及到商业机密，不愿意提供给调查者。其实这是不对的。因为尽职调查是双方加深了解的过程，这一关键环节能否有效地进行关系到后面的并购能否成功。卖方积极配合调查，对双方都是有利的，当然，也不能完全没有原则的配合。一般会在订意向书的时候，事先约定好披露范围。
1. 目标公司的资质和本次并购批准或授权的审查
目标公司的资质包括两方面内容：①调查目标公司是否具备合法的主体资格：主要了解目标公司的设立是否符合法律的规定，是否存在影响目标公司合法存续的重大法律障碍等;②有些特定行业的目标公司是否依法具有经营业务而需要的特定资质证明或认证，如房地产开发企业或大型游艺设备制造企业就必须具备相应的特殊资质。 审查目标企业是否已经获得了本次并购所必需的批准和授权，该批准或授权是否具体明确及其可能对本次并购造成何种影响等情况，是律师尽职调查的首要必备内容。公司制企业可能需要其董事会或股东大会的批准，非公司制企业可能需要职工代表大会或上级主管部门的批准，如果并购的一方为外商投资企业，还必须获得外经贸主管部门的批准等。
