小学生税收知识普及PPT

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税收基础知识(PPT 98张)

特例：饭店销售自酿啤酒，属于营业税的混合销售就既得纳消费税，还得纳营业税，而不纳增值税。商业企业销售自酿啤酒，就既得纳增值税，也得纳消费税。
一、纳税人：我国境内生产、委托加工、零售和进口规定的应税消费品的单位和个人。二、征税范围：5种类型的14种消费
品。 1、过度消费有危害的：烟、酒及酒精、鞭炮及焰火。 2、奢侈品：化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、高尔夫球及球具、高档手表。
国家 ◆税收的主体是谁？ ◆税收的目的是什么？实现国家职能 ◆实现税收凭借的手段是？政治权力 ◆依据是什么？法律 ◆税收的实质是什么？取得财政收入
税收的职能
• 税收具有筹集收入、调控经济、监督经济三大职能作用。 • 1、税收税收具有强制性、无偿性、固定性的特点，筹集财政收入稳定可靠。 • 2、税收作为经济杠杆，通过增税与减税等手段来影响社会成员的经济利益，引导企业、个人的经济行为，改变社会财富分配状况，对资源配置和社会经济发展产生影响，从而达到调控宏观经济运行的目的。 • 3、税收政策体现着国家的意志，税收制度是纳税人必须遵守的法律准绳，它约束纳税人的经济行为，使之符合国家的政治要求。
第三节、营改增政策
• 营改增是指营业税改征增值税，按中央政策，到2015务业和邮电通讯业。
第四节、增值税转型改革
• 增值税转型改革。自2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革。即在征收增值税时，允许企业将外购固定资产所含增值税进项税金一次性全部扣除。 • 延长了企业投产达效时间。例如司家营二期，至今尚未抵扣完毕。
⑴征税对象：生产经营中的增值额
在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配增值税 ⑵纳税人：劳务及进口货物的单位和个人。

税收知识普及课件PPT

07
纳税义务与权益保护
纳税人权利与义务概述
要点一
纳税人权利
纳税人享有知情权、保密权、税收监督权、纳税申报方式选择权、申请延期申报权、申请延期缴纳税款权、申请退还多缴税款权、依法享受税收优惠权等。
要点二
纳税人义务
纳税人应按时、足额地缴纳税款，遵守税收法律法规，接受税务机关的监督检查，如实提供纳税资料等。
得税和财产税税负。
税收筹划策略探讨
税收筹划的概念和意义：税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。税收筹划对于企业和个人来说，具有重要的经济意义和法律意义。
税收筹划的方法和技巧：税收筹划的方法和技巧包括合理利用税收优惠政策、选择适当的组织形式和经营方式、合理安排业务流程和资金流等。此外，还需要注意避免过度筹划和恶意避税等行为，以免触犯法律。
实例分析
假设某人月工资为10000元，三险一金等专项扣除为2000元，专项附加扣除为1000元，没有其他扣除项目。那么，应纳税所得额=10000-5000-2000-1000=2000元。根据税率表，适用税率为3%，速算扣除数为0。因此，应纳税额 =2000×3%-0=60元。
个人所得税优惠政策与申报流程
税率
综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
个人所得税计算方法与实例分析
计算方法
应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。应纳税额= 应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

小学生税收普及 - ppt讲稿

三、税收的来和去 ◎ 税收是国家为了社会公共需要而征收的，我国税收的本质就是取之于民，用之于民
发展国防事业，保障国家安全支持内政外交，服务政府运转投资基础设施，强化公共服务着力改善民生，保障公民福利
三、税收的来和去
发展国防事业，保障国家安全：国家的安宁，民族的尊严，离不开强大的国防，而国防建设需要雄厚的财力作支撑。
其他税：
1. 货物和劳务税——
增值税：增值税是对货物增值额征收的税。增值税是我国的第一大税种，2008年国内增值税收入占我国税收总收入的33.45%，是我国税收家族中的顶梁柱和大哥大。
33.45%
08年增值税与其他税种占税收收入的比例
1. 货物和劳务税—— 消费税：
在对货物普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品再征收一道消费税。消费税可以对产业结构和居民消费结构实现有效的调整。促使保护环境、促进资源节约使用。它还可以促使人们改正不良习惯，比如对烟草征收重税的调节导向作用。
威武之师
三、税收的来和去
支持内政外交，服务政府运转：
政府犹如一部庞大的机器，无论内政还是外交都在其中，而税收就是维持这部机器正常运转的“汽油、柴油、润滑油”。
三、税收的来和去
投资基础设施，强化公共服务：当我们身处美丽的城市，漫步宽敞的马路，饮用甘甜的自来水，享受温馨的生活时，要知道这一切都离不开税收。
1. 货物和劳务税——
车辆购置税：
2. 所得税—— 所得税是以企业与个人的所得和收益为征税对象的一种税。所得税对所得多的多征，所得少的少征，无所得的不征，能够有效的缩小社会贫富差距，促进社会公平。比如个人所得税可以有效的缓解社会分配的不公。
3. 财产税——

小学教育ppt课件教案理解税收小小纳税人的职责与义务

纳税人权利与义务概述
纳税人权利
纳税人权利是指纳税人在履行纳税义务过程中，依法享有的各种权益。包括知情权、保密权、税收监督权、纳税申报方式选择权、申请延期申报权、申请延期缴纳税款权、申请退还多缴税款权、依法享受税收优惠权等。
纳税人义务
纳税人义务是指纳税人在税收征纳过程中，依法应当履行的各种职责。包括按时办理税务登记、及时申报纳税、按期缴纳税款、配合税务机关检查等。
活动目的
通过征文比赛，引导学生深入思考税收和纳税人的权利义务，提高他们的税收意识和责任感。
活动流程
发布征文比赛通知，明确主题和要求；组织学生积极参与征文比赛，撰写有关税收和纳税人权利义务的文章；评选优秀征文，进行表彰和奖励。
注意事项
确保征文比赛的公正性和公平性，避免出现抄袭等不正当行为；鼓励学生积极参与比赛，发挥自己的创造性和想象力。
商品和服务的价格组成部分。
车辆购置税
购买汽车时需要缴纳的车辆购置税，其金额通常为车辆购买价格的一定比例。
遗产税与赠与税
在继承遗产或接受赠与财产时，可能需要缴纳相应的遗产税或赠与税。
04 学校教育中渗透税法知识教育
CHAPTER
思想品德课程融入税法元素
税收的概念与意义
在思想品德课程中，引入税收的概念，让学生了解税收是国家财政收入的重要来源，对于国家建设和社会发展具有重要意义。
培养孩子的纳税意识
家长可以告诉孩子，纳税是每个公民的义务和责任，让孩子从小养成自觉纳税教师的榜样作用
01
作为教师，应该以身作则，自觉遵守税收法规，成为学生的良
好榜样。
将税收知识融入课堂
02
教师可以在课堂上结合相关课程，向学生传授税收知识，让学

小学生税收知识ppt

其他税：
1. 货物和劳务税——
增值税：增值税是对货物增值额征收的税。增值税是我国的第一大税种，2008年国内增值税收入占我国税收总收入的33.45%，是我国税收家族中的顶梁柱和大哥大。
33.45%
08年增值税与其他税种占税收收入的比例
1. 货物和劳务税—— 消费税：
在对货物普遍征收增值税的基础上，选择部分消费品再征收一道消费税。消费税可以对产业结构和居民消费结构实现有效的调整。促使保护环境、促进资源节约使用。它还可以促使人们改正不良习惯，比如对烟草征收重税的调节导向作用。
第二十个税收宣传月· 青少年税收教育基地
税收小讲堂
二○一一年四月
什么是税收税收的来和去我国现行的税种税收的职能税收的管理学税法、知税法、宣传税法
一、身边的税收
在日常生活中，我们处处都能感受到税收带来的便利，漂亮的公园，宽阔的大道，美丽的校舍，各种大型的公共设施等等，都是税收的功劳。
税收调节图
六、税收的管理
税收ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ大管家：财政、税务和海关
在我国部分地区，契税、耕地占用税由财政部门征收和管理。国家税务总局，国务院主管税收工作的主要部门。海关总署主要负责关税和船舶吨税的征收。同时负责代收进口环节的增值税和消费税。
六、税收的管理
六、税收的管理根据分税制财政管理体制的要求，目前我国省以下的税收体系分别有国家税务局和地方税务局。
五、税收的职能
2、税收是调控经济运行的重要手段国家可以通过税收法律、法规政策来确定征与不征，征多征少，从而调控经济总量，调整产业结构、产品结构，调节地区、行业差距，引导社会资源的有效配置。再如，引导消费，保护资源和环境等。

小学生税收知识普及(课堂PPT)

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1. 货物和劳务税—— 车辆购置税：
14
2. 所得税—— 所得税是以企业与个人的所得和收益为征
税对象的一种税。所得税对所得多的多征，所得少的少征，
无所得的不征，能够有效的缩小社会贫富差距，促进社会公平。
比如个人所得税可以有效的缓解社会分配的不公。
15
3. 财产税——
财产税是指以纳税人拥有或支配的财产为征税对象的税种体系。
7
二、征收的税款有什么用途呢？
投资基础设施，强化公共服务：当我们身处美丽的城市，漫步宽敞的马路，饮用甘
甜的自来水，享受温馨的生活时，要知道这一切都离不开税收。
8
二、征收的税款有什么用途呢？
改善民生，保障公民福利： “学有所教，劳有所得，病有所医，老有所养，住有所居。”
9
三、谁要交税呢？
◎ 税收来源于社会剩余产品，是社会剩余产品的一部分，是广大劳动人民生产创造出来的。也就是说，税收是由广大纳税人缴纳的。 ◎ 当然这个纳税人的范围是很广泛的，可以是企业也可以是普通的自然人。 ◎ 因此说，税收最终来源于我们每个人，大家都在为国家税收收入作着贡献。
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四、什么情况下要纳税呢？
16
4. 其他税种——
税收家族还包括：印花税、城市维护建设税、烟叶税。
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五、学税法、知税法、遵守税法
◎ 个人可以买得起一辆汽车，但是无法构筑四通八达的交通网；可以在家里安装华丽的吊灯，但无法照亮整个城市；可以用防盗网来抵挡小偷，却无法保障整个国家的安全 … …
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五、学税法、知税法、遵守税法
3
税收在我们身边
在日常生活中，我们处处都能感受到税收带来的便利，漂亮的公园，宽阔的大道，美丽的校舍，各种大型的公共设施等等，都是税收的功劳。

中小学生税收知识讲堂PPT模板课件

三、税收产生---大禹治税
“禹”总结父亲“鲧”治水失败的经验教训，打算改变过去筑堤堵水的老办法，采取以疏通河道为主的新思路，这虽然是根治水患的良方，但是工程浩大，困难重重。
三、税收产生---大禹治税
《吕氏春秋.爱类篇》记载，当时的灾区是龙门山、吕梁山和孟门山这三座山脉，位于现在的山西和陕西境内的黄河河道上，当时重灾区是在龙门山和吕梁山以上的中游地区，
根据土地的好坏来确定交多少。
三、税收产生---大禹治税
然后让各部族按照这个标准严格执行。
三、税收产生---大禹治税
这就是传说中的“任土作贡”，也是最早期税收形式。
三、税收产生---大禹治税
”禹治水推进到哪里，他就把物资供应分摊到哪里。
三、税收产生---大禹治税
为治水提供了可靠的物资保证。
三、税收产生---大禹治税
A、纳税光荣 B、取之于民用之用民
考考大家：
6.大禹治水时期，使用了烧山石，再用水击裂石头，这种方法利用了哪一种原理？
A、水击裂石 B、头重脚轻 C、热涨冷缩 7、我国正在建造的首艘航空母舰的名字叫什么？
A、火山舰 B、沈阳舰 C.辽宁舰
一、税务衣装的展示
一、税务衣装的展示
大家看一下，我身上穿的这个衣服就是我平时工作时要穿的制服（短袖夏装）。衣服的每一个扣子上、肩章上都有一个简易的“税徽”。
三、税收产生---大禹治税
物资供应问题解决后，开山劈石疏通水路的工程继续往前推进，最终禹治水取得了成功，百姓安居乐业，可以说大禹治水成功的根源取决于治税的成功。
三、税收的发展---商代助法
大禹治水以后，百姓的生活已经从狩猎、捕渔转向稳定的农耕。
三、税收的发展---商代助法

小学教育ppt课件教案理解税收：小小纳税人的职责与义务

对未来发展趋势预测及建议
智能化税收管理
随着科技的不断发展，未来税收管理将更加智能化，如利用大数据、人工智能等技术提高税收征管的效率和准确性。
加强纳税人权益保护
未来应更加注重保护纳税人的合法权益，完善纳税人服务体系，提高纳税人的获得感和满意度。
推动税收法治建设
加强税收法治建设是未来发展的重要趋势，应进一步完善税收法律法规，提高税收执法的公正性和透明度。
国家政权是税收产生和存在的必要条件，而国家政权的存在又依赖于税收的存在。没有税收，国家机器就不可能有效运转。
02
小小纳税人身份认知
纳税人资格与义务概述
纳税人资格
根据税法规定，符合一定条件（如年龄、收入等）的公民或组织需要办理税务登记，取得纳税人资格，承担纳税义务。
纳税人义务
纳税人需按时、足额地缴纳税款，遵守税法规定，配合税务机关进行税收征管，如实申报纳税信息等。
税收在国家财政中地位
01
税收是财政收入的主要来源
税收收入占国家财政收入的绝大部分，是国家财政收入的主要来源。
02 03
税收是调控经济的重要杠杆
国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。
税收是维护国家政权的重要支柱
房屋交易相关税费了解
房屋交易税费种类
在房屋买卖过程中，需要缴纳契税、个人所得税、增值税等税费
。
税费计算与缴纳
了解房屋交易税费的计算方法和缴纳流程，确保按时足额缴纳。
税费优惠政策
关注政府发布的房屋交易税费优惠政策，合理利用政策减轻税负。
家庭投资理财涉及税收问题
投资理财收益与税收

税收基础知识(PPT 98页)

第一节增值税纳税人、范围及税率
• 增值税：在我国境内从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。
⑴征税对象：生产经营中的增值额
在我国境内销售货物或
增值税 ⑵纳税人：者提供加工、修理修配
劳务及进口货物的单位和个人。
⑶税率： 17%，13%，11%，6%， 3%，0%。
5、有财政意义又不影响居民生活的：汽车轮胎。
我县主要涉及白酒和啤酒制造业。白酒为定率20%，定量0.5元/500 克（毫升）；啤酒甲级250元/吨，乙级220元/吨
第二节消费税应纳税额的计算
一、计税销售额及销售数量的确定：（一）从价定率征收的：计税销售额=成本+利润+消费税如果含增值税要换算：计税销售额=含增值税销售额／（1+增率或征收率）（二）从量定额征收的：以实际销售数量计税二、应纳税额的计算：（一）基本公式： 1、从价定率计税：应纳税额=应税消费品的销售额×
第四节、增值税转型改革
• 增值税转型改革。自2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革。即在征收增值税时，允许企业将外购固定资产所含增值税进项税金一次性全部扣除。
• 延长了企业投产达效时间。例如司家营二期，至今尚未抵扣完毕。
1、纳税人、征税范围及税率 2、应纳税额的计算
12/29/2020
第二章税收分类
五大类，十八种，涉及县级十五种
税收的种类
每一种税的具体规定
流转税所得税资源税财产税行为税
（一· ）、按课税对象的性质分类
（二）按计税依据分类：从价税和从量税
（三）按计税价格同税收的关系分类：价内税和价外税

201412小学生税收知识普及ppt课件

税收最终来源于我们每个人，我们大家都在为国家税收收入作着贡献。
8
三、税收的来和去
❖ 税收会到哪里去？税收是国家为了满足社会公共需要而征收的。我国税收的
本质是取之于民，用之于民。
❖ 发展国防事业，保障国家安全 ❖ 支持内政外交，服务政府运转 ❖ 投资基础设施，强化公共服务 ❖ 着力改善民生，保障公民福利
15
四、知税法、学税法、宣传税法
◎ 从国家管理到社会生活的许多领域，个人是无法担负的。税收连着你我他，我们不仅要学税法、知税法，还要积极参与宣传税法，增强纳税的荣誉感和税法的遵从度，营造依法诚信纳税的良好社会氛围。
16
四、知税法、学税法、宣传税法
17
四、知税法、学税法、宣传税法
❖ 2014年1月 “裸跑弟”多多在家人陪同下，来到到南京市秦淮地税局的征收大厅，主动缴纳2013年度个人所得税4720元，6岁的多多成为我国年龄最小的纳税人。
税收小讲堂
二〇一四年十二月
❖ 身边的税收 ❖ 什么是税收 ❖ 税收的来和去 ❖ 知税法、学税法、宣一、身边的税收
4
一、身边的税收
5
一、身边的税收
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❖ 在日常生活中，我们处处都能感受到税收带来的便利，漂亮的公园，宽阔的大道，美丽的校舍，各种大型的公共设施等等，都是税收的功劳。
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四、知税法、学税法、宣传税法
❖ 鹰爸说2013年，多多到深圳卫视做访谈节目得到2000元劳务费用，东方卫视做访谈节目1500元，到广州做小嘉宾得到5000元出场费，卖杂志得到 300元，圣诞卖苹果挣得500元，参加全国珠心算大赛冠军奖金2000元，全国机器人大奖赛冠军奖金3000元……一共28000元。带孩子主动纳税就是要让孩子懂得纳税是一种责任。我们南京地税的税官也表示，纳税行为与年龄没有关系，只要取得收入符合《个人所得税》所征项目就要纳税。

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三、税收的来和去
投资基础设施，强化公共服务：当我们身处美丽的城市，漫步宽敞的马路，饮用甘
甜的自来水，享受温馨的生活时，要知道这一切都离不开税收。
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三、税收的来和去
着力改善民生，保障公民福利： “学有所教，劳有所得，病有所医，老有所养，住有所居。”
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四、知税法、学税法、宣传税法我国宪法56条规定：中华人民共和国公民有依
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四、知税法、学税法、宣传税法
◎ 从国家管理到社会生活的许多领域，个人是无法担负的。税收连着你我他，我们不仅要学税法、知税法，还要积极参与宣传税法，增强纳税的荣誉感和税法的遵从度，营造依法诚信纳税的良好社会氛围。
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四、知税法、学税法、宣传税法
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四、知税法、学税法、宣传税法
❖ 2014年1月 “裸跑弟”多多在家人陪同下，来到到南京市秦淮地税局的征收大厅，主动缴纳2013年度个人所得税4720元，6岁的多多成为我国年龄最小的纳税人。
二、什么是税收
◎ 税收就是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。通俗的说税收就是：国家拿大家的钱来办大家的事。 ◎ 在我国，税收已经有4000多年的历史了。追根溯源，税收的历史跟国家一样久远。
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三、税收的来和去
税收小讲堂
二〇一四年十二月
❖ 身边的税收 ❖ 什么是税收 ❖ 税收的来和去 ❖ 知税法、学税法、宣传税法
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一、身边的税收
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一、身边的税收
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一、身边的税收
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Hale Waihona Puke 一、身边的税收6❖ 在日常生活中，我们处处都能感受到税收带来的便利，漂亮的公园，宽阔的大道，美丽的校舍，各种大型的公共设施等等，都是税收的功劳。
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四、知税法、学税法、宣传税法
❖ 鹰爸说2013年，多多到深圳卫视做访谈节目得到2000元劳务费用，东方卫视做访谈节目1500元，到广州做小嘉宾得到5000元出场费，卖杂志得到 300元，圣诞卖苹果挣得500元，参加全国珠心算大赛冠军奖金2000元，全国机器人大奖赛冠军奖金3000元……一共28000元。带孩子主动纳税就是要让孩子懂得纳税是一种责任。我们南京地税的税官也表示，纳税行为与年龄没有关系，只要取得收入符合《个人所得税》所征项目就要纳税。
❖ 我们都要对鹰爸的做法叫好！这样的教育，对孩子的成长有益，对社会有益，折射出的是教育的正能量。培养公民的纳税意识是世界各国都比较重视的事情。
❖ 一个公民的收入达到国家规定的纳税标准，理应依法主动向税务部门缴纳个人所得税。鹰爸和多多的行动给我们上了这样一节课。可以想象，有了这样的熏陶，长大后的多多一定会成为一个自觉纳税的合格公民。现在同学们可能不会像多多一样有很多收入需要纳税，但是大家一定要有学习税法，宣传税法，主动维护税法的意识，让纳税光荣的种子在我们每个人的脑海中生根发芽。
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三、税收的来和去
发展国防事业，保障国家安全：国家的安宁，民族的尊严，离不开强大的国防，而国防建设需要雄厚的财力作支撑。
威武之师
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三、税收的来和去
支持内政外交，服务政府运转：政府犹如一部庞大的机器，无论内政还是外交都在其中，而税收就是维持这部机器正常运转的“汽油、柴油、润滑油”。
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照法律纳税的义务。现代国家公民意识的一个重要标准就是法律意识，对税法的遵从度是一个国家文明程度和国民素质高低的反映。
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四、知税法、学税法、宣传税法
◎ 个人可以买得起一辆汽车，但是无法构筑四通八达的交通网；可以在家里安装华丽的吊灯，但无法照亮整个城市；可以用防盗网来抵挡小偷，却无法保障整个国家的安全 … …
税收最终来源于我们每个人，我们大家都在为国家税收收入作着贡献。
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三、税收的来和去
❖ 税收会到哪里去？
税收是国家为了满足社会公共需要而征收的。我国税收的本质是取之于民，用之于民。
❖ 发展国防事业，保障国家安全 ❖ 支持内政外交，服务政府运转 ❖ 投资基础设施，强化公共服务 ❖ 着力改善民生，保障公民福利
19
收
事业作出贡献！
让我们共同为国
家
的
税
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税收从哪里来？
纳税人：缴纳税款的人。纳税人可以是法人，也可以是自然人。法人一般指经法律注册成立的组织或团体。小到中小公司，大到跨国公司、
垄断集团，概莫能外；自然人我们可以简单地理解为个人。自然人从国家主席、总理到平民百姓，
不论身份高低，有收入者都有可能是纳税人。比如我们的父母,我们的老师取得工资、收入达到一定金额都会交纳个人所得税,不相信大家可以回家问问爸爸妈妈是不是每个月都在交税。在现实生活中，不一定每个人都是纳税人，但我们每个人都是商品和劳务的消费者，人人都是负税人。