银行应收账款质押融资业务操作规程

ⅩⅩ银行应收账款质押融资业务操作规程

第一章 总 则

第一条 为推动我行应收账款质押融资业务的健康开展，有

效防范风险，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物

权法》、《应收账款质押登记管理办法》和有关法律法规的规定，结

合《ⅩⅩ银行授信押品管理办法（2009 年版）》、《ⅩⅩ银行授信押品

操作细则（2009 年版）》和我行业务实际，特制定本规程。

第二条 本规程所称应收账款质押融资业务是指以应收账款

的预期收益作为授信偿还的担保，并在中国人民银行应收账款质

押登记公示系统办理质押登记手续后所开展的融资业务。

第三条 本规程所称的应收账款是指权利人因提供一定的货

物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和

未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证

券而产生的付款请求权。包括下列权利：

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知

识产权的许可使用等；

（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；

（三）提供服务产生的债权；

（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；

（五）我行认可的其它形式的权益。

第四条 本规程所称应收账款债务人是指与借款申请人因业

务往来而发生债权债务关系的法人，是所质押应收账款的最终付

—1—

款人。

第二章 业务基本规定

第五条 应收账款质押融资业务模式

我行可提供应收账款质押单笔授信和应收账款质押循环授信：

应收账款质押单笔授信是我行根据借款申请人产生的单笔应

收账款确定授信额度，为借款申请人提供授信。主要适用于应收

账款发生频率较小，单笔金额较大的情况；

应收账款质押循环授信是根据借款申请人一段时间内连续稳

定的应收账款余额，为其核定应受账款质押最高授信额度。主要

适用于应收账款发生频密、回款期短、周转快，特别是连续发生的

小额应收账款，应收账款存量余额保持较为稳定的情况。

第六条 应收账款的选择

（一）应收账款应符合以下条件

1.应收账款权属清晰，其合法性和有效性不存在法律瑕疵；

2.原则上应明确应收账款有关要素，包括金额、期限、支付方

式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同等；

3.应收账款尚未超过诉讼时效。

（二）以下应收账款原则上不得办理质押融资业务

1.已设定其他担保，且在前的抵（质）押权人未放弃抵（质）押

权或抵（质）押权的顺位，包括：

（1）该应收账款已经设定质押，且其所担保的债权额度并非远

—2—

小于应收账款额度；

（2）该应收账款所对应的动产（存货）已经办理抵（质）押；

（3）产生该应收账款的不动产（如房屋）已经设定抵押；

2.法律规定或当事人约定不得转让或设立抵（质）押担保的应

收账款；

3.医院、学校等因公益事业而产生的收费权等应收账款；

4.集团内部关联交易产生的应收账款；

5.总行及各分行认定的不宜办理质押融资的其他应收账款。

第七条 借款人应具备以下条件：

（一）依法需要办理工商登记的公司法人或其他经济组织已经

向工商行政管理部门、事业单位登记管理部门或其他的国家授权

登记部门登记或备案，并办理了有效的年检手续；

（二）原则上要求评级不低于 B 级（调整后新评级标准）；

（三）已经在我行开立基本账户或一般结算账户；

（四）按照中国人民银行的有关规定，应当持有贷款卡的，应

持有中国人民银行核准的贷款卡；

（五）能够提供符合本管理规程和有关规定要求的应收账款作

质押担保，并具备按期还本付息的能力；

（六）与应收账款债务人有完整的交易记录，且未发生过重大

违约和经济纠纷；

（七）信誉良好，无不良信用记录；

（八）我行要求的其他条件。

—3—

第八条 债务人应具备以下条件：

（一） 依法需要办理工商登记的公司法人或其他经济组织已

经向工商行政管理部门、事业单位登记管理部门或其他的国家授

权登记部门登记或备案，并办理了有效的年检手续；

（二）经营正常，资金实力雄厚，具备按期足额偿还应收账款

的能力，原则上要求评级不低于 BB+（调整后的新评级标准）；在

我行无评级但是我行总分行级战略客户及分行认可的其他债务人；

（三）信誉良好，无不良信用记录；

（四）与应收账款质押融资申请人有完整的交易记录，且未发

生过重大违约和经济纠纷，有预期持续经营能力；

（五）我行要求的其他条件；

（六）收费权质押融资业务不受该条款约束。

第九条 应收账款质押融资业务利率及质押率

（一）授信期限应根据应收账款的还款期限、货物合理在途时

间等因素由融资双方自主协商确定，国家法律、行政法规、部门规

章及我行另有规定的，依照其规定。

（二）应收账款质押贷款利率依据我行贷款利率定价相关规定

执行，参照动产质押、仓单质押的定价方式，根据应收账款债务人

和借款人的信用资质评估确定。

（三）应收账款质押率依据被质押的应收账款质量及借款人的

经营、财务和资信状况等因素予以确定，若应收账款作为主要风

—4—

险缓释手段的，应收账款质押率最高不能超过 80%，若应收账款

作为补充或辅助风险缓释手段的，应收账款质押率由各分行自行

决定，分行当地人民银行或银监会有特殊要求的，各分行需到当

地人民银行或银监会当地分支机构进行备案。

质押率的计算公式：

质押率=（应收账款质押融资金额/应收账款金额（发票金额））

×100% 。

第三章 管理职责

第十条 总行公司银行部是应收账款质押融资业务的统筹管

理部门，主要职责为：

（一）负责会同总行风险管理部、信贷管理部等相关部门制定

并完善应收账款质押融资业务的规章制度和操作规程；

（二）负责应收账款质押融资业务的系统营销和组织推动工作，

制定应收账款质押融资业务营销指导意见；

（三）对分行发起的应收账款质押融资业务给予必要的技术支

持，提出业务指导意见和建议；

（四）督促和指导分行做好应收账款质押融资业务的管理、重

要客户关系维护工作；

（五）负责组织制定应收账款质押融资业务有关考核办法；

（六）对应收账款质押融资业务进行统计分析并对全行进行通

报；

（七） 负责应收账款质押融资业务相关业务培训。

—5—

第十一条 总行风险管理部负责全行应收账款质押融资业务

的授权及授信政策管理，对超分行权限的应收账款质押融资业务

进行审查，并按照权限报有权机构进行审批。

第十二条 总行信贷管理部负责应收账款质押融资业务放款

的管理及贷后管理的督导和检查工作。

第十三条 总行法律保全部负责我行应收账款质押融资业务

相关合同标准文本的制订，受理并解答应收账款质押融资业务中

涉及的法律问题。在应收账款质押融资业务出现不良时，应统一

组织专职清收人员单独或与经办分行一同对应收账款质押担保授

信业务不良资产进行清收与管理。

第十四条 分行公司银行部的主要职责为：

（一）负责贯彻落实总行有关应收账款质押融资业务的政策和

规章制度；

（二）负责分行应收账款质押融资业务的营销推动和组织管理

工作；

（三）负责分行辖内应收账款质押融资业务的产品设计、组织

营销和具体实施工作。

第十五条 分行风险管理部负责对分行发起的应收账款质押

融资业务进行审查，超分行权限的业务按照我行相关规定上报总

行风险管理部。

第十六条 分行放款中心负责对应收账款质押融资业务授信

条件落实情况进行独立审核，根据我行授信业务管理规定进行放

—6—

款前审核和放款工作。分行信贷管理部门负责贷后管理的组织、

督促和检查工作。

第十七条 分行法律保全部根据相关规定对协议文本进行审

核并出具法律意见，受理并解答业务机构应收账款质押融资业务

中涉及的法律问题。在应收账款质押融资业务发生不良时，应负

责安排专职清收人员单独或与经办部门一同对应收账款质押担保

授信业务不良资产进行清收与管理。

第四章 业务流程

第十八条 授信调查

（一）应收账款质押融资业务受理后，贷前调查人员除应按照

《ⅩⅩ银行贷前调查规范》对授信申请人、应收账款债务人的主体资

格、经营状况等进行调查外，还应特别针对应收账款的真实性、有

效性、付款计划和获得支付的可能性等进行深入调查，审查材料

除《ⅩⅩ银行贷前调查规范》所要求的内容外，还应包括：

1.借款申请人纳税的资料，包括完税证明等；

2.借款申请人法人代表及主要股东个人的个人信用记录；

3.以往的交易合同等资料；

4.以往交易的销售回款凭证等资料；

5.应收账款质押清单；

6.债务人上年度财务报表和近期财务报表（如可以取得）；

7.表明真实贸易背景的经济合同、相关发票、发货证明等；

8.我行要求的其他资料

—7—