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企业集团资金筹集分析资金是企业的血液,资金管理是现代企业管理的一项重要内容,企业集团在财务管控和预防风险方面,资金集中管理是一种有效的手段,通过对企业集团资金管理模式的利弊分析,阐述了国内企业集团资金管理存在的问题及相应改进措施,只要勇于探索,结合实际,借鉴经验,采用现代化的技术,不断完善资金管理体系,就能支持企业的发展。
标签：集团;资金;筹集分析1 企业集团资金管理的概念资金管理有广义和狭义之分。
广义地讲,资金管理的内容包括筹资管理(即资金的来源管理)、投资管理(即资金的投向管理)、营运资金管理(即采购资金、存货资金、应收账款等管理)、现金流管理、资金运作与资本运营等。
狭义地讲,资金管理仅指资金的筹集与运用、货币资金的计划调度与监控,重点是现金流的管理。
2 企业集团资金管理模式的研究2.1 企业集团资金管理模式介绍就目前而言,集团公司的资金管理主要经历了以下几种模式,笔者首先对这几种模式进行简要说明。
(1)统收统支模式。
是指集团的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门,一切现金支出都通过集团公司财务部门付出,现金收支的批准权高度集中在集团公司的批准人或授权人手中。
(2)拨付备用金模式。
是指集团公司按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金,备其使用。
待到各分支机构或子公司发生现金支出后,持有关凭证到集团公司财务部报销以补足备用金。
(3)结算中心模式。
是由集团公司为内部各子公司设立的,主要办理内部各成员或子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
(4)内部银行模式。
是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构,主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。
(5)财务公司模式。
它是一种经营部分银行业务的非银行金融机构,是一个独立的法人实体。
财务公司大多是在集团公司发展到一定水平后,由人民银行批准,作为集团公司的子公司而设立的,所以,它还担负着集团公司的理财任务。
四、并购支付方式——共有4种在支付方式的选择上,必须审慎地考虑下列因素的影响：①并购价格②不同的支付方式对未来资本结构和财务风险的影响【例题1·多选题】在选择杠杆并购方式时，需要目标公司具备的条件有（）A.有较高而稳定的盈利历史和可预见的未来现金流量B.目标公司应当与主并企业处于同一行业C.公司的利润与现金流量有明显的增长潜力D.具有良好抵押价值的固定资产和流动资产E.有一支富有经验和稳定的管理队伍【答案】ACDE【解析】杠杆并购需要目标公司具备如下条件：①有较高而稳定的盈利历史和可预见的未来现金流量；②公司的利润与现金流量有明显的增长潜力；③有良好抵押价值的固定资产和流动资产；④一支富有经验和稳定的管理队伍等【例题2·单选题】下列并购支付方式中,常用于管理层收购的是( )A.现金支付方式B.股票对价方式C.杠杆收购方式D.卖方融资方式【答案】C【解析】管理层收购中多采用杠杆收购方式。
所以选项C正确。
【例题3·单选题】下列并购支付方式中,常用于目标公司获利不佳，急于脱手的情况的是( )A.现金支付方式B.股票对价方式C.杠杆收购方式D.卖方融资方式【答案】D【解析】目标公司获利不佳，急于脱手多采用卖方融资方式。
所以选项D正确。
【例题4·多选题】下列关于并购支付方式说法中，不正确的有（）。
A.现金支付方式,是一种最简捷、最迅速的方式,但容易给并购企业造成现金支付的压力,同时可能使并购企业的资产流动性出现问题B.股票对价方式不会稀释企业集闭原有的控制权结构与每股收益水平C.杠杆收购方式多用于管理层收购中D.卖方融资方式的应用前提是企业集团有着良好的资本结构和风险承受能力E.杠杆收购方式可以使企业集团获得税收递延支付的好处【答案】BE【解析】股票对价方式可能会稀释企业集闭原有的控制权结构与每股收益水平；所以选项B不正确，卖方融资方式而非杠杆收购方式可以使企业集团获得税收递延支付的好处，所以选项E不正确。
高级财务管理课件第六章企业集团财务管理二分之二1. 引言本章将继续探讨企业集团财务管理的相关内容，着重介绍企业集团内部资金管理、投资决策以及内部控制等方面的知识。
企业集团财务管理是现代企业管理的核心之一，它涉及到多个单位之间的协作和协调，对企业整体财务状况和效益的提升具有重要意义。
2. 企业集团内部资金管理企业集团内部资金管理是指集团内各子公司之间的资金调剂和管理。
通过合理配置集团内部的资金资源，可以实现风险分散、资源共享的目标。
在进行内部资金管理时，需要考虑以下几个方面：2.1 资金调度资金调度是指将企业集团内部的闲置资金进行有效运用，从而实现利润最大化的过程。
通过资金调度，可以避免资金闲置导致资源浪费，同时提高资金使用效率。
在进行资金调度时，需要根据各子公司的资金需求和可投资项目的收益率等指标进行综合考虑，制定合理的资金调度方案。
2.2 资金集中管理资金集中管理是指将企业集团内各子公司的资金集中到一个中央账户进行管理。
通过资金集中管理，可以实现资金的整合和集中使用，降低成本，提高效率。
在进行资金集中管理时，需要考虑集团内部各子公司的经营情况和资金需求，合理安排资金的集中与分散。
2.3 资金借贷资金借贷是指在企业集团内部进行资金的借贷活动。
通过资金借贷，可以满足各子公司的资金需求，避免资金紧缺导致经营困难。
在进行资金借贷时，需要制定明确的借贷政策和流程，确保借贷活动的安全和合规性。
3. 企业集团投资决策企业集团投资决策是指在集团内部进行投资项目选择和评估的过程。
通过科学的投资决策，可以确保投资项目的合理性和可行性，降低投资风险，提高投资回报率。
在进行投资决策时，需要考虑以下几个方面：3.1 投资项目选择投资项目选择是指在众多投资项目中进行筛选和选择的过程。
在进行投资项目选择时，需要综合考虑项目的市场前景、投资回报率、风险水平等指标，选择具有潜力和可行性的投资项目。
3.2 投资项目评估投资项目评估是指对选定的投资项目进行详细的评估和分析的过程。
公司资金筹集管理制度第一章总则第一条为了规范公司资金筹集行为，确保公司资金筹集的合法性、安全性和效益性，根据《中华人民共和国公司法》、《企业债券发行与交易管理办法》等法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金筹集活动，包括股权融资、债务融资、内部融资等。
第三条公司资金筹集应遵循合法性、公平性、诚实信用和风险可控原则，确保公司资金筹集活动的合规和公司资产的安全。
第二章资金筹集计划的制定与审批第四条公司应根据发展战略、经营计划和财务状况，制定资金筹集计划，明确资金筹集的方式、规模、用途和期限。
第五条资金筹集计划应提交公司董事会审议，董事会应充分考虑公司实际情况和市场环境，审批资金筹集计划。
第六条资金筹集计划如需提交股东大会审议的，应按照公司章程的规定进行。
第三章资金筹集的实施与管理第七条公司应按照资金筹集计划，选择合适的金融机构、证券公司等合作伙伴，开展资金筹集活动。
第八条公司应加强对资金筹集过程的监督和管理，确保资金筹集活动的顺利进行。
第九条公司应对筹集到的资金进行合理配置，确保资金使用的安全、有效和合规。
第四章信息披露与监督第十条公司应建立健全信息披露制度，及时向投资者和社会公众披露资金筹集的相关信息，确保信息真实、完整和透明。
第十一条公司应加强内部监督，审计部门应定期对公司资金筹集情况进行审计，发现问题及时纠正。
第五章违规责任第十二条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第六章附则第十三条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十四条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十五条本制度的解释权归公司董事会所有。
企业集团财务管理策略引言企业集团财务管理是指在整个企业集团范围内，基于有效的策略和方法，对企业集团的财务活动进行规划、组织、控制和监督的过程。
在当前激烈竞争的商业环境中，一个高效的财务管理策略对于企业集团的可持续发展至关重要。
本文将探讨几种有效的企业集团财务管理策略。
1. 资金筹集与管理资金筹集是企业集团财务管理的首要任务之一。
有效的资金筹集策略可以帮助企业集团获得足够的资金来支持其业务发展和运营。
以下是几种常见的资金筹集策略：•多元化融资渠道：企业集团可以通过多种途径融资，例如银行贷款、股权融资、债券发行等。
选择适合自身情况的融资方式，有助于降低融资成本并增加融资的灵活性。
•优化资金结构：合理配置企业集团的资金结构可以降低财务风险并提高财务稳定性。
通过合理管理长期负债和短期负债比例，以及合理控制股权结构，可以优化资金结构。
•管理现金流：现金流是企业集团生存和发展的关键。
通过制定有效的现金流管理策略，企业集团可以保持良好的资金流动性，并及时满足业务发展和偿付债务的需求。
例如，合理设置账期、加强应收账款管理和优化库存管理等。
2. 风险管理与控制企业集团面临各种内外部的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
有效的风险管理和控制策略可以帮助企业集团降低潜在风险，并保护财务利益。
以下是几种常见的风险管理策略：•分散投资风险：企业集团可以通过分散投资风险来降低整体的风险水平。
通过在不同行业、不同地区进行投资，可以有效减少特定行业或地区的风险对企业集团的影响。
•建立风险管理体系：企业集团可以建立完善的风险管理体系，包括制定风险识别、评估、控制和监测的规程和流程。
通过建立风险管理体系，可以及早发现潜在风险，并采取相应的措施加以控制。
•财务指标监测与报告：企业集团应建立健全的财务指标监测和报告机制，及时掌握企业集团的财务状况。
通过财务指标的监测与报告，可以识别和纠正潜在的风险，并采取相应的措施进行控制。
3. 资本预算与投资决策资本预算和投资决策对企业集团的财务管理至关重要。
