浅谈我国民营企业内部控制环境

我国民营企业内部控制存在的问题及对策在我国的民营企业中，由于其发展历程相对较短、管理层经验有限以及外部环境的竞争压力等因素的影响，企业内部控制存在一系列问题。

本文将结合实际情况，探讨我国民营企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策。

我国民营企业内部控制存在人员素质不高的问题。

由于民营企业起步较晚，许多企业的管理层缺乏丰富的经验，对内部控制的认识不够深入，从而导致内控体系的建设不完善。

一些中小型企业由于经济实力有限，无法吸引到高素质的管理人才，也影响了内控水平的提升。

解决这一问题的对策是加强人才培养和引进，通过提升管理团队素质和专业能力，提高企业内部控制水平。

我国民营企业内部控制存在制度设计不完善的问题。

许多中小型企业由于资金和人力资源有限，无法建立完善的内部控制制度，导致企业管理混乱、风险难以控制。

针对这一问题，企业应加强对内部控制制度的建设和改善，制定规范的流程和制度，明确各岗位的职责和权限，并加强制度执行的监督和评估。

我国民营企业内部控制存在信息不对称的问题。

在一些企业中，由于管理层与基层员工之间信息传递不畅，导致管理者对企业经营状况和风险的把控能力有限，容易出现重大决策失误。

解决这一问题的对策是加强企业内部沟通和信息共享，建立畅通的沟通渠道，提高管理层对企业内部信息的获取和处理能力。

第四，我国民营企业内部控制存在道德风险的问题。

一些企业存在缺乏诚信的行为，如虚假宣传、不规范的会计处理等，导致企业内部控制失效。

为解决这一问题，企业应加强道德教育和职业操守的培养，建立诚信文化，严格遵守法律法规，提升企业的整体道德水平。

第五，我国民营企业内部控制存在资金管理问题。

由于一些企业在资金管理方面存在不规范的行为，如滥用资金、挪用资金等，导致企业面临资金紧张的风险。

为解决这一问题，企业应加强对资金的监管和管理，建立科学的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。

我国民营企业内部控制存在诸多问题，这不仅限制了企业的发展，也增加了企业面临的风险。

浅谈民营企业内部控制摘要：据统计，民营企业为中国就业市场提供了近70%的岗位，约50%的财政收入，已成为我国经济不可缺少的重要支柱，但小型民营企业的平均寿命仅为三年，大中型民营企业寿命仅为七年，大多数民营企业规模较小、管理水平不高，内部控制机制不完善。

若不从企业管理、法制建设、内部控制等方面进行解决，必将影响我国民营企业的生存和发展。

本文根据coso五要素分析民营企业内部控制现状，提出改善民营企业内部控制的对策。

关键词：民营企业内部控制失效对策我国自改革开放以来，民营企业得到了蓬勃发展，为中国经济的发展、解决就业及增加财政收入等方面都做出了重要的贡献。

但根据相关资料统计显示，我国小型民营企业的平均寿命仅为三年，大中型民营企业寿命仅为七年，许多民营企业经历了一段短暂辉煌的发展之后，又壮烈的倒下。

凡是破产倒闭的民营企业，归其原因，绝不是外来不可抗拒的客观因素，而是企业内部的原因，倒闭的民营企业都是垮在自己的手中，如：巨人、南德等，大多数都与企业内部控制缺失或失效，抵御风险的能力较弱直接相关。

一、民营企业内部控制的含义、要素及重要意义（一）民营企业内部控制的含义coso委员会将内部控制定义为：企业董事会、经理层和其他员工实施的，为营运的效率和效果、财务报表的可靠性、遵循相关法律法规等目标的达成而提供合理保障的过程。

根据我国民营企业特点，我们可以将民营企业的内部控制定义为：以管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。

（二）民营企业内部控制的五要素根据coso委员会的规定，企业内部控制具体包括：1.控制环境：指企业管理者对内部控制的基本认识和基本态度。

2.风险评估：指对影响企业生存、发展、经营等各种风险的评估、识别、应对的一系列措施。

3.控制活动：指企业内部控制活动执行的全过程。

4.信息和沟通：指企业整个控制活动中信息的向下传达，向上反馈的信息双向沟通。

我国民营企业内部控制存在的问题及对策随着我国市场经济的不断发展，民营企业在我国经济中所占比重日益增加。

随着企业规模的扩大和经营范围的拓展，民营企业在内部控制方面也面临着诸多问题。

本文将就我国民营企业内部控制存在的问题及对策进行分析和探讨。

一、内部控制存在的问题1. 内部控制意识淡薄在一些民营企业中，由于管理者对内部控制的理解不够深入，内部控制意识淡薄，对内部控制工作的重要性认识不足，导致内部控制不够完善和规范，容易出现漏洞和风险。

2. 内部控制制度不健全3. 内部控制管理流于形式一些民营企业在内部控制管理方面，过分追求形式，重视文件的齐备和程序的繁琐，而忽视了内部控制管理的实际效果。

导致内部控制管理流于形式，缺乏实质性的监督和控制。

4. 内部控制人员素质不高由于一些民营企业对内部控制人员的要求不高，导致企业内部控制人员的素质普遍不高，缺乏核心技能和专业知识，造成内部控制管理水平不高。

5. 内部控制信息化水平较低目前，我国许多民营企业的内部控制信息化水平相对较低，存在信息孤岛、数据分散、系统不完善等问题，导致内部控制管理不够科学和高效。

二、解决对策民营企业应该加强内部控制意识的教育和培训，增强管理者和内部控制人员的责任感和使命感，形成全员参与、全员负责的内部控制管理氛围。

民营企业应该重视内部控制制度建设，建立健全内部控制规章制度，明确内部控制的组织结构、职责分工、审批流程、监督机制等，确保内部控制制度能够得到落实和执行。

民营企业应该加强内部控制人员的招募和培训，提高内部控制人员的素质和专业技能，注重内部控制管理队伍的建设，确保内部控制人员的能力和水平。

民营企业应该加强内部控制信息化建设，提高内部控制的信息化水平，实施信息系统集成，使内部控制管理更加科学化和高效化。

我国民营企业在内部控制方面存在诸多问题，需要引起重视并加以解决。

加强内部控制意识，建立健全内部控制制度，实效管理，提高内部控制人员素质，加强信息化建设是解决问题的关键。

关键词：民营企业；内部控制制度；建设一、内部控制概述内部控制能够推动企业内部结构进行转变，提升企业的经营质量以及效率，并且通过内部控制，能够充分发挥企业的优势，从而在竞争中保持优势。

在内部控制中，该方式贯穿于企业的各个方面，从企业的部门、人员、经营活动以及内部管理等方面都有所涉及，并且在内部控制实施之后，企业能够对未来可能发生的风险做出预测，从而保证企业的发展[1]。

二、民营企业内部控制建设存在的问题1.内部控制环境缺乏，员工的内控意识不强。

在民营企业之中，很多领导人都不是主修财务类专业，因此在面对内部控制方面，缺乏明确的认识。

这就导致企业内部没有形成内部控制环境，体现在工作中主要有以下几个方面的问题：第一，企业内部控制氛围不足，缺乏领导支持，这就导致了内部控制在实施的过程中，公信力不足，很多部门以及员工只是口头对内部控制制度进行遵守；第二，财务人员对内部控制了解不够，导致内部控制在实施的时候，制定的政策以及制度不能够有效结合企业当前的情况，实施效果不佳；第三，员工对内部控制的认识不足，很多员工以及部门认为内部控制是财务部门的事情，因此在很多内部控制制度实施的时候，无法得到员工的认可和支持，导致内部控制工作开展困难，自然无法形成内控氛围。

2.缺乏风险评估体系。

风险管理是内部控制中非常重要的环节，当前在民营企业中，在风险评估体系建设方面，往往有以下几个问题没有得到妥善处理：第一，风险意识不足。

民营企业往往规模较小，企业建立的时间也比较短，企业的发展多数是由企业高层进行决策，这就导致民营企业内部缺乏正规的风险评估，风险评估政策自然难以实施。

第二，民营企业风险控制不能与市场变化进行结合。

随着我国市场化改革的不断深入，民营企业面对的市场更为庞大，同时其中的风险也更大。

在这种情况下，风险评估应该与市场进行结合，这样才能够充分分析市场的发展趋势，并且对未来的发展做出预估。

但是在实际工作时，民营企业在风险评估的过程中，没有对市场做好充分调研，数据收集不足，这就造成企业在发展的过程中，无法有效地对风险做出评估，无法适应风险的出现，最终造成当前企业风险评估不完善[2]。

民营企业内部控制问题探讨摘要：民营企业作为我国市场经济的重要组成部分，正发出耀眼的光芒。

但是，由于内部控制体系不完善，管理层意识淡薄等原因，导致了许多内部控制问题的出现。

本文从内部控制的定义、民营企业内部控制存在的问题、形成原因、对策等几个方面探讨了民营企业内部控制问题，以期给予企业管理者和内控人员指导和借鉴。

关键词：内部控制，民营企业，问题，原因，对策正文：一、内部控制的定义内部控制是企业管理的重要组成部分，是指组织中为实现特定目标或目标体系所采取的措施，包括企业内部的各种监督、管理制度和程序，其目的是保障企业的资产安全、运营效率和财务信息的可靠性。

二、民营企业内部控制存在的问题1.管理制度不健全许多民营企业的管理制度和程序不健全，导致了各种问题的发生。

例如，单一的决策者导致企业决策失误，审核流程不清，导致企业财务问题等。

2.人员素质不高民营企业人员素质不高，缺乏必要的专业知识和技能，导致了对内部控制的重视程度不够。

3.信息化水平低许多民营企业的信息化水平低，无法及时获取和处理重要的商业信息，对决策产生了很大影响。

4.缺乏独立审计机构大多数民营企业缺乏独立审计机构，内部审计和风险控制存在盲点和漏洞，无法有效的保障企业的资源安全和财务可靠性。

三、民营企业内部控制问题的形成原因1.管理层意识淡薄管理层对内部控制的重视程度不够，无法建立有效的内部控制体系。

2.资源短缺民营企业资源短缺，无法投入足够的资金和人力资源来建立内部控制。

3.经营模式不规范一些民营企业缺乏规范的经营模式，内部控制缺乏标准化的程序规范和实现路径。

四、民营企业内部控制问题对策1.加强管理层的内部控制意识建立健全的内部控制政策和制度，使管理层能够了解和认识到内部控制的必要性和重要性。

2.加大投入力度在内部控制方面加大投入力度，包括资金投入和人力资源的建设。

3.规范经营模式建立规范的经营模式，完善企业内部控制制度和程序，实现标准化、协同化的内部控制管理。

民营企业公司治理结构的内部控制环境分析[摘要] 本文以陕西省某集团公司（以下简称A集团）为案例，从影响内部控制环境的首要因素，即公司治理结构进行了分析，认为加强和完善法人治理结构，对促进内部控制的有效实施，实现资源的有效配置，提高资金运用效率，保证资本市场的有效运行，对促进我国市场经济的快速发展具有重要意义。

[关键词]民营企业内部控制公司治理一、我国民营企业发展现状据有关数据统计，目前中国民营企业已超过中国企业总数量的60%，是中国最大的企业群体，占全国GDP的份额超过50%，内资民营投资总量在5年间增长了近三成，2005年超过5万亿元，占全社会固定资产投资的比重高达60%。

所以，民营经济作为我国经济肌体中最具有活力和生命力的组成部份，已成为支撑和推动经济增长的重要力量，对我国的经济发展起到了巨大的推动作用。

但客观上讲，由于民营企业大都是家族式经营模式，缺乏外在的动力，各项管理工作大都承袭传统及模仿他人模式，缺乏创新思想，违背“以人为本、诚信至上”的理念，基于上述原因，在发展过程中，很多民营企业付出了极为惨重的代价，他们的失败案例时刻在警示我们，民营企业如果想避免重蹈覆辙，就必须从诸多的管理误区中走出来，重视内部管理环境的建设，而内部控制环境基础薄弱则是导致出现上述问题的温床，而内部控制环境是内部控制的基础，所以，要完善内部控制必须改进内部控制环境。

二、案例分析A集团是我国中西部地区大型的民营集团化企业之一。

下属12家子公司，主要涉及传统酿酒、航天育种、高科农业、生态旅游、矿产资源等产业。

2011年资产总额逾12亿元，员工400余名。

目前主要的产业包括:白酒的生产与销售、矿产资源开发、生态旅游三大项目。

作为该集团公司核心产业的白酒经营，虽然经过五年的发展，仍处于持续亏损状态，而其它两大产业目前处于投资建设期，需要大额资金的持续投入，所以，A集团目前资金周转状况不佳，发展情况不容乐观。

下面，拟从影响该集团内部控制环境首要因素的公司治理结构着手，分析其存在的问题：(一) A集团治理结构现状公司治理结构是一种联系并规范股东（及投资者）、董事会、高级管理人员权利和义务分配，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。

民营企业内部控制中存在的问题及对策1. 引言1.1 民营企业内部控制的重要性民营企业内部控制是企业管理的重要一环，对企业经营发展具有至关重要的作用。

内部控制可以有效地提高企业运营的效率和质量，规范企业内部管理行为，保护股东利益，确保企业的长期稳健发展。

通过建立健全的内部控制体系，可以有效防范和降低企业经营风险，提高经营决策的科学性。

内部控制还可以提高企业的管理水平和透明度，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

在当今竞争激烈的市场环境中，民营企业更应重视内部控制，加强对企业内部运作的监督和管理，为实现企业可持续发展打下坚实的基础。

建立健全的内部控制制度已成为民营企业管理的当务之急。

通过加强内部控制制度建设，民营企业可以有效规范内部管理行为，提升企业管理效率，降低企业经营风险，为企业的稳健发展提供有力支撑。

1.2 存在的问题民营企业内部控制存在的问题包括：缺乏专业、规范的内控制度、管理层监督不力、员工行为不端、财务风险管理不足以及信息系统安全风险。

这些问题对企业的稳定运行和可持续发展造成了严重影响，需要采取有效措施加以解决。

【接下来根据正文内容逐一详细分析这些问题，并提出相应对策。

】2. 正文2.1 缺乏专业、规范的内控制度在民营企业内部控制中，缺乏专业、规范的内控制度是一个普遍存在的问题。

许多民营企业在内控制度建设方面存在着以下几个方面的不足：许多民营企业没有建立起专门的内控管理部门，对内部控制的规范和实施缺乏专业的指导。

由于缺乏专业的内部控制人员，企业在建立内部控制制度时缺乏系统性和专业性，容易出现漏洞和不完善的地方。

缺乏完善的内部控制制度规范也是导致内控问题的主要原因之一。

很多企业只是简单地模仿外部控制要求或其他企业的内控制度，缺乏因地制宜的规范，导致内控制度不够适应企业的实际情况，存在执行难度大、效果不佳等问题。

由于企业规模和发展阶段不同，内控制度的建设也存在差异，需要具体根据企业实际情况进行调整和优化。

内控经纬浅谈民营企业内部控制中存在的问题及解决建议曹慧敏曾文艳刘渊婧（三峡大学，湖北宜昌443000）摘要：随着市场经济的发展，我国民营企业越来越多，其已经成为我国国民经济的重要组成部分。

内部控制作为企业必不可少的一部分，不仅可以增强企业的竞争力，还可以加快企业的发展。

但是由于我国民营企业大部分为中小型企业，其规模较小、内部管理较薄弱导致其内部控制机制的不完善。

本文主要分析民营企业内部控制中存在的问题，并提出相应的解决建议。

关键词：民营企业；内部控制；问题与建议1引言改革开放以来，随着经济的迅猛发展，我国民营企业数量不断增加，可以说民营企业已经是我国经济中不可或缺的重要部分，企业如果想经营成功并且长远发展，内部控制必不可少。

许多民营企业在经营发展的过程中，进行了内部控制有关的措施，但是实施效果不佳。

如巨人、太子奶等公司都因为内部控制薄弱而走向破产。

因此，完善内控机制对民营企业来讲至关重要。

2民营企业内控制度不完善的原因分析2.1治理结构失衡我国许多民营企业大部分投资者就是经营者，企业产权结构单一。

一股独大的现象在民营企业中屡见不鲜，由于经营权和所有权集中在一人身上，监事会与董事会形同虚设，民营企业很容易陷入“一人专制”的局面，缺乏对经营行为的有效监督与管理，出了问题企业很容易面临破产。

2.2管理模式失调大部分民营企业实施的是家族式管理模式，许多与经营者相关的家庭成员缺乏管理经验和专业背景，他们成为企业的特殊阶层，掌管着企业最重要的岗位；并且民营企业内部人员身兼数职，管理宽松，无资格证就上岗的情况常有发生，导致企业的内部控制环境失调。

以太子奶公司为例，湖南太子奶集团曾是我国大型饮料集团，员工一万多人，资产达到三十亿元的规模，李途纯作为创始人，手上掌握绝对权利，他的家人担任太子奶企业的重要职位，如弟弟管理采购，妹妹管理印刷，儿子掌管一家北京的分公司。

随着公司的不断扩大，其中的利益纠纷越来越大，管理效果越来越低下。

民营企业内部控制的现状及改进措施随着市场经济的不断发展，民营企业在我国的地位和作用逐渐凸显。

民营企业在发展过程中面临诸多困难和挑战，其中之一就是内部控制的问题。

良好的内部控制对于企业的经营和管理至关重要，因此加强民营企业内部控制，提高经营管理水平，对于促进企业可持续发展具有重要意义。

本文将分析当前民营企业内部控制的现状，并提出改进措施，以期提高民营企业内部控制水平。

一、民营企业内部控制的现状1.人为因素导致的内部控制不足在许多民营企业中，由于缺乏专业的内部控制团队和监督机制，导致内部控制制度不够健全，内部管理人员的主观意识和利益冲突等人为因素成为了影响内部控制的关键因素。

这种内部控制的不足往往会给企业带来较大的经营风险，甚至可能引发严重的经济损失。

2.监管不到位导致内部控制松散在我国，对于民营企业的内部控制监管尚不够完善，一些企业在内部控制上存在漏洞和不足的情况。

由于监管不到位，企业往往缺乏有效的监督和约束，导致内部控制松散，容易发生各种管理风险。

3.信息系统薄弱导致内部控制失效随着信息技术的飞速发展，民营企业的管理信息系统越来越重要。

许多民营企业的信息系统薄弱，安全性低，容易受到网络攻击和内部操作失误的影响，导致内部控制失效，给企业带来重大损失。

二、改进措施1.建立内部控制团队和机制为了加强企业的内部控制，民营企业应该建立专业的内部控制团队和机制，负责制定和完善企业内部控制制度，加强对内部风险和管理问题的监控和防范。

企业应当明确内部控制的责任，加强内部控制意识，健全内部控制流程，确保内部控制制度的有效实施。

2.加强内部控制的监督和审计3.加强信息系统建设和维护为了保障内部控制的有效性，民营企业应该加强信息系统的建设和维护，提高信息系统的安全性和稳定性。

企业应该加大对信息技术的投入，引进先进的信息系统技术和管理工具，建立完善的信息系统安全防护体系，有效保障企业信息的安全和完整。

5.加强内部控制意识培训为了提高员工的内部控制意识和能力，民营企业应该加强内部控制意识培训，定期组织内部控制知识培训和教育活动，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工的内部控制意识，确保内部控制的有效实施。

浅谈中小民营企业发展过程中的内部控制问题中小民营企业在发展过程中，面临着诸多内部控制问题，这些问题往往会对企业的发展产生负面影响。

加强内部控制管理，提高企业治理水平，已成为中小民营企业发展中不可忽视的重要环节。

一、内部控制问题的现状中小民营企业内部控制问题的存在主要表现在以下几个方面：1.经营管理不规范中小民营企业在发展初期，由创始人个人能力、经验和把握市场机会等因素决定企业初期的经营管理情况。

在这一阶段，企业的内部控制往往比较薄弱，缺乏规范和制度化，容易出现一些管理混乱的情况。

2.内部管理缺乏专业化由于中小民营企业往往起步较晚，缺乏专业化的管理团队和经验，内部控制管理方面存在缺陷，导致企业在经营发展过程中出现了一些管理漏洞和失误。

3.财务管理不规范中小民营企业的财务管理往往存在一些问题，如收支不平衡、资金使用不规范等，这些问题会直接影响企业的经营发展和财务状况。

4.企业风险控制不足中小民营企业在经营发展过程中，往往没有做好风险控制工作，对潜在的风险缺乏足够的关注和预防措施，一旦风险发生，往往导致企业严重损失。

5.员工管理不到位中小民营企业在员工管理方面往往存在一些问题，如人员流动性大、员工素质不高等，这些问题会严重影响企业的内部控制管理。

二、加强内部控制管理的必要性加强中小民营企业内部控制管理，提高企业治理水平，对企业的发展具有重要意义，具体表现在以下几个方面：1.提高经营效益加强内部控制管理可有效规范企业的经营管理，提高经营效益，降低企业内部的各种风险，保障企业的可持续发展。

2.保护企业利益加强内部控制管理有助于保护企业的利益，防止内部资源被挪用和滥用，确保企业的资金安全和合法权益。

3.提高企业竞争力加强内部控制管理可以提高企业的管理效率和执行力，提升企业的竞争力，使企业在市场竞争中处于更有利的地位。

4.提升企业形象加强内部控制管理可以提升企业的形象和信誉度，在投资者、合作伙伴和消费者中树立良好的企业形象，有利于企业的长期发展。

浅谈我国民营企业内部控制的问题
我国民营企业是市场经济发展的重要力量，但与其它 type 企业相比，其内部控制却存在以下几个问题：
第一，管理者缺失内部控制意识。

相比较严谨的国际企业，我国民营企业的管理者普遍缺乏内部控制的意识。

有些企业并没有建立完善的内部控制制度，也缺乏对内部控制风险的识别和评估，以及对存在问题的改进措施。

第二，机制不足以确保内部控制有效性。

民营企业的管理者往往强调效率和灵活性，缺少有效的监督机制，难以保证内部控制的有效性。

此外，由于管理者亲朋好友的关系，很多企业缺少有效的内部审计和外部审计。

第三，财务信息披露不及时完整。

在一些我国民营企业中，由于管理者认为披露财务信息会暴露公司的机密，披露财务信息的速度和数量很少。

这会给投资者和员工带来很大的不确定性，影响企业形象和声誉。

为了解决这些问题，我国民营企业需要加强内部控制，构建完整的内部控制制度，并制定科学、严格的内部控制机制。

在实践中，经理人应该对存在的问题进行识别和评估，并制定具体的控制政策和措施。

在内部审计方面，应建立一个独立的内部审计机构，制定有效的内部审计程序，及时发现和纠正存在的问题。

同时，应该加强外部审计、财务报告披露和公开透明度，增强投资者的信任和企业的形象和声誉。

浅谈我国民营企业内部控制的问题我国民营企业内部控制的问题一直是一个备受关注的话题。

随着我国经济的快速发展和企业规模的不断扩大，民营企业内部控制问题也日益显现出来。

在这个背景下，我们有必要深入探讨一下我国民营企业内部控制存在的问题，以及应该如何解决这些问题。

我们需要明确一下什么是内部控制。

内部控制是指企业为实现经营目标，预防和减少各种风险，保护公司财产和资源，促使内部运作活动按照预期目标的设计和执行的一种管理活动。

内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。

在我国民营企业内部控制存在的问题主要表现在以下几个方面。

是管理层对内部控制的关注不足。

在一些民营企业中，管理层对内部控制有一定程度的误解，认为内部控制只是一种形式主义的制度，或者认为内部控制会增加企业的成本和限制企业的发展。

他们在日常经营管理中往往会忽视或者放松对内部控制的要求，导致企业在经营中出现了各种风险和问题。

是内部控制设计不合理。

一些民营企业在建立内部控制制度时，往往只是简单地复制外部规定或者其他企业的做法，而没有针对自身的实际情况进行合理设计。

这样做可能会导致内部控制制度不够适应企业的特点，无法真正发挥作用。

是内部控制执行不到位。

即使企业建立了完善的内部控制制度，但如果在实际执行中存在问题，也会使控制效果大打折扣。

一些民营企业中，由于人力、物力或者其他原因，经常出现内部控制执行不到位的情况，这就使得企业难以真正达到预期的控制效果。

是监督缺位。

在一些民营企业中，由于缺乏有效的监督机制，导致内部控制失去了应有的作用。

即使企业建立了完善的内部控制制度，但在日常经营中缺乏有效的监督和检查，也容易导致控制效果打折扣。

针对我国民营企业内部控制存在的问题，我们有必要提出一些解决途径。

是提高管理层对内部控制的认识。

管理层对内部控制的认识和关注，是确保内部控制有效运作的前提。

需要通过加强宣传培训，提高管理层对内部控制的认识和重视，增强他们对内部控制的支持和参与。

浅谈我国民营企业内部控制的问题随着我国经济的不断发展，民营企业的数量也在逐年增加。

尽管民营企业在推动我国经济发展中扮演着重要的角色，但是其内部控制还存在着一些问题。

本文将从民营企业内部控制的概念、作用、存在的问题以及如何加强内部控制等方面进行简要分析。

一、民营企业内部控制的概念与作用内部控制是公司治理的重要组成部分，是指企业利用内部资源，通过一系列具体的制度、程序和措施，保证企业的财务信息的真实、完整、准确和合法，防止财产和信用损失，加强企业管理，并建立监督机制，保证公司财产的稳定和增值。

民营企业内部控制不仅是保证企业正常运营的前提条件，也是保障企业增长的基础支撑。

民营企业的内部控制必须符合国家法规和企业自身经营管理的要求，加强公司治理，提高财务信息披露的透明度和可靠性，有效地管理和运用企业资源，保证公司的声誉和信誉，增强投资者和金融机构对企业的信心。

1.缺乏有效的内部控制体系许多小型的民营企业在缺乏有效的内部控制机制和制度体系的情况下运营，造成许多业务和财务问题，包括资金盈亏的预测和分析、资产难以管理、采购和应付账款的控制不当等。

2.缺乏反腐倡廉的内部文化许多民营企业家在创业的过程中出现缺乏反腐倡廉的问题，企业内部文化不健康，甚至形成了权力之争、资源的浪费和不道德的行为等。

3.制度不规范、执行不到位一些民营企业的公司治理结构不规范、内控制度制定不到位、执行效果不佳，导致企业内部管理混乱，缺乏明确的监督机制和审核程序，内部控制失效。

三、如何加强内部控制民营企业应该建立健全内部控制制度，包括内部控制章程、内部审计制度、内部审核制度等。

此外，还要加强合规管理，明确权利义务、规范操作流程、制定必要的流程和规定。

民营企业应该加强企业文化建设，提升员工道德素养，培养反腐倡廉的内部文化。

企业家要诚信守法、敬业奉献，重视员工的情感体验，维护员工福利，注重企业公益，推动企业可持续发展。

3.加强内部监督和审计民营企业要加强内部监督和审计，强化内部管控，及时发现和纠正内部控制的问题。

浅谈我国民营企业内部控制的问题我国民营企业作为社会经济发展的重要力量，其发展壮大不仅对于促进经济增长、增加就业岗位具有重要意义，也对于增强市场竞争力、推动产业升级具有重要作用。

随着民营企业规模的不断扩大和国际市场的持续拓展，企业内部控制问题也日益凸显。

本文将从我国民营企业内部控制的现状、存在的问题及对策等方面进行探讨，为提升我国民营企业内部控制水平提供借鉴。

一、我国民营企业内部控制的现状民营企业在我国经济中占据着举足轻重的地位，据统计数据显示，民营企业在国内生产总值中所占比重已经超过了50%，成为经济增长的主要动力。

在民营企业的快速发展过程中，其内部控制面临诸多挑战和困难。

由于许多民营企业的规模较小，管理层相对不够完善，导致了内部控制体系的薄弱。

民营企业在生产经营过程中，往往面临着资金链紧张、融资难题等问题，这就需要企业加强内部控制，提高资金使用效率。

随着市场竞争的日趋激烈，企业面临的风险和压力也在不断增加，需要建立健全的内部控制体系来规避各类风险。

民营企业家精神浓厚，而缺少职业化的管理团队往往导致内部控制的不完善。

1. 管理层对内部控制的重视不够由于民营企业通常规模较小，企业家往往承担了过多的管理和经营任务，导致对内部控制的认识和重视不够。

管理层可能更多地关注企业的业务经营和盈利情况，而忽视了内部控制体系的建立和完善，容易导致内部管理混乱、风险控制薄弱。

2. 内部控制制度不够完善许多民营企业在内部控制制度的建立和完善方面存在较大的不足。

企业内部控制的流程和制度可能不够清晰、规范，导致各项业务操作缺乏规范性、标准性，从而增加了企业的经营风险。

3. 人才储备不足许多民营企业在管理层的组建和人才培养上存在不足，缺乏专业的、职业化的管理人才，导致企业内部控制的执行和监管不够到位，容易出现管理漏洞和风险。

4. 存在内部欺诈风险由于民营企业的管理层相对不够规范、制度不够健全等原因，使得企业内部存在一定程度的欺诈风险。

我国现代民营企业内部控制环境之解析中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202(2012)06-000-02摘要民营企业作为我国富有独特魅力的社会群体在国民经济中发挥着越来越重要的作用，但近年来民营企业内部控制建设方面频频爆出问题，值得我们思考。

本文仅就从内部控制的基础要素内部环境出发，结合本人在民营企业工作的经历，围绕内部环境的5个方面解析我国民营企业内部环境存在的问题及对策。

关键词治理结构机构设置及权责分配内部审计人力资源企业文化内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。

内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。

根据我国2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》之规定:企业内部控制要素分为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5大方面。

而内部控制环境是其他内部控制要素的基础，它奠定了公司的内部控制文化和结构，决定了一个组织的基调，影响着整个组织内工作人员的控制意识。

所以，一个企业必须具有良好的内部控制环境，才能使其量身定制的内部控制付诸实施。

内部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等5个方面。

下面就围绕这5个方面，解析我国现代民营企业内部控制环境的现状及对策。

一、我国现代民营企业内部控制环境现状1.公司法人治理结构缺失或形同虚设目前大多数名民营企业都是家族企业成长起来的，在公司管理及决策中老板一人独大，而未建立现代企业公司制的法人治理结构。

即使少数的大型或上市民营企业建立了相应的法人治理结构，但也形同虚设。

例如：公司尽管设立了董事会、监事会，包括独立董事制度，但其独立性较弱。

董事会基本被管理层所控制，董事会的成员基本上是内部董事，董事缺乏独立性，变成了自己监督自己，即使董事成员中有外部董事，但基本都是高官的同学或朋友，基本不参与公司的决策与管理，全权委托管理层处理。

民营企业内部控制的现状及应对策略摘要：企业内部控制制度的健全与否、执行好坏，直接关系到企业的兴衰成败。

内部控制制度设置科学、运行有效的民营企业，可以有效规避企业发展过程中的风险，保障企业可持续发展。

目前，我国许多民营企业的内部控制普遍还比较薄弱，本文以湖北省襄阳市为例，指出民营企业内部控制存在的问题，并提出了有针对性的改善措施。

关键词：民营企业内部控制应对策略营企业现在已是我国经济发展中的重要力量，为我国经济的发展和稳定做出了巨大的贡献。

所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性，而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

目前，国有大中型企业、上市公司、金融企业的内控建设整体较好，理论探讨也比较多，但民营企业的内部控制普遍薄弱，学术研究欠缺。

笔者以襄阳市民营企业为例，总结了目前民营企业内部控制的问题，并提出自己的思考。

一、襄阳市民营企业的现状（一）控制环境不佳，决策随意化民营企业一般依靠老板（创始人）的精明能干，从白手起家到发展壮大，家族化严重，很少有外来股东，企业法人治理结构不健全。

在企业重大决策中，老板一般过于相信自己的判断，听不见、听不进不同的声音。

表现为重营销、轻管理，重市场、轻内控，过于沉迷于实践经验，认为企业内控会束缚自己手脚，没有意识到忽视内部控制，不注重决策的科学性，将会被市场淘汰。

内部控制现已成为企业能否实现可持续发展的关键因素。

（二）内部控制制度不健全由于襄阳市民营企业的规模普遍较小，组织机构简单，管理水平不高，许多民营企业内控制度没有覆盖所有业务和人员，会计工作程序混乱，会计信息失真情况严重。

不少民营企业内部牵制原则没有建立，甚至一些小企业没有正式的财务部门，会计、出纳、审核等工作由一人包办。

有些企业出于偷税目的，随意捏造会计数据。

我国民营企业内部控制存在的问题及对策一、问题分析作为我国经济的重要组成部分，民营企业在促进经济增长、增加就业机会等方面发挥着不可忽视的作用。

在民营企业的发展过程中，由于诸多因素的影响，内部控制存在着一系列问题。

由于民营企业多为中小企业，管理层的专业素养和管理经验不足，导致内部控制制度不够完善。

在这种情况下，企业往往缺乏明确的规章制度和标准化的流程，存在着管理漏洞和制度不健全的问题。

由于中小企业的管理机构相对简单，内部控制审查的机制常常发生混乱。

很多中小企业缺乏专门的内部控制部门和审计部门，导致内部控制制度无法得到有效执行和监督。

由于管理层与股东之间的利益冲突、经营管理与财务稽核相互干扰等问题，导致了企业内部控制的不健全。

在这种情况下，企业内部控制的失灵往往成为不容忽视的问题。

由于缺乏技术人才以及资金紧张等原因，许多中小企业内部控制的信息化程度较低，无法对重要信息进行及时准确地监控和处理。

我国民营企业内部控制存在的问题主要包括：内部控制制度不完善、审查机制混乱、管理层利益冲突、技术水平和资金紧张等问题。

二、对策建议为了解决我国民营企业内部控制存在的问题，需要采取一系列的对策，优化内部控制制度，提高企业的管理水平和内部控制的有效执行。

具体建议如下：一是完善内部控制制度。

通过建立完善的规章制度和标准化的流程，规范企业内部管理行为，强化内部控制系统。

建立定期内部管理制度审计和风险评估、预警机制等。

二是加强内部控制审查的机制。

中小企业可以通过外部委托、内部调整等方式，加强内部控制审查的机制，确保内部控制制度得到有效地执行和监督。

三是建立健全的管理层利益调整机制。

以提高企业内部控制的健全性。

除了制定明确的股东权益保护机制外，还可以在管理层和股东之间建立切实有效的利益共享机制，以减少管理层和股东之间的利益冲突。

四是提高企业内部控制的信息化程度。

加大对管理层的技术培训力度，提高管理层的信息化水平和内部控制的有效执行。

民营企业内部控制存在的问题分析摘要随着市场经济的发展和竞争的加剧，民营企业逐渐成为国民经济的重要组成部分。

然而，在民营企业的经营管理中，内部控制方面存在一些问题，如内部控制环境不佳、风险评估机制不科学、控制活动不严格、信息与沟通不畅、监督与评价不到位等。

这些问题不仅影响了民营企业的经营效率，也增加了企业面临的风险。

本文分析了民营企业内部控制存在的问题，并提出了相应的解决对策。

关键词：民营企业；内部控制；问题；对策一、引言内部控制是企业为了实现经营目标，保障财务报告的准确性，防止舞弊行为，提高运营效率而在企业内部实施的一系列管理措施。

对于民营企业来说，内部控制的重要性不言而喻。

然而，当前民营企业内部控制存在诸多问题，如内部控制环境不佳，风险评估机制不科学，控制活动不严格，信息与沟通不畅，监督与评价不到位等。

这些问题不仅影响了民营企业的经营效率，也增加了企业面临的风险。

因此，本文旨在探讨民营企业内部控制存在的问题及相应的解决对策。

二、民营企业内部控制存在的问题1.内部控制环境不佳当前，部分民营企业的组织结构不够科学，各部门职责和权限存在交叉和重叠，导致权责不明晰。

同时，公司治理结构也不够完善，董事会、监事会和经理层的职责和权力没有得到有效制衡。

此外，企业文化建设不足，缺乏良好的企业氛围，影响了员工的内部控制意识。

2.风险评估机制不科学很多民营企业缺乏科学的风险评估机制，对潜在的风险因素识别不够准确，评估结果不够客观。

这导致企业在制定风险应对策略时存在偏差，无法有效控制风险。

3.控制活动不严格部分民营企业的内部控制制度不够完善，控制活动不够严格，导致业务活动的合规性和风险可控性存在漏洞。

同时，对内部控制制度执行情况的监督和检查也不够到位，存在违规行为的风险。

4.信息与沟通不畅很多民营企业缺乏有效的信息沟通渠道，导致信息的传递不够及时和准确。

同时，企业与外部的沟通与合作也不够充分，无法及时了解市场动态和政策变化，影响了企业的决策质量。

谈民营企业内部控制［提要］近年来，由于我国加大扶持民营经济政策的力度，民营经济得到了长足的发展。

尽管民营企业在经营中一般都参照国有企业，但经常暴露出其不适应的内容，因此加强民营企业内部控制是企业最基础性的工作。

而我国的民营企业内部控制制度建设和理论相对滞后，使研究企业内部控制的理论成了目前最紧迫的课题之一。

关键词：民营企业；内部控制有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置，提高劳动生产率，而且能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。

企业的内部控制制度是企业管理现代化的必然产物，加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的内在要求。

目前，许多企业内部控制比较薄弱，内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。

一、民营企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面（一）人员能力较低，关系特殊。

大多数民营企业家依靠着自己对市场的判断能力和个人的冒险精神完成了资本的原始积累，素质较低，普遍未受过正规的专业教育，企业未对这些管理者进行管理培训。

雇佣人员没有经过严格的考核，有许多是凭关系挤入企业，对职工未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度，未根据不同情况对职工进行适当的道德教育。

企业职工的胜任能力值得怀疑，多数企业没有设立内部控制。

不少民营企业根本就不知道什么是内控，在他们看来市场才是最重要的，内部管理和内部控制凭直觉就可以，不应牵扯过多的精力。

家族化是民营企业的普遍现象，无论胜任与否，民营企业的关键岗位通常都是企业主的家人，许多小企业“任人唯亲”不但无法解决信任问题，反而会造成一系列管理上的麻烦。

这本身就在一定程度上违背了内部控制的根本宗旨。

制度对企业主的家人很难起到约束作用，造成内部控制有制度无人实施。

（二）欠缺独立性。

内部审计作为内部控制的再控制，本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督，它的地位应当是超然独立的。

而目前一般企业的内审部门是界定在“在本企业主要负责人直接领导下，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作”。