可行性研究报告财务评价使用
- 格式：docx
- 大小：1.41 MB
- 文档页数：52
财务评价使用教程一、财务评价使用过程二、财务评价的基本概念过程三、财务评价的基本术语解释一、财务评价使用过程1、基础数据1.1、生产负荷根据需要对红色部分的表格进行更改，根据建设期长短确定.如建设期为1年，则第1年为0%，第2年为70%，第3年及以后到第20年为100%。
如建设期为2年，则第1年为0%，第2年为0%，第3年为70%，第4年及以后到第20年为100%。
1.2、费率根据实际情况填写各种费率。
财务折现率和社会折现率等根据查询相关行业确定。
根据《建设项目经济评价（方法与参数）（第三版）》中（附件三建设项目经济评价参数）的（2.财务评价参数的）2.13项进行选择。
《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)公布的社会折现率有( )。
A．一般项目社会折现率为12％B．一般项目社会折现率为10％C．一般项目社会折现率为8％D．受益期短、风险较大的项目社会折现率为15％E．受益期长、风险小的项目社会折现率不低于6％固贷自有比例为固定投资所需资金自己筹备的金额与总固定投资额的比例，流贷自有比例为流动资金自己筹备的金额与所需流动资金的比例。
铺底资金为自己需要准备的最低资金额，一般铺底资金为总金额的30%，在银行贷款的情况下，铺底资金为≥总金额的30%，常用的为铺底流动资金。
1.3、贷款额固定贷款额根据建设投资贷款初算的数据填写，可填写为初算的整数，单不得高于初算值。
流资贷款额根据下方的流资贷款额和流资贷款额（铺底）的数据进行填写，填写数据为右边开始都一样的数值的数据。
如果流贷自有比例为30%，会出现上下两组数据内容一样，可任选一个，如果流贷自有比例为大于30%，红色部分填写的数据位上面一组数据。
1.4、产品、原材料等此处数据引用自“29、产品价格表”和“15、原材料、燃料、动力产品价格表原辅材料动力价格表（原辅材料动力价格）”，需要简单对照一下，看看是否有出入。
1.5、劳动人员工资需要填写劳动定员总人数，同“6、劳动定员汇总表（劳动定员表）”的定员总人数保持一致，工资需要根据具体情况填写，单位是“万元”。
1.6、折旧、摊销表格中需要填写固定资产、无形资产和递延资产三项数据，年限一般为15,10,5年。
右边的资产数据从生产负荷不为“0%”的那一年开始填写，总填写年份数量为左边填写的年数，比如递延资产为5年，从第三年开始生产负荷不为“0%”，数据从第三年开始填写，总共填写5年到第7年，如果生产负荷从第2年开始不为“0%”，则需要将右边的数据中的任意一个复制到第2年的格子里面，同时将第6年以后的数据清除。
修改后的格式如下：2、项目主要技术经济指标汇总表（主要经济技术指标）2.1、生产规模此项需要自行填写。
3.2、产品方案需要检查同“3、产品方案表”的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
2.3、年操作时间需要手动自行填写2.4、原材料、燃料用量需要检查同“4、原材料、燃料、主要公用工程消耗表（原辅材料动力消耗表）”的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
2.5、主要公用工程用量需要检查同“4、原材料、燃料、主要公用工程消耗表（原辅材料动力消耗表）”的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
2.6总图需要检查同“4、原材料、燃料、主要公用工程消耗表（原辅材料动力消耗表）”和“3、产品方案表”的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
需要自行填写总占地面积、全厂建筑面积、绿化率。
2.7、总定员需要检查同“6、劳动定员汇总表（劳动定员表）”的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
2.8、综合能耗需要检查同“5、综合能耗表（综合能耗指标）”的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
2.9、项目总投资、建设期借款利息需要检查同“10、总投资估算表（投入总资金）”的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
2.10、年销售收入、年总成本费用、年利润总额、税金、财务评价指标等需要检查同“2、项目主要技术经济指标汇总表（主要经济技术指标）”、“14、总成本费用估算表（总成本）”、“23、损益和利润分配表（损益和利润）”、“13借款偿还计划表（还本付息）”等的数据及当对应的单位对应对照是否正确。
3、产品方案表（产品方案表）4、原材料、燃料、主要公用工程消耗表（原辅材料动力消耗表）需要自行填写，或者依据编写的“30、物料衡算”表格进行填写关联。
5、综合能耗表（综合能耗指标）关联的表格有“15、原材料、燃料、动力价格表（原辅材料动力价格）”和“2、项目主要技术经济指标汇总表（主要经济技术指标）”，需检查。
表中的“折标系数”、和“控制指标”的数据需要自行填写。
6、劳动定员汇总表（劳动定员表）需要自行填写。
7、建设投资估算表（投资估算）除去“小计”、“合计”项目外其他需要自行填写。
此表“合计”数据，与“10、总投资估算表（投入总资金）”和“8、工程其他费用估算表（工程其他费用）”的数据关联。
如果只是初步估算，可以将“合计”的数据临时手动更改，待需要使用详细估算的时候，再将“合计”的数据改变成自动求和的公式。
8、工程其他费用估算表（工程其他费用）需同“7、建设投资估算表（投资估算表）”的“第二部分费用（工程其他费）”的内容相互对应。
9、流动资金估算表（流资估算）此表只需要更改“最低周转天数”的数据，其他不动，数据根据具体情况确定。
10、总投资估算表（投入总资金）此表不需要手动填写数据，数据来源自“7、建设投资估算表（投资估算表）”和“8、工程其他费用估算表（工程其他费用）”的数据。
11、投资使用计划与资金筹措表（计划与筹措）此表不需要手动填写数据。
12、资金来源与运用表（来源应用）13、借款偿还计划表（还本付息）此表除去“贷款偿还期”需要手工校核，其余不需要手动填写数据。
从表中看，第5年开始已经没有利息和贷款本了，贷款在第4年里面已经偿还完毕，贷款偿还期=“偿还完毕的年份-1”+“第年的还本+第4年的付息”/“第4年的偿还能力”14、总成本费用计算表（总成本）此表除去“其他制造费用”和“长期借款利息”需要手工填写，其余不需要手动填写数据。
“其他制造费用”根据具体情况确定，可以不填写，也可以自定义公式。
“长期借款利息”的数据等于“借款偿还计划表”中的“本年应计利息”的数据，“长期借款利息”的数据内容应首先写为数据“0”，然后依据“13、借款偿还计划表（还本付息）”中的“本年应计利息”从第一年开始逐项往后手工填写，不得关联（超链接）数据，填写的时候，每填一下，就保存一下，直到填写的跟“13、借款偿还计划表（还本付息）”中的“本年应计利息”数据完全一致可停止点击保存。
15、原材料、燃料、动力价格表（原辅材料动力价格）此表根据“30、物料衡算表”确定校核物料名称、单位和数值，单价的内容需要根据实际具体情况确定物料的市场价格，手工填写。
16、外购原材料费用估算表（外购原料）此处数据引用自“1、基础数据”、“15、原材料、燃料、动力产品价格表原辅材料动力价格表（原辅材料动力价格）”，需要简单对照一下，看看是否有出入。
如果材料数量过多，可进行操作选择隐藏。
第一步：在多余的部分进行隐藏操作，左键点击在行号部分，选中。
第二步：选中后右键单击，出现菜单，选择隐藏。
第三步：隐藏后的效果如下显示，在行号中间出现不连续的状态。
第四步：隐藏后想不让其隐藏，让其显示，左键选中行号不连续的部分，右键单击，选中取消隐藏（隐藏的下面），即可显示全部的行内容。
即将隐藏倒置进行操作。
17、燃料、动力费用估算表（外购燃料动力）此处数据引用自“1、基础数据”、“15、原材料、燃料、动力产品价格表原辅材料动力价格表（原辅材料动力价格）”，需要简单对照一下，看看是否有出入。
此表的数据操作模式同“外购原材料费用估算表（外购原料）”的做法及修改方法一致。
18、固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销费计算表（折旧摊销）此表数据不需要手工更改，表中的“固定、无形、递延”的数据和“1、基础数据表”的数据对应。
29、产品价格表此表根据“30、物料衡算表”确定校核物料名称、单位和数值，单价的内容需要根据实际具体情况确定物料的市场价格，手工填写。
20、销售收入估算表（销售收入）此处数据引用自“1、基础数据”、“29、产品价格表”，需要简单对照一下，看看是否有出入。
此表的数据操作模式同“外购原材料费用估算表（外购原料）”的做法及修改方法一致。
21、项目全投资财务现金流量表（项目现金流量）此表全部自动生成，不需要手工填写。
此表数据关联“20、销售收入估算表”、“14、总成本费用估算表”、“9、流动资金估算表”、“11、投资使用计划与资金筹措表”中的有关数据。
22、资本金投资财务现金流量表（资本金现金流量）此表全部自动生成，不需要手工填写。
此表数据关联“20、销售收入估算表（销售收入）”、“14、总成本费用估算表（总成本）”、“9、流动资金估算表（流资估算）”、“13、借款偿还计划表（还本付息）”、“23、损益和利润分配表（损益和利润）”中的有关数据。
23、损益和利润分配表（损益和利润）此表全部自动生成，不需要手工填写。
此表数据关联“20、销售收入估算表（销售收入）”、“14、总成本费用估算表（总成本）”中的有关数据。
24、资产负债表此表全部自动生成，不需要手工填写。
此表数据关联“12、资金来源与运用表（来源应用）”、“14、总成本费用估算表（总成本）”、“9、流动资金估算表（流资估算）”、“18、固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销费计算表（折旧摊销）”、“13、借款偿还计划表（还本付息）”、“23、损益和利润分配表（损益和利润）”、“11、投资使用计划与资金筹措表（计划与筹措）”中的有关数据。
25、主要财务评价指标汇总表此表除“项目计算期”需要手工填写外，其余全部自动生成，不需要手工填写。
此表数据关联“10、总投资估算表（投入总资金）”、“14、总成本费用估算表（总成本）”、“20、销售收入估算表（销售收入）”、“9、流动资金估算表（流资估算）”、“23、损益和利润分配表（损益和利润）”、“21、项目全投资财务现金流量表（项目现金流量）”、“22资本金投资财务现金流量表（资本金现金流量）”中的有关数据。
26、敏感性分析表（敏感表（5））此表左方表格中的“基本方案”、“产品价格”的“变化率”的内容需要手工填写，需要更改“-20、-10、+10、+20”四个数据。
这四个数据正负的数据应该是一致，比如“-20改为-30”，对应的“+20改为+30”，数据改动范围为右边的“内部收益率”的数据能够在有限范围，不会出现有数据溢出的字母提示。
此表数据关联“21、项目全投资财务现金流量表（项目现金流量）”中的有关数据。
此表右方的图形会根据左方数据的变化而发生变化，有时候数据曲线会因为数据区间高度、宽度的布局引起数据曲线相当不美观的情况，这时可对数据图形进行宽度、高度区间进行变化，实际变化的内容只有图形中的左边有下方在数据轴线上的数据。
