中小企业法律风险识别及防范

中小企业法律风险及其防范控制　韦成（广西南宁市祥龙税务师事务所）　摘要：企业法律风险是企业经营过程中必须面对的主要风险之一，是指　在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的与企业　所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。企业法律风险是由　内部因素和外部因素共同形成的，表现为设立中的法律风险、经营中的法律　风险以及清算中的法律风险。中小企业应当通过提高企业经营者的法律意　识、建立企业内部的合规部、聘请专业的法律顾问以及寻求信誉良好的合作　者来建立企业内部的法律风险防范体系。　关键词：企业法律风险表现成因　防范控制体系　Ｏ引言　法律风险同自然风险和商业风险一样，是企业经营过程中必须　面对的主要风险之一。就企业自身而言，在经营过程中如果遭遇法律　风险，轻则诉讼缠身，影响经营，重则企业破产，濒ＪｌＳｆ￣４闭。特别是中　小企业，由于其市场份额占有率较低，经济实力相对较弱，如果遭遇　大的　律风险则很容易使企业陷入不可挽回的危机当中。就整个国　家而言，虽然大型的国有企业是国家的经济命脉所在，但是成千上万　的中小企业在经济发展当中的重要地位日益凸显，中小企业的经营　状况直接影响着整个国家经济的发展、就业情况以及整个社会的稳　定。因此，如果很多企业在经营过程中出现法律风险，则很有可能危　及到整个国家经济秩序，甚至是整个社会稳定。但是与自然风险和商　业风险不同的是，法律风险具有可预见性和可控制性，其这一特征使　得防范和控制法律风险，降低甚至避免企业因法律风险而遭受的损　失成为了可能。因此，在当代企业特别是中小企业当中，构建完整有　效的法律风险风范体系已经成为了影响企业健康发展平稳运行的重　要因素之～。　１企业法律风险的含义及其表现　１．１企业法律风险的含义　关于法律风险的含义学界有不同的说法，有学者认为，法律风险　是指企业从产生、存续到终结的过程中，由各种违法或者合法的作为　抑或不作为所导致的，与其所期望达到的目的相违背的不利法律后　果的可能性：还有学者认为，企业法律风险是指公司面临的另一种商　业风险。国务院国有资产监督管理委员会于２００４年５月发布的《国　自，止业法律顾问管理办法》（以下简称《办法》）中首次明确了企业法　律风险的含义，依据本《办法》所谓“企业法律风险”是指在法律实施　过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的与企业所　期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。①　依据该定义可知：首先，企业法律风险是由于行为人的不规范的　行为引起的，没有不规范行为则没有法律风险，这种行为包括作为也　包括不作为，这里需要说明的是所谓的不规范的行为不一定是行为　人主观上有意为之的，这种不规范行为也未必是违法违规的，只是不　标准，不规范　其次，行为人要因自身不规范行为承担不利的后果，这　种不利后果是法律上的，而非其他方面的；最后，企业法律风险是一　种可能性，也就说，如果采取了恰当的措施是完全可以避免的。　１．２企业法律风险的表现　从一个企业成立之前到企业清算过程中都会有法律风险伴随着　产生，主要表现在下几个方面：　１．２，１企业设立中的法律风险　在企业的设立过程中发起人的行为有可能产生法律风险，这主　要表现为发起人是否对于设立企业的行为进行了充分的法律设计，　是否履行了设立企业应当履行的义务，发起人本身是否具有相应的　法律资格，这些内容的合法性与否直接影响着企业设立的合法性。如　果在该阶段出现法律风险，则该企业很有可能在设立阶段即夭折。　１＿２－２企业经营中的法律风险。　在企业的经营阶段也是面临法律风险最多的阶段，企业的行为　稍有不慎，就有可能招致不利的后果。例如今年年初，柳州市米粉厂　集体提价现象看似是几家米粉厂共同签订合同的行为，实则该行为　已经构成了利用合同形成垄断价格，被法律所不容，因而受到１　１　１　１６３　万的高额处罚。　再如南宁三塑公司不顾多次勒令拆除非法占地，造　成巨额损失，④更有北海某旅行社伪造公章，致使企业直接负责人被　追究刑事责任。概括而言，这个阶段的法律风险主要分为如下几类：　①合同行为中的法律风险。当代企业的经营行为大部分都是通　过合同来完成的，在这个过程中企业所指定的合同一旦出现与法律　相违背的地方就很有可能导致合同无效或者被撤销。此外，由于现在　的中小企业往往没有专职的法律顾问，在合同签订过程中也很少有　律师介入，因此合同订立的内容很有可能给日后的履行留下隐患。合　同在履行过程中，对方很有可能利用合同的漏洞来谋取合法利益，从　而造成合同本来的目的不能实现，造成损失，这种损失可能是轻微　的，也有可能使整个企业陷入瘫痪当中。　②人力资源法律风险。劳动合同的签订、劳动者的福利待遇等等　这些问题越来越受到广大劳动者乃至整个社会的重视，国家也为保　障劳动者的合法权益颁布了多项法律法规。　对于企业而言，在雇佣　劳动者之前应当熟悉国家关于劳动者保护相关方面的法律法规和政　策，制定合法合规合理的雇佣合同工，为劳动者提供适宜的劳动环　境，保障劳动者的合法权益不受侵犯。否则劳动者会以自身合法权益　受到侵犯为由，与企业发生纠纷，在这种纠纷的裁量过程中，一般情　况下，仲裁机构和法院会更为偏向保护劳动者的利益，因为相对于企　业而言，劳动者处于当然的弱势地位。而一旦提交仲裁或者诉讼，那　企业很有可能承担败诉和赔偿的风险，而这种支出其实是完全不必　要的，也是可以避免的。　⑧知识产权法律风险。目前我国中小企业的经营水平有了显著　提高，以高新技术为主导的中小企业的数量逐年增多，对于自主研发　产品的知识产权有些企业的重视程度不够，导致产品被仿造、商标被　抢注等现象时有发生，这种现象一旦发生不但是企业前期的投入无　法收回，而且使得企业依靠知识产权创造利润的希望成为了泡影。比　如，有些企业对于自己研发出的产品并不采取保密措施，不申请专　利，也不按商业秘密进行保护，致使发生其他企业侵犯其知识产权行　为后无法通过正当的法律途径来要求侵权行为人停止侵害、追究其　责任，而只能自己去承担这种损失。此外，还有很多企业对于自身商　标注册范围过窄，据调查，７３　８％的企业在注册商标时选择“仅在主　营业务范围申请”，⑤这大大缩小了商标的保护范围，导致混淆、仿冒　商标的行为得不到有效的责任追究而损害企业利益。　１．２．３企业清算中的法律风险　企业在清算过程中，面临大量包括债权债务在内的大量复杂关　系，在成立清算组织，清算组织履行职能以及申报债权债务等过程中　稍有不慎，一是有可能触犯法律，承担法律上的不利后果；二是有可　能由于自身操作违规而导致债权并未收回，企业利益受损。而清算一　旦完成，企业便注销，即使有任何经济损失也均因企业的主体资格的　消失而无法主张权利，因此这种风险是事后不可弥补的。　２企业法律风险的成因　企业法律风险产生的因素很多，笔者大致将其分为如下两类：　２．１外部因素　在改革开放以来，经济活跃程度不断提高，以市场为主导的竞争　机制逐步形成，摒弃计划经济政策的市场显示出了空前的活力。然　而，由于我国法制建设起步较晚，对于市场主体市场行为的规制的法　律尚显不足，很多违背法治理念和精神的行为尚没有纳入到法律规　制的范围当中，因此利用市场主导地位不当谋取利益成为了产生企　业法律风险的主要外部因素之一。目前对方利用合同中的法律漏洞　谋取利益以及劳动者故意利用企业的违法行为要求高额赔偿是企　业，特别是中小企业面临的主要法律风险。这些因素就使得企业在商　业行为和雇佣行为当中稍有不慎即有可能承担不利的法律后果。　此外，在我国市场经济的环境当中，竞争规则尚不完善，市场主　体不按照法律规定进行合法经营的现象还较为普遍，企业在的设立、

百度文库 - 让每个人平等地提升自我

1 小微企业经营中的法律风险及防控措施

绪 言

XX市经济活跃，市场发育较为成熟，经济发展水平及经济总量在全省乃至全国位居前列，这其中小微企业贡献良多，它们的存在和发展对于促进我市经济蓬勃发展、提升科技创新能力、保持多元化的竞争格局和吸纳社会就业等方面发挥着重要作用。然而，与大中型企业相比，由于资金规模、管理模式、资源利用等方面的短板，再加上激烈的市场竞争，小微企业发展所面临的形势异常严峻。市场经济是法律经济，企业在生产经营与管理过程中，法律关系与法律行为一直贯穿始终，随着市场竞争的加剧,小微企业面临的法律风险也日益严峻,小微企业涉诉的法律纠纷也越发频繁，法律风险已成为制约小微企业生存和发展的瓶颈。

一、 小微企业经营法律风险研究背景

风险和利益，是商事活动关注的两个最基本的问题，获取利润的过程必然伴随着风险，任何一个企业管理者都希望在获取利润的同时规避风险。相比大型企业的成熟完善，小微企业在管理体系、人才配置和资本规模等方面有着较大差距，低于风险的能力自然也不可同日而语，在经济体系中处于弱势地位，经营上面临着诸多困难，亟待予以解决。

（一）何为小微企业？

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，由中国首席经济学家郎咸平教授提出。企业依照其规模可以划分为大型、中型和小型企业三种类型，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。[1]结合国家相关部门的规定，笔者认为小微企业主要是指产权和经营权高度统一、提供的产品或服务种类单一、只在特定区域有一定市场份额，规模组织小的企业组织。

（二）XX小微企业发展现状

截至2012年底，XX全市民营企业注册户数已达万户，登记注册资金达亿元[2]。民营经济中大部分由小微企业构成，小微企业活力足、潜力大，是XX经济发展的鲜明特色和重要优势。XX小微企业的发展，从一开始就是市场经济自发的产百度文库 - 让每个人平等地提升自我

Actually it is just in an idea when feel oneself can achieve and cannot achieve.整合汇编 简单易用（页眉可删）

中小企业在经营发展过程中存在哪些法律风险？主要的防范对策有哪些？

导读：企业在经营发展过程中面临着来自方方面面多种多样的法律风险，中小企业，与大企业相比，经济实力薄弱，内部管理不健全，抵御法律风险的意识和能力均有明显差距，往往一次失误就会给企业带来颠覆性的灾难。在法制日益完善的今天，中小企业应当认识到：对任何一个现代企业而言，其运营中法律风险都客观存在;企业应当具有足够的法律风险意识，在经营中保持清醒的头脑，采取必要措施的防范、控制企业法律风险。

中小企业的法律风险及防范对策

企业在经营发展过程中面临着来自方方面面多种多样的风险，其中法律风险是多年来最容易被忽视的一种。很多企业认为在法律风险防范上的支出是可有可无的，属于可"节流"的部分。实际上，这是一种极其错误的认识，放眼四周，高发案率，高败诉率，低执行率，打赢官司拿不到钱的尴尬与无奈如影随形地伴随着企业，一笔官司、一笔欠款葬送一个蒸蒸日上的企业的案例也是屡见不鲜。事实证明，法律风险一旦发生，往往会给企业带来相当严重的后果。特别是中小企业，与大企业相比，经济实力薄弱，内部管理不健全，抵御法律风险的意识和能力均有明显差距，往往一次失误就会给企业带来颠覆性的灾难。

一、企业法律风险概述

企业法律风险，即在企业从筹备设立起到依法解散终止前，由于对法律规范的生疏或忽略，不懂法律规则，疏于法律审查，逃避法律监管，其作为或不作为的行为与法律规范存在差异，并因此而未尽法定义务或未用法定权利，从而导致其受到处罚、承担民事或刑事责任，以及单方权益丧失的可能性。

二、中小企业法律风险产生的因素

法律风险产生的原因有很多，根据引发法律风险的因素来源，可以分为企业外部法律风险和企业内部法律风险。所谓企业外部法律风险，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等外在因素引发的法律风险。包括立法不完备，法律变迁，执法不公正，竞争对手或合同相对人的人为因素及不可抗力等。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而企业不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓企业内部法律风险，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。表现为企业自身法律意识淡薄，对法律环境认知不够，经营决策不考虑法律因素，甚至违法经营等。 在风险防范的时机选择上，事后控制不如事前预防，在源头上消除企业法律风险的发生，尽可能避免或减少法律风险转化为法律障碍、法律危机。企业必须走出误区，将法律风险管理置于企业管理的前沿。

中小型企业经营中的法律风险及防范

企业法律风险是指企业在设立、变更、经营、解散过程中因法律调整其行为而产生的遭受损害的可能性。本文通过对中小型企业经营中存在的法律风险的分析，提出防范企业经营法律风险的方法。

正在全面转型的中国经济体制与经济发展模式，为我国的中小企业创造了更大的发展机遇和广阔的市场舞台，同时，也使中小企业面临更大挑战和风险，法律风险便是其主要的风险之一。企业在生产经营与管理过程中，法律关系与法律行为一直贯穿始终，在我国社会主义市场经济体制全面转型的过程中，企业面临着更大的发展机遇和更严峻的挑战，如何规范对外经济行为，提高经济效益，防止不必要的经济损失，成为中小企业发展过程中一项十分重要的课题。对此，笔者借用自己从事十余年律师工作经验，简要的对企业常见的法律风险及风险的防范做简要的论述。

一、企业法律风险概念特点以及我国中小企业法律风险投入现状。

（一）、我国中小型企业法律风险的概念。

谈到法律风险的预防及防范，首先必须明白什么是法律风险。目前在法学界，专家学者对法律风险的概念有不同的表述和理解。《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了“企业法律风险”的概念。并将“企业法律风险”表述为是指“在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性”。笔者认为“企业法律风险”通俗的讲就是指企业在设立、变更、经营、解散过程中因法律调整其行为而产生的遭受损害的可能性。

（二）企业法律风险具有如下特点：

1、客观性。企业做为市场经济的基本主体，从设立至解散，一直处在法律的调整之中。如果违反了法律的规定，就要承担相应的法律责任。尽管看不见、摸不到，但是却能感受到它的存在。因此企业法律风险具有较强的客观性。正视法律风险的客观性，及时地采取预防措施，可以有效地减少法律风险。

2、连锁性。企业经营中遇到的法律问题，无论涉及到的数额大小，一旦发生，引起的关注面将会非常广泛。对企业的经营和发展都会引起直接或间接的影响，因此企业经营过程中的法律风险又具有一定的连锁性。 3、专业性。企业遇到的法律纠纷不同于一般的法律纠纷．普通的法律纠纷与日常生活非常密切，律师在了解案情时比较容易。企业是专门从事生产经营活动而营利的社会组织，很多法律问题与技术问题结合在一起，如建设工程施工合同纠纷中会遇到大量的土地勘察、工程造价等技术问题。因此企业法律问题具有明显的专业性，在处理时最好是由企业法务人员、技术人员和顾问律师配合或者由专业型的律师来完成。