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怎么加强存货核算管理制度背景作为一家企业，存货是其生产经营活动的重要组成部分。
存货核算管理制度对于企业的经营成果和运营策略具有重要的影响。
企业在存货核算管理上要加强规范，提升核算水平和精细化管理能力，保证质量和准确性，为企业的持续发展提供坚实的后盾。
方法一、建立标准化的存货核算体系企业应建立完整的存货核算体系，包括存货的收购、保管、销售、盘点等各个环节的核算规范和制度。
在收购环节中，企业需要建立财务票据审批制度，规范存货入库的流程和核算标准。
在保管环节中，企业要制定合理的存货保管制度、库存管理制度和质量监控制度。
在销售环节中，企业应建立财务票据审批制度、销售授权制度、售后服务制度、销售费用核算制度和积压库存清理制度。
在盘点环节中，企业要建立完整的盘点制度、资产清查制度、固定资产盘点制度和成本核算制度。
二、强化存货核算流程的掌控和监督在存货核算管理中，流程掌控和监督是非常重要的。
如果存货核算流程不顺畅，就会影响存货的管理，甚至会给企业的经营活动带来不良影响。
企业应通过以下措施加强对存货核算流程的掌控和监督：1.确定存货核算的责任人和流程控制人。
企业应根据各环节的特点和要求，确定管理人员和操作人员，并对其进行培训，确保流程的质量和准确性。
2.加强流程控制和监督。
企业应将存货核算流程细化到每一个环节和细节上，同时设立内部审核和审批流程，确保每一个环节的质量和准确性。
3.建立科学的内部控制体系。
企业应制定科学的内部控制体系，并建立检查、审计、监督的制度和程序，确保存货核算流程的透明度和规范性。
三、加大对存货核算流程中的风险控制力度存货核算流程中存在着各种风险，如果企业不能对这些风险进行合理控制，会给企业的经营活动带来不良影响。
因此，企业要加大对存货核算流程中的风险控制力度：1.加强对财务票据的管理。
企业要对销售、采购、入库及其他与存货核算相关的财务票据进行管理，确保票据的真实性、准确性和安全性。
2.加强对库存的管理。
存货核算制度范本第一条总则为了加强企业存货核算管理，确保存货数据准确，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》及有关规定，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业存货的采购、入库、发出、盘点、报废等环节的核算管理。
第三条定义本制度所称存货是指企业在正常经营过程中为销售或者耗用而储备的商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。
第四条核算原则1. 存货核算应遵循权责发生制原则，确保收入与费用相互配比。
2. 存货核算应采用先进先出法（FIFO）或加权平均法等合理方法。
3. 存货核算应按照实际成本进行，必要时可采用计划成本进行辅助核算。
第五条采购核算1. 采购合同签订后，应及时办理采购入库手续，确保采购数据与实际到货情况相符。
2. 采购成本包括购买价款、运输费、保险费、关税等，应据实核算。
3. 采购发票到达后，应及时核对，确保发票金额与采购成本相符。
第六条入库核算1. 仓库管理员应按照实际验收情况，及时办理入库手续，生成入库单。
2. 财务部门应根据入库单，及时进行账务处理，确保存货数据准确。
第七条发出核算1. 销售部门应按照实际发货情况，生成出库单。
2. 财务部门应根据出库单，及时进行账务处理，确保收入与成本相互配比。
第八条盘点核算1. 定期进行存货盘点，确保存货数量与账面数据相符。
2. 对于盘盈或盘亏的存货，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。
第九条报废核算1. 存货报废时，应按照报废存货的实际成本，计入当期损益。
2. 报废存货的处理收入，应扣除处理费用后的净额，计入当期损益。
第十条报表及分析1. 财务部门应定期编制存货报表，包括存货清单、存货周转率等指标。
2. 企业应根据存货报表，分析存货周转情况，优化存货管理。
第十一条考核与奖惩1. 对存货管理优秀的部门或个人，企业应给予相应的奖励。
2. 对存货管理不善，导致损失的部门或个人，企业应追究相应的责任。
第十二条附则1. 本制度自发布之日起执行。
财务部门存货核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范财务部门对存货的核算管理，保证存货数据真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，防范意外风险。
二、适用范围本制度适用于公司各部门存货的核算管理。
三、管理要求3.1 存货处理1.货物的采购信息必须人工登记或系统自动记录，包括：商品名称、规格型号、数量、单价、金额、仓库、供应商等，确保采购信息的准确性和真实性。
2.进货单据必须齐全完整，并签字确认。
3.公司仓库必须有人员进行管理，对存放的各类物品进行登记、管理和核对。
4.存放安全和防火措施必须做好，对易损物品、有毒品、易燃易爆物品必须加强管理。
5.出库必须按照部门内部审批程序进行，出库单必须严格按手续执行。
3.2 存货帐务处理1.执行固定编码管理（包括商品、客户、供应商等），并实行按照类别进行核算。
2.按照双重账务核算原则实行对存货帐有关数据的审核，确保帐务的准确和完整。
3.采购时，应增强失范商品安全保护和资金风险控制。
4.按照既定的程序进行商品报损和差错商品的处理。
3.3 存货盘点处理1.定期进行现场盘点，审核存货帐数和库存实数有关数据，核定帐面数与实际库存数的一致性。
并及时调整差异，反映实际库存情况，保证存货帐的正确。
2.盘点时对商品的品种、规格、条码、数量、批次号等进行核对，排除因操作错误、商品损失或遗漏等原因产生的帐货相差的情况，确保帐、实相符。
3.物理盘点结果由现场代表签字确认，财务会签后处理差异，并根据现场实际情况完成调整及更新。
四、责任分工1.财务部门负责对存货的帐务处理，并执行现场盘点。
2.相关部门应当配合，确保存货帐务处理的真实性和准确性。
3.公司领导应对存货管理和核算管理情况进行监督和检查。
五、制度执行1.严格按照制度执行。
2.发现问题及时上报，并积极改进。
3.建立健全存货帐实核查制度。
六、制度维护本制度的修改和完善，以部门意见为准。
本制度一旦经领导批准，即生效。
凡涉及到制度未尽事宜，应由主管领导进行解释和决定。
第一章总则第一条为加强公司存货管理，规范存货核算流程，提高存货管理效率，确保公司存货的安全、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节的核算工作。
第三条本制度依据国家相关法律法规、公司内部管理制度以及行业标准制定。
第二章存货核算范围第四条存货核算范围包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。
第五条公司代销、代管、代修、受托加工的存货，虽不归公司所有，但应纳入存货核算范围。
第三章存货核算流程第六条采购环节：1. 采购部门根据生产计划和库存情况，制定采购计划，报经相关领导审批。
2. 采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间等条款。
3. 采购部门收到货物后，与供应商进行验收，确认货物数量、质量符合合同要求。
4. 验收合格后，采购部门将入库单提交财务部门进行核算。
第七条验收环节：1. 验收部门对采购的货物进行数量和质量验收，确保货物符合要求。
2. 验收合格后，验收部门将验收单提交财务部门进行核算。
第八条入库环节：1. 仓库根据入库单进行货物入库，并做好入库记录。
2. 财务部门根据入库单和验收单，进行存货核算，确认存货增加。
第九条出库环节：1. 仓库根据出库单进行货物出库，并做好出库记录。
2. 财务部门根据出库单和入库单，进行存货核算，确认存货减少。
第十条盘点环节：1. 仓库定期对存货进行盘点，确保存货数量、质量与账面相符。
2. 盘点结束后，将盘点结果报财务部门进行核算。
第四章存货核算方法第十一条存货核算采用先进先出法（FIFO）或加权平均法。
第十二条原材料、在产品、半成品、产成品等存货，按实际成本进行核算。
第五章存货核算要求第十三条财务部门应建立健全存货核算台账，详细记录存货的采购、验收、入库、出库、盘点、报废等环节。
第十四条财务部门应定期对存货进行核对，确保存货账实相符。
第十五条财务部门应定期分析存货数据，为管理层提供决策依据。
怎么规范存货核算管理制度在企业经营管理中，存货核算是非常重要的一个环节，它不仅关乎企业的财务状况，而且涉及到企业资金的流动和使用。
因此，规范存货核算管理制度对于企业来说非常重要。
在本文中，我们将探讨如何规范存货核算管理制度。
1. 建立合理的存货账户系统建立合理的存货账户系统是规范存货核算管理制度的重要一步。
企业需要建立一个完整的存货账户系统，包括货物进口、仓储和销售等方面，使得企业的存货账户能够真正反映企业的实际存货状况。
此外，在建立存货账户系统时应该对各种存货种类进行分类，以便跟随企业的生产和经营活动进行核算。
2. 建立科学的存货管理制度在建立存货账户系统的基础上，企业应该建立科学的存货管理制度。
存货管理制度应该包括存货记录、存货调拨、存货报损等各个方面，能够帮助企业对存货进行全面的管理，并能够及时发现和解决存货管理中出现的问题。
3. 建立严格的存货盘点制度随着业务的不断发展，存货量和种类可能会发生变化，此时企业需要进行存货盘点，以确认实际存货情况是否符合账面存货情况。
对于存货盘点，企业应该定期进行，以确保存货管理的精准度和真实性。
4. 进行存货审计存货审计可以查明存货账面与实际存货之间的差异和问题，并指导企业加强存货管理和核算。
企业应该定期进行存货审计，以确保存货账户的准确性和真实性。
同时，企业也可以通过存货审计发现存货管理中出现的问题，并及时解决这些问题。
5. 使用电脑存货核算软件电脑存货核算软件是存货管理的利器，使用这些软件可以帮助企业实现存货管理信息化。
电脑存货核算软件可以有效地记账、管理存货，让企业对存货核算更加准确、方便、高效。
综上所述，规范存货核算管理制度是企业经营管理中不可或缺的一环。
企业应该建立完善的存货账户系统，建立科学的存货管理制度，建立严格的存货盘点制度，进行存货审计，使用电脑存货核算软件等多种措施，提高存货管理的精准度和真实性，确保企业的经营顺利进行。
存货核算制度范本一、概述存货核算制度是企业内部管理的重要组成部分，主要用于规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文将为大家介绍一份存货核算制度范本，帮助企业制定科学合理的存货核算制度。
二、制度内容2.1 存货管理制度1.企业应建立完善的存货管理制度，明确存货的种类、数量、金额、质量等信息，以便及时查看存货的情况。
2.存货应该记录其购进日期、供应商、数量、质量、销售日期、价格、余量等详细信息。
3.存货管理应遵循“先进先出”的原则，及时更新库存、销售等信息。
2.2 存货盘点制度1.企业应定期对存货进行盘点，确保存货数目、质量和价值准确反映实际情况，及时发现和纠正问题。
2.盘点前应提前做好准备工作，确认盘点时间、地点，准备必要的工具和文件，排除盘点事项中的干扰因素。
3.盘点结束后，应及时核对盘点数据和账目数据，发现差异应及时解决，书写盘点报告，汇总盘点结果。
2.3 存货报废处理制度1.企业应建立完善的存货报废处理制度，明确不合格、损坏、过期存货的处理方式。
2.存货报废处理应当履行签字审核程序，严密掌握存货财务流转情况。
3.存货报废后应记账，确认报废存货的价值和数量，及时进行处理，避免造成不必要的财务损失。
2.4 存货负责人管理制度1.企业应设立专门的存货负责人，明确其职责和权利。
2.存货负责人应具备丰富的存货管理经验，精通企业所使用的存货管理软件和工具。
3.存货负责人应定期向上级领导汇报存货管理的情况，向下级员工传达工作指示，积极协调相关部门工作。
三、总结存货核算制度对企业管理与发展具有重要意义。
通过建立完善的存货管理制度，可以规范企业存货管理，完善企业财务报表，提高企业经营效率。
本文提供的存货核算制度范本，可为企业制定科学合理的存货管理制度提供参考，希望能够帮助企业实现更为精细化和高效化的管理。
存货核算管理制度存货核算管理制度是企业内部最为重要的管理制度之一，它直接关系到企业的利益和经济运营效益。
下面本人将对存货核算管理制度进行详细的阐述，以期为企业提供一些帮助。
一、存货的定义和分类存货是指企业为了生产经营活动而购买或生产的物质财产，可用于销售或加工生产赚取利润，包括原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等。
存货可以按照其与生产经营活动的关系进行分类，主要有以下几类：1. 原材料：是指用于生产加工商品的物质财产，其价值通常占用全部存货中的较大比例。
2. 半成品：是指加工过程中已经处理过一部分，但未加工成成品的物资。
3. 成品：是指加工完成，符合产品质量标准，可以交付给客户的物资。
4. 备件：是指用于机器设备维护和保养的零部件、工具和备件材料。
5. 低值易耗品：是指价格较低，使用一定次数就要报废的物品。
6. 在途物资：是指已经下订单购买但仍在途中的物资。
二、存货的核算方法1. 原材料的核算方法：原材料的计价可以采用加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法。
2. 半成品和成品的核算方法：半成品核算方法与原材料类似，在加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法中选择其一。
3. 备件和低值易耗品的核算方法：价格较低的备件和低值易耗品，可以通过定量计提或变动计提等方法进行核算。
4. 在途物资的核算方法：在途物资的成本计算，通常采用实际成本法，直接将采购成本记在流动资产中。
三、存货的管理1. 合理安排库存：通过对生产经营活动的规划和调配，选择合理的库存策略，避免库存过高或过低。
2. 库存分类管理：对原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等依据不同的分类进行精细化管理。
3. 周期盘点：定期对存货进行盘点核实，了解实际存货数量和成本，以便及时调整库存策略和经营计划。
4. 预防和减少损耗：加强存货的防火、防盗、防潮等预防措施，避免存货损失发生。
5. 成本控制：严格按照存货的成本核算方法进行核算，减少带来的成本费用。
存货的核算与管理为了规范存货核算的准确，为成本核算、数据分析打下良好的基础，特制订本制度。
第一条、存货核算与管理的范围存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
第二条、存货的计价方法公司的存货按实际成本记账，并按下列原则计价：购入的存货入账价格包括：买价、运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、运输途中的合理损耗、入库前的整理挑选费用及其他费用。
自制的存货，以制造过程中的各项实际支出作为实际成本。
第三条、存货的财务核算1、设置原料、产成品、库存商品、在产品等科目，用以核算各类存货。
2、存货内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（1）物资入库和出库经办者与审批者分离；（2）实物的验收保管与采购应分离；（3）审批发料人员与存货保管员相分离；（4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
3、职责分工：（1）仓管负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核K3系统数据录入的正确性，妥善保管所有存货收发凭证，定期盘点库存物资，保证库存物资达到账证相符、账实相符；（2）财务部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（3）销售处（外贸部）负责成品发货、销售退货换货业务指令的下达；（4）采购部负责外购品入库指令的下达、报账、付款事宜；（5）质检中心负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第四条、存货核算流程：1、请购：泛指所有需要外购的物品，必须由需要使用人填写纸质（要求内容完整，详细）《采购申请单》后交于录单员（对于个别确实急需使用的，若先购买，一定及时补上申请单，以备下面进行的系统相关入库及相关领用手续），录入系统（申请单由录单员保存），采购部门根据经过逐级领导及总经理审核过后的申请单进行----询价---合同----订单采购（这样可以杜绝采购无计划，甚至先购买--先领用---后补申请---后补订单----后补入库---后补领用，进而可以在很大程度上避免个别采购方面的潜在漏洞，能够更好的规范公司管理，达到事前控制）。
存货核算管理制度1. 引言存货是企业在正常经营活动中所购买、生产的物资、在途物资和已完成但尚未销售的产品，是企业运作的重要资产之一。
为了规范企业存货的管理和核算，提高资产利用率和经营效益，制定并执行存货核算管理制度是至关重要的。
2. 目的本存货核算管理制度的目的是确保企业存货的管理规范化、科学化，准确反映企业实际存货情况，提高存货的管理效率和核算准确性，为企业决策提供准确的数据支持。
3. 适用范围本存货核算管理制度适用于企业所有涉及存货的部门和岗位，包括采购、仓储、销售、财务等。
4. 存货管理流程4.1 采购•采购部门根据生产计划和库存情况确定采购计划，并与供应商进行洽谈和签订采购合同。
•采购部门收到采购合同后，登记采购订单，并将订单发送给供应商。
•供应商根据订单提供货物，并出具相应的采购发票和货物验收单。
•采购部门按照货物验收单核对实际收到的货物数量和质量，并与财务部门对账。
•财务部门根据采购发票和货物验收单进行入库和支付。
4.2 入库•仓储部门根据采购部门提供的货物验收单，对到货的货物进行检验。
•检验合格的货物按照规定的存放位置进行入库，并编制入库单据。
•入库单据经过仓储部门和财务部门的审核后，存档备查。
4.3 销售•销售部门根据客户订单和库存情况确定销售计划，并与客户进行洽谈和签订销售合同。
•销售部门收到销售合同后，登记销售订单，并将订单发送给仓储部门。
•仓储部门按照销售订单核对库存情况，并安排出库。
•出库过程中，仓储部门负责检查货物的数量和质量，并编制出库单据。
•出库单据经过仓储部门和财务部门的审核后，存档备查。
4.4 盘点和调整•每年末，仓储部门进行全面盘点，并编制盘点表。
•盘点表经过仓储部门和财务部门的审核后，进行核对并调整存货账面余额。
•如发现存货损益差异，需进行调查和处理，并及时调整存货账面余额。
5. 存货核算5.1 存货计价方法•企业可选择合适的存货计价方法，如加权平均法、先进先出法等。
集团存货核算管理制度1. 前言集团存货核算管理制度是为了规范集团内部存货管理和核算流程，提高存货管理效率，防止存货滞销、资金占用过多等问题而制定的。
本制度适用于集团内所有涉及存货管理和核算流程的部门和人员。
2. 存货的定义在本制度中，存货是指企业在生产和经营过程中持有的、用于销售或加工的物品、原材料、半成品、成品和在途物资。
3. 存货采购与入库3.1 供应商管理采购部门应根据采购需求，选择合适的供应商，并对供应商进行评估和管理。
供应商的评估应包括稳定性、产品质量、交货时间、售后服务等方面，以确保采购的稳定性和质量可靠性。
3.2 采购流程采购部门应熟悉集团的采购流程，包括采购计划、询价、比价、谈判、审核、下单等环节。
在采购流程中，应注意选择合适的供应商和协商合理的价格，并保证采购与财务核算无误。
3.3 收货与入库采购部门应及时将采购的物品送至仓库，并由仓库管理员进行验收和入库。
在验收时，应检查物品数量和质量是否符合采购合同，并填写相应的入库单据，确保财务核算流程顺畅。
4. 存货管理4.1 存货分类为方便管理和核算，存货可以根据自身特点分为原材料、直接材料、备用物资、生产成本、半成品、成品等多个类别。
不同类别的存货应根据其特点和用途进行管理和核算。
4.2 存货盘点为确保存货清单的准确性和真实性，集团应定期对存货进行盘点。
盘点可以分为定期盘点和临时盘点两种。
定期盘点一般为年度盘点，临时盘点主要是为了查核账面与实物是否相符。
4.3 存货结转存货结转是指按照一定的方式将存货成本转入成品或者费用中。
在存货结转过程中，应注意各种存货的属性、成本结构、期末余额等因素，同时符合会计准则和税法规定，确保存货的合理结算。
5. 存货核算5.1 存货成本核算存货成本核算是指根据存货的属性和成本结构进行核算，并计入成本和费用中的过程。
在存货成本核算中，应考虑存货的实际成本、折旧、重置成本等因素，并为管理决策提供准确的成本信息。
存货核算管理制度1、物资的采购管理1.1原、辅材料、包装物的采购由供销经理部根据生产计划、物料消耗定额，结合各种材料的最高、最低库存量制定每月的材料采购计划和用款计划，报请主管经理、总经理批准后，作为材料采购和财务部安排用款的依据。
严禁无计划的采购。
1.2 低值易耗品的采购管理：1.2.1低值易耗品是指不作为固定资产的各种物料用品。
1.2.2低值易耗品采购的分级管理1.2.2.1 根据公司管理职能的分工，对低值易耗品进行分级管理，办公室负责办公用品、电脑用品、印刷用品、影印用品、汽车用配件及油料、报刊资料、卫生用品采购。
供销经理部负责生产性的工具、油料、包装用品、容器、劳保用品等物料用品采购。
综合管理部负责消防用品、保卫安全用品、医药用品、公用工程用品等采购。
技术开发部负责生产使用的工装模具、夹具配件采购。
制造部负责生产设备备件的采购。
财务部负责会计帐薄、支票、发票等财务专用品采购。
各业务部门对外报送的专用报表由各填报部门负责。
1.2.2.2 常用的低值易耗品的采购原则上根据生产管理的需要用量（最多不能超过三个月），由归口管理部门负责购买，但专用的或生产偶尔使用的低值用品，采购部门应凭由使用部门填写经主管经理审批的“物资申购单”方能购买。
物资采购计划要做到先进合理，留有余地，在保证生产需要前提下尽量压缩物资储备，减少压占资金。
1.3 采购价格管理1.3.1 采购部门在采购时要做到比质比价，货比三家，原材料、辅助包装材料、外协件的采购和加工要进行分承包方资格审查，价格审查时提供详细报价资料，审查合格后才能进行建立购销、加工关系，签订购销合同。
大宗的原材料、外协件的采购和加工要逐步实现公开招标制度。
1.3.2 任何部门和个人在营销活动中收取的佣金，回扣必须及时足款入帐，纳入公司财务统一管理，不得隐匿和少报收入。
不得私设“小金库”，严禁各种形式的资金体外循环。
2. 存货的收入管理2.1 物资进仓单2.1.1 物资采购收入凭证：物资在采购过程由于结算方式和采购地点远近，以及预付或欠付货款，物资短缺等各种原因，从而使到付款和物资入库时间发生差异，主要情况有：货款付清，物资入库；货款先付，物资后到；物资先到、货款后付；预付货款。
但不论何种情况，收到的物资都必须认真验收数量、质量、除了零量、金额小（50元以下）且一次性立即投入生产管理消耗的物资，可不需办理入库手续，可以用由“主管负责人”、“验收证明人”、“经手人”在发票单据后签字报销外，其它都要填制物资采购收入凭证“物资进仓单”办理入库验收手续。
2.1.2 物资进仓单的填制和办理入库手续的一般程序：2.1.2.1 外单位购入或外协加工的物资已到达公司仓库时，由物资采购员配合公司仓库保管员认真检查已到达物资的品种、规格牌号、数量、外观质量是否与采购计划相符，做好到货记录，对公司质量程序文件中规定的原材料、辅助材料、外协零件的质量检验，还需由采购员填写“原材料外协件报验报检单”交质检部取样进行检验，检验部门应尽快按期完成检验工作作出结论。
经检查检验合格的物资，发票帐单已到，由物资采购员对照发票的内容，按规定的内容和份数填制“物资进仓单”，交仓库保管员签收。
若检查检验合格的物资，发票帐单未到，由采购员填制“物资进仓单”按不含税暂估价格入库，待发票帐单收到以后，根据原估价进仓单第五联先用“红字”填制，冲销原估价，然后按发票帐单实际价款填写“蓝字”进仓单正式入库。
仓管员在原估价进仓单第五联加盖已办正式入库印章。
但若原物资估价进仓单中还存在物资采购发票未到情况，物资采购员还需“二次”填写估价进仓单，直到发票到达为止。
2.1.2.2 物资进仓单一式五联，一联为物资采购人员填制后留存、二联由仓库留存并及时登记物资库存明细帐，不能将已办理好入库手续的进仓单遗失滞留或跨月记帐；三联由采购员在当月随同发票送交财务部报帐，不能跨月报帐。
{但若是暂估价进仓单，则第三联由仓管员月末集中送交财务部}；第四联由采购人员送生产部门，第五联由仓管员送财务部。
{但若是估价进仓单，则第五联由仓库退还采购人员，凭以日后正式办理进仓手续}。
2.1.2.3 外协加工产品零件的进仓单填写规定：产品零件外协加工完毕送回公司后，合格零件所耗的加工材料的折算，应按工艺技术部核定的消耗定额进行折算，加工材料价格应按财务部核定的材料加权平均发出价格计算填写。
加工材料如发生短缺，应查清责任，办理追讨等手续。
2.2 “半成品”、“产成品”入仓单：半成品、产成品在质量检验合格后，由生产部门按照规定的内容和份数填写“半成品入库单”或“产成品入仓单”办理入库手续。
“产成品入仓单”一式五联经有关人员签章后，第一联由入库部门留存、第二联由仓库月末集中送财务部、第三联由仓库留存并及时登记产成品、半成品明细帐、第四、五、六联由入库部门分别送销售部门、制造部、车间核算统计员。
进仓单不能遗失、滞留或跨月记帐。
2.3 其他物资收入凭证：委外加工材料退回，用红字填写“发外加工委托单”；废料、原料退库填写废品进仓单办理退料。
退换的材料还需报送质检部门技术开发部、供销经理部，严禁擅自退换材料，根据审定结果，在发外加工委托单、领料单上注明物资质量情况，如“合格”、“不合格”、“废料”，仓库据以按质量类别登记物资明细帐。
存货发出的管理存货发出是指是生产车间、业务管理部门领用，对外销售调拨、委托外单位加工、内部转移等。
为了分清物资用途，明确经济责任，促进节约使用物资，防止浪费和贪污盗窃现象的发生，仓库发出物资，不论什么原因，都必须凭填制并经领用单位有关人员审核签证的发出凭证单据。
内部领用物资凭证：领料单：是一次性领料凭证，一般适用于没有消耗定额或不经常领用的物质。
一般物料领料时由领料部门根据用料计划或费用计划及领料用途填制，并要经过领料部门第一负责人审查批准，但要领用两器产成品用于公司内生产工艺试验，检验筛选返修等生产方面耗费的，需由主管经理审批，每次超过50只的，还需由总经理进行审批、领用，小家电产品不论数量多少，均应由总经理进行审核，仓管员根据审批的领料单据发料。
发料时要在实发栏填写数量，核对实发品种，并经领发双方签章，领料单第一联由仓库退还给领料人转交部门核算员。
限额领料单：是在规定限额和在有效期内多次使用的物资发出凭证，它适用于需经常领用并有消耗定额的物资领发业务，限额领料由生产计划和供应部门根据生产经营计划和消耗定额共同确定。
其有效期一般为一个月。
每月开始前，由负责签收限额领料单的部门分别填写物资领用限额，交仓库执行。
限额领料单一式四联，一联发给用料部门领料、二联发给仓库据以发料、三联、四联月末由仓库集中送交财务部和供销经理部。
领料登记表是便于在日常一次性领料较多而领料次数较少，使用用途一致的情况下使用，从而简化领发料的手续，领料登记表同样要经过领料部门第一负责人审查签证方能领料，领料登记表一式四联，第一联由领料人转交部门核算员留存、第二联由仓库留作记帐，第三联由仓库月末集中送交财务部，第四联由仓库集中送交签发供销经理部。
退料单：领用的物资当月月末有剩余或不合用，应办理退库手续，退料单的格式和领料单格式相同，用红字填写；月末生产车间领而未用的材料，要办“假”退库手续，退料单填写与传递程序与领料单相同。
3.2物资发出的外部凭证：3.2.1 发外加工委托单：因生产需要，提供材料或零配件给外单位加工时，由负责发外加工的经办人员填写，交部门主管第一负责人审批后，才能到仓库办理取料手续，发外加工物资单价有仓库按财务部核定的计价方法填写。
第一联由经办人留存，第二联月末由仓库记帐中集中送交财务部，第三联由仓库记帐，第四联由经办人送制造部，第五联由经办人交加工单位签收加盖印章后留存备查。
3.2.2 物资调拨单：是公司因调剂物资或处理积压材料，在对外销售时由供销经理部填制，物资调拨单，由部门第一负责人审批，调拨价格按财务部核定，总经理审批的填写。
在提货人签收、仓库发货后，仓库把第一、四联退还给经办人，经办人把第四联送财务部凭以开具销售发票，第三联由仓库留作记帐，第四联由仓库记帐员月末送交财务部。
产品提货单是在按合同约定销售产品，实行现款销售或因业务关系免费外送产品的情况下填制。
提货时，由经办人填制，并按产品销售价格或代销发出的审批权限交领导签名（免费送出的产成品需附上经总经理审批的审批表），在提货签名，仓库发货后，第一联由填单人留存，第二联由填单人交销售部开票员据以开具销售发票，开票后由销售记帐员连同发票送交财务部，第三联由仓管员据以登记产成品明细帐，第四联由销售部记帐员记帐，第五联由提货经办人存，第六联交顾客。
产成品的退仓，填写“红字”的“产品提货单”办理，销售人员对已开发票的产品进行退换不能与发出不同品种规格产品进行调换，必须执行销售管理制度中规定的方法和程序进行。
发出产品退回时，应由质检部进行质量鉴别，若有残次问题，红字产品提货单应由主管经理审批。
上述物资发出凭证，必须有领料或提货人签名，主管负责人签名审批方能出库，没有合法凭证或会签不全，仓库保管员应拒绝发料。
对于物资进仓手续和出库手续同时办理的，物资采购员与领料人不能为同一人，仓库整理员应对物资进行清点，不能留于“签章”过帐形式。
存货的核算存货收发记录的帐卡设置为了反映各种存货物资的收发动态和库存数额，仓库要对各种材料，包装物低值易耗品、产成品、半成品在存货保管的货位上设置明细卡片，以及对每一品件规格的存货设置数量金额式的收发存明细帐（产成品的可只作数量反映）由仓库保管员或记帐员分别根据收发料凭证按日逐笔序时登记。
财务部则按存货类别设置只登记金额的物资明细帐，该明细帐根据仓库转交来的物资收发凭证，按期汇总登记，它与仓库设置的明细帐，物资收发卡相互核对，相互控制，做到帐帐相符，帐卡相符、卡物相符。
在采用实际成本核算时，月末，仓库按一次加权平均法计算材料，包装物、低值易耗品的平均单价，并据以计算当月发出物资的金额及月末结存物资的金额。
仓库根据物资明细帐的收、发、存记录汇总编制各种存货物资的收发存月报表，在次月三日前与各种收发单据一同送交财务部。
为了核算和监督各种存货的收发存情况，财务部按存货类别设置总分类帐和明细分类帐财务部根据从采购部门、外协加工部位、仓库取回的票据进行分类、汇总作出帐务处理。
按计划成本计价的材料收发核算：材料按计划成本计价方法进行收发核算的主要特点是：收发凭证按材料的计划成本计价、总帐及其明细帐按计划成本登记、材料的实际成本与计划成本的差异，通过“材料成本差异”科目进行核算。
4.5.1 按计划成本计价的材料明细分类核算原材料 原料及主要材料两器材料家电材料辅助材料包装物两器材料家电材料两器材料家电材料低值易耗品 办公用品家电低值两器低值材料明细分类帐。
