成本费用明细表自动计算

期 间 费 用 明 细 表(自动计算）
02表附表2（年报 半年报加报）
编制单位: 行 费 用 项 目 次 管理费用 1 公司经费 2 （1）管理人员工资 3 （2）职工福利费 4 （3）差旅费 5 （4）办公费 6 （5）折旧费 7 （6）修理费 8 （7）低值易耗品摊销 9 （8）物料消耗 10 其他经费 11 （1）工会经费 12 （2）职工教育经费 -
20xx/1/26 序 本年累计实际 上年同期累计实际 号 24 （3）印花税 25 （4）车船使用税 26 土地使用费 27 土地损失补偿费 28 技术转让费 29 技术开发费 30 无形资产摊销 31 开办费摊销 32 业务招待费 33 坏账损失 34 存货盘亏、毁损和报废（减盘盈 35 其他管理费用 36 其中： 元） 费 用 项 目
-
38 （1）利息支出（减利息收入
39 其中：办理竣工决算后的专项工程借款利息支出 40 汇兑净损失 41 调剂外汇手续费 42 金融机构手续费 43 其他财务费用 44 其中： 45 46 小 合 计 计 -
单位Hale Waihona Puke 元 本年累计实际 上年同期累计实际
13 （3）劳动保险费 14 （4）董事会费 15 （5）待业保险费 16 （6）咨询费 17 （7）审计费 18 （8）诉讼费 19 （9）排污费 20 （10）绿化费 21 税金 22 （1）房产税 23 （2）土地使用税 -
37
小 二、财务费用：
计
元）

社保费
福 利 费
小计
-
住房 其它福 公积金 利
-
-
福利费 合计
-
-
投入 福利费 -
-
项目一
-------
项目二
-------
项目三
-------
项名称 费用金额
小计 -
项目一 ----
项目二 ----
项目三 ----
项目四 ----
项目一 ----
-
-
-
-
----------
费用名称
材 料 领 用
费用金额 小计 -
项目一 ------
项目二 ------
项目三 ------
项目四 ------
项目一 ------
小计
-
----------
项目二
-------
项目二
------项目二 ----项目二 -------
项目三
-------
项目三
------项目三 ----项目三 -------
项目四
-------
项目四
------项目四 ----项目四 -------
合计
-
合计
合计 -
-
本月累计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XXXX有限公司
费用 研发人 本月实际 类别 员 姓名 工作天数
人 员 工 资
本月实 际研发 工作天
研发费用摊销明细表（函数公式自动计算分摊）
研发人 员工资
总额
研发工资 -
投入天数 -
项目一
项目二
项目三

契税
1.5% 3.0%
合同印花税 产权证印花税 房屋所有权登记费 买方 首次置业证明（首次置业） 交易手续费 中介费
0.05% 每本5元 80 40元 平方数*3元 0-3.0%
150 5 80 40 180 7500
查册费
20-120元
40
小计 0% 个人所得税 1% 0 营业税 买卖差价*5.5% 5.5% 交易手续费 卖方 中介费 0-3.0% 平方数*3元
10995 0 3000 0 550 0 180 7500
补分摊面积费用（房改房）
10.0%
土地出让金（房改房） 小计 合计(元）
1.0% 11230 22225
注：1.红色字体表示可选项； 2.只要填写“房产信息”行数据，买卖方收费金额自动计算； 3.“金额”列公式内所选“收费标准”数据请据实更改。
2年（含2年）以上家庭惟一生活用房
5年（含5年）的普通住房 超过5年（含5年）的非普通住房或者不足5年的普通住房 不足5年的非普通住房
2008年2月，广东省物价局规定“买卖双方合计支付中介佣 金不得超3%”。 1.分摊面积交易评估价*10%（10层以下的多层建筑）； 2.分摊面积交易评估价*20%（10层以上（含10层）的高层 建筑） 1.交易评估价格*1%（原以成本价购买的，增值部分全部归 个人所有； 2.以标准价购买的，增值额的20%交回原产权单位）
交易费用计算表(2010)买房产时的发票金额
备注 首次购房90平方米以下普通住宅 90-144平方米普通住宅 非普通住宅
每份40元
2008年2月，广东省物价局规定“买卖双方合计支付中介佣 金不得超3%”。 1.查历史交易记录收费20元/宗； 2.查单纯房屋产权40元/宗； 3.查有抵押的房屋产权70元/宗； 4.查有查封情况的房屋产权120元/宗（以上可组合）

直接材料
792.33 556.26 55.62 5493.90 5493.90 5493.90 26.69 717.81 3877.97 5228.39 237.41 237.41 254.84 11104.76 3162.29 12056.34 22179.57 5269.59 1333.56 83572.56
销售产值
2042.04 1433.63 143.36 14159.29 14159.29 14159.29
68.8 1850 9994.6 13475 611.86 611.86 656.8 28620 8150.09 31072.5 57162.83 13581.18 3436.95 215,389
成品成本计算明细表（阴影部分设公式自动分配数额）
成品名称 规格型号 单位 成品入库数
成品1 ABCD-黑色-1 个 成品2 ABCD-黑色-2 个 成品3 ABCD-黑色-6 个 成品4 ABCD-黑色-12 个 成品5 ABCD-黑色-13 个 成品6 ABCD-黑色-14 个 成品7 ABCD-黑色-15 个 成品8 ABCD-黑色-16 个 成品9 ABCD-黑色-17 个 成品10 ABCD-黑色-18 个 成品11 ABCD-黑色-19 个 成品12 ABCD-黑色-20 个 成品13 ABCD-黑色-21 个 成品14 ABCD-黑色-22 个 成品15 ABCD-黑色-23 个 成品16 ABCD-黑色-24 个 成品17 ABCD-黑色-25 个 成品18 ABCD-黑色-26 个 成品27 ABCD-黑色-27 个 合计 数据计算来源： 本月直接材料总金额： 本月直接人工总金额： 本月制造费用总金额：
2000 2000 200
2 2 2 100 1000 5700 7700 1000 1000 2000 54000 5000 19000 8000 1773 2083 112,562

178.80 30.00 元/㎡ 59600.00 ㎡
30元/㎡ * 地下及商业
4、供电工程
715.20 120.00 元/㎡ 59600.00 ㎡
120元/㎡ * 地下及商业
5、供气工程
119.20 20.00 元/㎡ 59600.00 ㎡
20元/㎡ * 地下及商业
6、排污工程
238.40 40.00 元/㎡ 59600.00 ㎡
雨、污水，40元/㎡ *地下及商业
7、通讯工程
178.80 30.00 元/㎡ 59600.00 ㎡
30元/㎡ * 地下及商业
8、照明工程
59.60 10.00 元/㎡ 59600.00 ㎡
10元/㎡ *地下及商业
9、环卫工程
11.92 2.00
元/㎡ 59600.00 ㎡
2元/㎡ * 地下及商业
10、园林绿化工程
3%
% 13500.00 万元
50.08 总建筑面积分摊
按照交易地价计算
4、其他
#REF!
-
二、前期费用
2,258.69
279.30 总建筑面积分摊
1、规划、设计费
2,188.69
2%
% 109434.52 万元
270.64 总建筑面积分摊 设计费及燃气、热力专业设计
2、水文、地质勘察费
15.00
万元
162.00 180.00 元/㎡ 9000.00 ㎡
20.03 总建筑面积分摊
180元/㎡ * 绿地面积
11、消防工程
149.00 25.00 元/㎡ 59600.00 ㎡
25元/㎡ *地下及商业
12、智能化
476.80 80.00 元/㎡ 59600.00 ㎡

1430.00 900.00 5940.00 792.00 952.00 3770.00 424.80 1908.00 1452.00
人工费 人工费 辅材及人工费 水泥,红砖,河沙,人工费 水泥,红砖,河沙,人工费 水泥,红砖,河沙,人工费 水泥,河沙,人工费 石膏板,人工费 木方,华玉石膏板,人工费
15.00 6.00 9.00 30.00 5.00 20.00 35.00 13.00 13.00 13.00 5.00 15.00
二 墙柱面工程
1 墙体整体打拆
m2
2 墙体打拆一半厚
m2
3 各项墙体补烂
项
4 80厚红砖单砖墙体
m2
5 120厚红砖墙体
m2
6 240厚红砖墙体
m2
7 新砌红砖墙体双面粉水(搓沙)
人工 河沙,地维水泥,人工 施工用临时高低凳、临时照明及插座电源等设施 人工费
0.00 0.00
58553.50
0.00 58553.50
m2
2 墙顶面一遍底漆
m2
3 墙顶面一遍底漆
m2
4 墙顶面二遍面漆
m2
5 墙顶面二遍面漆
m2
6 墙顶面二遍面漆
m2
7 墙顶面二遍面漆
m2
8 墙面防潮防霉基膜处理及裱贴墙纸
m2
9 各项浑油漆两底两面饰面工程
m2
10 各项清油漆两底两面饰面工程
m2
小计
七 零星工程及其它
1 开挖管线槽
m2
2 管线槽回补
m2
28 25.00 10.50 1.50 6.00 1204.00 九厘板,华玉石膏板,人工费
32 75.00 28.30 15.00 25.00 4585.60 木工板,30*40木条,天然面板,嘉丽士万能胶,人工费

18
企业所得税年度申报表填报阐明
附表三《纳税调整项目明细表》
3、附表三大部分数据不需手工填写：系统自动计算或 由其他表自动生成。有二级附表旳项目只填调增、调减 金额，账载金额和税收金额不填。注意先填写其他附表， 再填写附表三。
4、附表三旳调整事项既涉及永久性差别也涉及临时性 （时间性）差别，凡涉及临时性差别旳调整事项，企业 和税务机关均要建立有关管理台账进行管理。
21
企业所得税年度申报表填报阐明
9、职员福利费支出（第23行） （1）可税前扣除旳福利费支出是实际发生数（包括应计未计入福利费核实旳 支出项目），而不是计提数。检验资产负债表是否有应付福利费期末余额。 （2）企业发生旳职员福利费，应该单独设置账册，进行精确核实。没有单独 设置账册精确核实旳，税务机关应责令企业在要求旳期限内进行改正。逾期仍 未改正旳，税务机关可对企业发生旳职员福利费进行合理旳核定。 （3）“职员福利费”此前年度有结余旳，2023年及后来年度发生旳职员福利 费，应先冲减此前年度余额，不足部分按税法要求扣除。
20（第22行）：必须是实际发放旳合理旳工资薪金 （1）财税差别：企业为职员提供旳住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯 补贴，财务核实上计入工资总额，并交纳个人所得税。但是，在计算应纳税所 得额时，按照税法要求应作为职员福利费，受工资总额14%旳限制。(参照文件 国税函【2009】第003号 ) （2）年末计提、跨年度发放旳扣除问题：在汇算清缴期限内发放且属于2023 年度应承担旳合理旳工资薪金支出（量化到职员个人），可认定为纳税年度实 际发生，在2023年度能够税前扣除。在汇算清缴期限终了后补发合理旳工资薪 金，应在实际发放年度扣除。 (3)与企业无任职或者雇佣关系旳人员工资或费用，不能在该企业税前扣除。 凭劳务费发票、协议或协议等正当凭证在税前扣除

¥
1,860,024.00 ¥
1,818,364.00
2.29%
费用情况 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用减少 费用减少 费用减少 费用减少 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加 费用增加
费用增加
备注
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.0
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
25,000.00 ¥
35,000.00
-28.57%
¥
200,000.00 ¥
235,000.00
-14.89%
¥
50,000.00 ¥
52,352.00
-4.49%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
100.00%
¥
2.00 ¥
1.00
本年
去年
费用增减
¥
250,000.00 ¥
220,000.00
13.64%
¥
1,200,000.00 ¥
1,160,000.00
3.45%