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空头支票处理办法一、持票人收到支票应当及时到银行提示付款持票人收到支票应当在出票日后10日到银行提示付款。
根据《票据法》的规定，支票的提示付款期限为自出票日起10日。
超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
提示付款方式：1、针对转账支票，持票人可以委托开户银行收款(借记支票)，或直接向付款银行提示付款(贷记支票)；2、针对现金支票，持票人只能向付款银行提示付款。
二、持票人发现出票人银行账户存款余额不足以支付支票票金额的处理持票人应当立即通知出票人，要求尽快保证（应在提示付款期限内）银行账户资金充裕，如经向出票人告知，出票人无法在提示付款期内补足银行账户余额，持票人应要求出票人重新出具支票，如持票人拒绝或者拖延换票，则持票人在提示付款期限内及时向出票人开户银行或者委托自己开户银行提示付款，如无法付款遭到退票，则应要求银行出具《退票理由书》，由此，该支票即为空头支票。
实践中，一些银行特别是出票人的开户行为了保护其客户利益，拖延或者拒绝收票，对此，持票人应据理力争，维护自己合法权益。
因为如持票人听信出票人或者出票人开户银行的一面之词，错过了支票的提示付款期限，则持票人的权益难度就增加了很多。
持票人找出票人，出票人会辩称持票人自己不注意没有在法定的提示付款期限内提示付款，不理会持票人；同样，出票人的开户银行会以超过提示付款期限提示付款的，不予受理，不予付款。
三、持票人对“空头支票”如何处理1、持票人应在支票出票后6个月内，以空头支票和退票理由书为证据向人民法院主张票据权利，要求出票人支付支票票面金额以及票面金额2%的赔偿金。
法律依据：票据法第十七条规定:“持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月内不行使的，票据权利消灭。
”《票据管理实施办法》第三十一条规定:“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
空头支票管理制度一、总则为了规范和加强企业对空头支票的管理，保障企业权益，防范财务风险，制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业内部所有与空头支票相关的事务管理。
三、定义1. 空头支票：指在银行经柜员拒绝支付或拒绝扣划的支票，即支票账户内余额不足以支付支票金额的支票。
2. 空头支票管理人员：指专门负责对空头支票进行核实、处理和跟踪的负责人员。
四、管理流程1. 接收支票：企业收到支票后，应及时进行核实，确保支票背书、日期、金额等信息完整正确。
2. 支票兑现检查：企业应对支票背书、日期、金额等信息进行核实，确保支票真实有效。
3. 空头支票处理：若支票为空头支票，应立即通知相关部门进行处理。
处理方式包括联系付款人补足支票金额、重新收票等。
4. 空头支票记录：对每一张空头支票，企业应建立档案记录，包括支票号码、日期、金额、处理方式等信息。
5. 空头支票跟踪：空头支票管理人员应定期对空头支票进行跟踪，确保处理及时到位，避免财务损失。
五、责任分工1. 财务部门负责支票的核实和兑现检查工作。
2. 空头支票管理人员负责对空头支票的处理和跟踪。
3. 营业部门负责与客户进行沟通，尽量避免空头支票的发生。
六、风险防范1. 建立有效应收账款管理制度，定期对客户信用情况进行评估，杜绝不良客户发生空头支票。
2. 营业部门加强与客户的沟通，及时获取客户财务状况，有效降低空头支票风险。
3. 财务部门建立健全的账务核查机制，及时发现和处理空头支票，确保企业财务安全。
七、违规处罚1. 对于故意制造空头支票的行为，视情节严重程度，给予警告、处罚款甚至开除等处罚。
2. 对于未按照管理制度处理空头支票的行为，进行通报批评，并督促整改。
八、其他1. 本管理制度由财务部门负责解释和执行。
2. 本制度经公司领导班子研究通过后实施，如有修改需经领导批准。
3. 本管理制度自实施之日起生效，并完善全面的空头支票管理制度。
以上为空头支票管理制度的内容，希望各部门严格执行，确保企业财务安全，提高管理效率，减少财务风险。
【会计实操经验】票据结算的结算方式大汇总一、支票支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。
签发支票欠缺记载必须记载事项之一的，支票无效。
出票人必须预留银行签章。
不得签发与其预留银行签章不符的支票。
禁止签发空头支票，凡发现出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于一千元的罚款。
支票的提示付款期限自出票日起10日内，但中国人民银行另有规定的除外。
超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
存款人领购支票必须填写相关单据并签章，签章应与预留银行的签章相符。
存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。
二、银行汇票银行汇票是出票银行签发的，在其见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人的票据。
银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。
申请人使用银行汇票，应向出票银行填明《银行汇票申请书》。
持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。
更改实际结算金额的银行汇票无效。
三、银行本票银行本票是指由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
银行本票分为不定额本票和定额本票两种。
银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。
申请人使用银行本票，应向银行填写《银行本票申请书》，填明收款人名称、申请人名称、支付金额、申请日期等事项并签章。
在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面”持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行本票、进账单送交开户银行。
银行审查无误后办理转账。
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
做账实操-支票开具流程一、确定支付需求1. 业务部门提出支付申请，详细说明支付对象、金额、用途等信息，并提交相关的审批文件和凭证。
2. 财务部门根据业务部门的申请，核对支付的合理性和合法性，确认是否符合公司的财务制度和审批流程。
二、填写支票1. 领取空白支票：出纳从支票保管处领取空白支票，并在支票登记簿上登记领取日期、支票号码、用途等信息。
2. 填写支票信息：日期：填写实际出票日期，必须使用大写数字，如“贰零贰肆年壹拾月壹拾玖日”。
收款人：填写收款单位的全称，不得简写或遗漏。
金额：大写金额和小写金额必须一致，大写金额要顶格填写，不得留有空白。
小写金额前要加人民币符号“￥”。
用途：简要说明支付的用途，如“货款”“服务费”等。
密码（如有）：如果支票需要密码，按照密码器生成的密码填写在支票上相应的位置。
三、加盖印章1. 财务专用章：在支票正面加盖公司的财务专用章，印章要清晰、完整，不得模糊或重叠。
2. 法人章：在支票正面加盖公司法人的个人印章，同样要确保印章的清晰和完整。
四、审核支票1. 自我审核：出纳在填写和盖章完毕后，要对支票进行自我审核，检查支票上的各项信息是否准确无误，印章是否清晰完整。
2. 财务负责人审核：出纳将支票提交给财务负责人进行审核，财务负责人重点审核支付的合理性、合法性以及支票的填写规范和印章使用是否正确。
五、交付支票1. 登记交付信息：在支票交付给收款人之前，出纳要在支票登记簿上登记交付日期、收款人、金额、用途等信息，并由收款人签字确认。
2. 交付支票：将支票交付给收款人，并要求收款人在支票签收单上签字确认。
如果是通过邮寄方式交付支票，要保留邮寄凭证和收件人的签收证明。
六、后续处理1. 跟踪支票状态：出纳要及时跟踪支票的兑付情况，确保支票能够按时、足额兑付。
如果支票出现退票或其他问题，要及时与收款人沟通并采取相应的措施。
2. 记账和归档：在支票兑付后，出纳要根据支票存根和相关凭证进行记账，并将支票存根、签收单、审批文件等资料归档保存，以备日后查询和审计。
开支票流程开支票是一种常见的财务活动，用于支付货款、交付保证金或其他款项。
开支票的流程相对简单，但仍然需要注意一些重要的细节和步骤。
本文将介绍开支票的一般流程，希望能对读者有所帮助。
首先，开支票前需要准备一些必要的信息和材料。
这包括受款人的姓名或公司名称、支付金额以及支票日期。
受款人的姓名和公司名称必须准确无误，以确保支票能够顺利支付给正确的受款人。
支票日期应当与当天的实际日期一致。
接下来，需要核对账户余额。
在开支票之前，必须确保账户中有足够的余额来支付支票金额。
如果余额不足，支票将会被退回或无法支付，这将导致不便和费用损失。
因此，在开支票之前，务必核对并确保账户余额充足。
然后，填写支票。
支票簿通常包含有特定的填写方式和指导。
我们需要按照支票上的要求填写，确保信息的准确性和清晰性。
填写支票时需要注意以下几点：1.书写清晰。
用工整的字迹书写，并确保金额数字和金额大写一致。
2.不要留有空白。
支票上的每个空格都需要填写，以防止他人在支票上做任何额外的修改。
3.避免使用涂改液。
如果发生错误，最好重新填写一张新的支票，而不是用涂改液修改。
完成填写后，需要在支票背面签字。
通常，支票背面有一条虚线，我们需要在这里签字确认。
签字的目的是确保支票只能由受款人本人或授权人员来兑现。
最后一步是存入支票。
我们需要将支票送到银行或邮局进行存款。
如果支票是邮寄方式发送的，建议使用安全可靠的邮寄方式，以确保支票的安全。
在银行或邮局存款时，工作人员会要求验证身份，然后会将支票存入受款人的账户。
在此过程中，我们需要保持警惕，并留意存款记录，以便日后核查支票是否已兑现。
开支票流程虽然相对简单，但每一步都需要小心谨慎。
如果有不小心的错误，可能会导致支票无法支付或造成不便和损失。
因此，在开支票之前，请仔细核对信息，确保书写清晰准确，遵循银行或金融机构的规定和指导，以确保一切顺利进行。
总之，开支票是一项重要的财务活动，对于个人和企业来说都具有重要的意义。
出纳实习的支票与汇票处理流程工作总结一、背景介绍本次工作总结主要针对出纳实习期间的支票与汇票处理流程进行回顾和总结，旨在分析流程中的问题与挑战，并提出改进和优化的建议。
二、支票处理流程1. 支票接收与验证在支票接收环节，出纳应当核对支票的基本信息，包括支票号码、户名、金额等，确保其真实性和有效性。
同时，要仔细检查支票的签名和盖章情况，以防止假冒和篡改的情况发生。
2. 支票记录与入账接收并验证支票后，出纳应及时记录支票相关的信息，包括支票号码、收款人、金额、日期等，确保准确无误地将支票信息录入相关账簿或系统中。
同时，要及时对支票进行入账，确保账务处理的及时性与准确性。
3. 支票清算与存储出纳应按照公司制定的支票清算规定，将支票提交给财务部门进行清算，确保支票的及时入账和资金的妥善管理。
同时，为了保证支票的安全性和防止丢失，出纳应妥善保存支票，并确保支票的存储环境符合相关要求。
三、汇票处理流程1. 汇票接收与验证在汇票接收环节，出纳应仔细核对汇票的基本信息，包括汇票号码、付款人、收款人、金额等，并进行必要的身份验证。
同时，要注意汇票的签发机构和支付条件，确保汇票的真实性和有效性。
2. 汇票记录与入账接收并验证汇票后，出纳应及时记录汇票的相关信息，包括汇票号码、付款人、收款人、金额、日期等，确保准确无误地将汇票信息录入相关账簿或系统中。
同时，要及时进行汇票的入账处理，确保账务处理的及时性与准确性。
3. 汇票兑现与结算出纳应按照公司的规定和流程，将汇票提交给财务部门或指定的银行进行兑现和结算，确保汇款的及时到账和准确到账。
出纳还需要与银行进行有效的沟通和协调，处理可能出现的问题和差错，确保资金流转的正常进行。
四、问题与挑战在支票与汇票处理流程中，可能会遇到以下问题与挑战：1. 信息录入错误：由于疏忽或操作不当，可能会出现支票或汇票信息录入错误的情况，导致账务处理不准确。
2. 欺诈风险：不法分子可能伪造或篡改支票或汇票的内容，出纳需要加强对支票与汇票的验证和防范措施，以避免欺诈风险带来的损失。
遭遇空头支票时怎么办空头支票是指出具的支票在付款时无法兑现，这种情况发生时会带来很多的麻烦和失望。
遭遇空头支票后，我们应该如何处理？首先，我们需要了解什么是空头支票。
空头支票是因为支票上面的账户余额不足或者根本没有这个账户，导致无法兑现。
这种情况通常是因为诈骗，恶意故意拖欠或者是疏忽导致的。
当我们接收到一张支票时，我们需要通过合法的渠道去验明该支票的真实性。
有些支票可以通过电话银行、微信转账、网上银行等方式来验证。
确保支票的真实性和有效性，避免受到损失。
其次，如果我们收到了一张空头支票，我们需要及时采取行动。
第一时间与支票出具人联系，寻求付款的补救方法，如向自己提出另一张支票或现金付款。
如果对方不予理会或者无法联系到对方，我们需要联系当地警方和相关金融机构寻求帮助。
警方可以协助我们维护我们的权利，金融机构可以提供专业的解决方案和协调服务。
除了采取以上行动，我们还可以通过法律途径来解决空头支票问题。
空头支票构成欺诈或盗窃罪，可以通过法律途径来追究责任人的刑事责任，使我们得到公正的赔偿和赔偿。
在生活中遭遇空头支票时，我们还可以采取以下防范措施：一、在交易时谨慎，确保了解对方真实情况，特别是对方的账户信息和身份证号码。
二、在验收支票时仔细核对，确保支票信息齐全和无误，特别是支票上的账户余额是否充足。
三、避免接收未知和不可靠来源的支票，尽可能使用电子支付方式和银行转账等信用机构已识别的转账方式。
四、及时联系对方，保持联络，及时追踪支票兑现情况。
五、及时申请法律保护，维护自己的权益，不被欺骗。
综上所述，空头支票的出现对我们的生产和生活带来了极大的不便和损失。
一旦遭遇空头支票，我们应该立即采取相应的行动，及时联系对方和相关机构，采取法律保护措施，维护自己的权益。
同时，我们还要加强防范措施，提高自我保护意识，确保我们的财产安全。
在处理空头支票的过程中，我们不仅需要采取及时的行动，还需要了解空头支票的概念和情况，以及相关的法律法规，以便我们能够更有效地解决问题，并减少受到的损失。
一、远期支票远期支票是指票载出票日以前签发的支票或以未届至出票日期而签发的支票。
我国现行《票据法》对于远期支票没有具体规定。
只有《票据法》第90条的规定“支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。
另行记载付款日期的，该记载无效”。
可见，《票据法》规定支票必须记载确定的金额、付款人名称、出票日期等内容，但是，并没有规定出票人书写的出票日期一定是即时的。
也就是说，法律并不禁止出票人开具远期支票，但该支票的形式必须符合《票据法》的规定。
翻查其他法律规定，1997年的《支付结算办法》规定“不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用”，这里是指以套取银行信用为目的签发远期支票的行为是被禁止的，但也没规定签发后有什么后果。
除此之外，只有《上海支票办法》、《上海市个人使用支票、银行本票暂行规定》和《上海市关于对签发空头或印鉴不符支票的处罚规定》对远期支票作出了禁止性规定，把远期支票视为即期，即与支付。
二、空头支票出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。
也就是说，在支票记载的付款日期内，出票人在银行的存款不够支付给持票人的，该支票即为空头支票，适用有关空头支票的规定。
所以，如果对方开立了一张远期支票，到付款之日，我方发现是空头支票，我方可以按照有关空头支票的规定寻求救济，不管该支票是远期还是即期。
1、刑事责任签发空头支票骗取财物的，依法应承担刑事责任：数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
关于票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪、贷款诈骗罪、信用卡诈骗罪、有价证券诈骗罪、保险诈骗罪的数额标准。
行为人实施上述几类诈骗行为，数额在10万元以下为"数额较大"，10万元以上不满50万元为"数额巨大"，50万元以上为"数额特别巨大"。
关于杜绝签发空头支票的整改方案我公司在支票使用过程中，由于对支票管理不够严谨，有签发空头支票的现象，不仅损害了持票人的合法利益，影响了支票的使用和流通，而且影响结算资金汇路畅通以及经济、金融秩序。
因此，我公司为杜绝此类事件再次发生，特制定本整改制度：?一、整改制度1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，按序号使用，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
?2、开据支票时，必需先查询银行帐户余额，在有足够金额的条件下，方可开出。
?3、各部门领用支票，由领用人填写支票申领单，经部门负责人、授权审批人批准后，方可领取支票。
???4、支票自领用之日起，不管用否，十日内必须到财务报账。
?5、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
?6、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
?7、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
8、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、总经理报告。
?9、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后妥善保管。
违返本规定，出现上述情况之一的，对有关人员予以警告并扣发本人月薪1-2倍，情节严重者应予解聘。
二、建立了严格的单位内部控制制度针对此次事件，我单位决定将财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。
还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。
并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。
什么是空头发票，有什么危害？【会计实务经验之谈】什么是空头发票，有什么危害？没有经营活动而开发票就是“空头发票“。
发票只有在购销商品、接受或提供劳务以及办理其他收付款业务时才能填开，不发生上述活动不能填开。
那么企业开具空头发票有什么危害呢？个别企事业单位的领导，利用开“空头发票”虚增销售和产值.造成统计销售和产值失实，影响对经济发展作正确的决策。
个别人利用取得的“空头发票”为私人谋利，造成个别企业的成本开支不实，影响国家税收。
因此，要严格禁止开”空头发票“。
给别人空头发票属于未按照规定开具、使用发票要负法律责任。
我国《票据管理实施办法》第三十一条规定：“签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
”根据上述规定可知，企业若签发空头支票的，中国人民银行可以对其处以其签发空头支票额的5%但不低于1000元的罚款。
另外，根据《票据结算办法》第一百二十五条规定，对于多次签发空头支票的企业，银行还可以取消其签发支票的资格。
没有经营活动而开发票就是“空头发票“。
发票只有在购销商品、接受或提供劳务以及办理其他收付款业务时才能填开，不发生上述活动不能填开。
那么企业开具空头发票有什么危害呢？个别企事业单位的领导，利用开“空头发票”虚增销售和产值.造成统计销售和产值失实，影响对经济发展作正确的决策。
个别人利用取得的“空头发票”为私人谋利，造成个别企业的成本开支不实，影响国家税收。
因此，要严格禁止开”空头发票“。
给别人空头发票属于未按照规定开具、使用发票要负法律责任。
我国《票据管理实施办法》第三十一条规定：“签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
”根据上述规定可知，企业若签发空头支票的，中国人民银行可以对其处以其签发空头支票额的5%但不低于1000元的罚款。
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空白支票管理制度为了使企业规范的使用空白支票，特制定本制度。
一、本企业存有的空白支票，必须明确指定专人妥善保管。
要贯彻票、印分管的原则，空白支票和印章不得由一人负责保管。
二、空白支票由出纳人员向银行购买，并按顺序填入支票备查簿（Excel版），签发支票所需的财务章由主管会计保管，法人章可由出纳保管。
三、出纳人员根据经领导批准的“钉钉空白支票申请审批”按规定要求签发支票，并登记“转账支票登记簿”。
支票领用人应在支票领用之日起10日内到财务部办理报销手续，将对应的发票交由财务部门。
四、支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
五、为方便外勤工作，经单位领导批准后，准许领用空白结算支票，在不影响正常划款的情况下必须填明收款人名称、签发日期，收款单位全称、用途，只空出金额栏，并注明最高限额。
同时一个人每天领用的支票不得超过两张。
凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天及时报账。
以上管理条例适用于一般情况下的空白支票使用。
结合我司具体情况，现有以下四种特殊情况，无法按以上原则贯彻。
财务部以严格把控资产安全为原则对以各种情况的空白支票使用进行特殊管理，但登记原则要严格贯彻以上原则。
一、进口部押浦发无密码空白支票有以下三种情况：1.换单前无法确认金额：2.进口罐箱换单押空白：进口换单人员查询船到港信息后，需及时结费但尚不知换单金额，业务员需提前钉钉付款审批（费用确认后在评论出标明费用金额）此项费用。
要发票。
审批通过后，出纳员填写支票，要求填写出票日期、收款人全称，但金额尚不填写，根据实际情况封万或十万。
由业务员询问价格后现场填写支票金额。
出纳及时登记支票登记簿，随时关注划款金额，会计及时催要对应发票。
本月结束后，所有支票根和对应的发票都应记账完毕，并和银行的划款记录一致。
此举保证了划款的准确性和有效性。
一旦出现划款金额与实际金额有出入，立即通知业务人员与船务公司沟通解决，联系退、补款事宜，避免资金损失。
如何防范空头支票？【会计实务经验之谈】票据法规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额，即不得签发空头支票，这就要求出票人自出票日起至支付完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金。
那么如何防范空头支票呢？小K来给你支招！空头支票防范措施：1、结合对客户的了解和交易记录看客户诚信。
诚信是当今商贸领域存在的最大问题之一，不少诈骗分子通过一系列的伪装，给人一种守合同、讲信用的表象，常用的伎俩是在进行小额交易时，基本都很讲信用，都以现金履行，通过数次的小额交易，变成“老客户”骗取信任后，以支票的形式，而且数额通常较大，如果出现此类情况，应特别小心。
2、及时举报。
一旦发现收到的支票到银行无法兑现，属于“空头”支票时，要及时向人民银行办公室、法律中心举报，便于银行及时进行处罚。
3、实时贴现，防打时间差。
诈骗分子一般在开支票时都做好货主查询的准备，出票人账户上都有足够的余额，但当持票人去贴现时，却发现余额不足的现象。
症结就是诈骗分子在打“时间差”，通常把交易提货的时间设在将近下班时，特别是下午4点至5点钟，或者是星期五的下午，诈骗分子在银行下班前将出票账户上的资金转走，使开出的支票无法贴现。
对签发空头支票骗取财物的，要依法追究刑事责任。
如果签发空头支票骗取财物的行为情节轻微，不构成犯罪，票据法规定要依照国家有关规定给予行政处罚。
票据法规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额，即不得签发空头支票，这就要求出票人自出票日起至支付完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金。
那么如何防范空头支票呢？小K来给你支招！空头支票防范措施：1、结合对客户的了解和交易记录看客户诚信。
诚信是当今商贸领域存在的最大问题之一，不少诈骗分子通过一系列的伪装，给人一种守合同、讲信用的表象，常用的伎俩是在进行小额交易时，基本都很讲信用，都以现金履行，通过数次的小额交易，变成“老客户”骗取信任后，以支票的形式，而且数额通常较大，如果出现此类情况，应特别小心。
银行支票处理流程与注意事项在现代社会，银行支票是一种常见的支付工具。
无论是个人还是企业，在日常生活中都会接触到支票的使用。
然而，对于支票的处理流程和注意事项，很多人可能并不清楚。
本文将就银行支票的处理流程和注意事项进行探讨，以帮助读者更好地理解和运用支票。
一、支票的处理流程1. 填写支票：在使用支票之前，首先需要填写支票上的相关信息。
这包括收款人的姓名、金额、日期等。
填写时要确保信息的准确性和完整性，以免出现错误。
2. 存入银行：填写完支票后，可以选择将支票存入银行。
通常情况下，支票可以存入持有人的账户中。
在存入银行时，需要填写存款单，并将支票和存款单一起交给银行柜台工作人员。
3. 验证支票：银行工作人员会对支票进行验证。
他们会仔细检查支票上的信息，包括签名、金额等，以确保支票的真实性和有效性。
如果支票存在问题，银行可能会拒绝受理。
4. 清算与结算：一旦支票通过验证，银行会将支票的金额从发出方的账户中扣除，并将相应金额存入收款人的账户中。
这个过程通常需要一定的时间，具体时间取决于银行的规定和操作效率。
5. 支票的存取与转账：一旦支票被存入银行，持有人可以通过银行的服务渠道进行查询和操作。
这包括查询支票的存款情况、转账、支票的取回等。
通过银行的服务渠道，支票的使用和管理变得更加方便和灵活。
二、注意事项1. 填写支票时要仔细核对信息。
支票上的信息一旦出错，可能导致支票无效或被拒绝受理。
尤其是金额部分，要确保数字和字母的一致性，以免发生金额错误的情况。
2. 支票的保存要妥善。
支票是一种有价证券，具有一定的价值。
为了防止支票丢失或被盗用，持有人应当将支票保存在安全的地方，并注意定期核对账户余额，以及及时发现异常情况。
3. 支票的背书要注意。
当需要将支票转让给他人时，持有人需要在支票背面签名确认。
背书时，要确保签名的清晰和完整，以免被拒绝受理。
4. 对于无效或过期的支票，及时作废和销毁。
过期的支票无法兑现，而无效的支票可能会引发纠纷。
空头支票规定（五篇模版）第一篇：空头支票规定空头支票处罚相关知识一、什么是空头支票？《中华人民共和国票据法》第八十七条规定，出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票，禁止签发空头支票；第八十八条规定，支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。
二、签发空头支票会受到什么样的处罚？《票据管理实施办法》第三十一条规定，签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额５％但不低于１０００元的罚款。
三、人民银行实施空头支票行政处罚的程序有哪些？开户银行向人民银行举报，人民银行核准后发出《行政处罚意见告知书》并送达出票人，出票人在收到《告知书》之日起5个工作日内陈述申辩或要求听证，人民银行作出处罚决定并送达处罚决定。
四、实施空头支票行政处罚的罚款如何缴纳？签发空头支票的出票人应当在收到《行政处罚决定书》之日起15日内，填写《缴款书》，将罚款缴至罚款代收机构（开户银行）。
五、逾期未到人民银行指定代收机构缴纳罚款的，人民银行将如何处理？到期不缴罚款的，人民银行可采取以下措施：1、每日按罚款数额的百分之三加处罚款，加处的罚款由代收机构直接收缴2、要求银行停止其签发支票；3、向人民法院申请强制执行。
六、如何办理空头支票行政处罚的申诉、听证及诉讼等手续？出票人收到《行政处罚告知书》后，对拟进行的行政处罚有异议的，应当于收到告知书之日起5个工作日内陈述和申辩意见的书面材料递交开户行，由开户行转交人民银行。
对于罚款金额超过50万的重大空头支票行政处罚，出票人可以在收到告知书之日起3个工作日内向当地人民银行分支机构递交听证申请书，并说明听证的要求和理由，逾期不提出申请的，视为放弃听证权利。
对处罚决定有异议的，可在收到《行政处罚决定书》之日起60日内可以提出行政复议申请，或者在收到决定书之日起3个月内向人民法院提起行政诉讼。
七、什么是空头支票“黑名单”制度？人民银行和开户银行可对不主动缴纳罚款，或屡次签发空头支票的出票人停止签发或停止办理支付结算业务，对以下违规情况的出票人列入“黑名单”：1、累计签发空头支票3次以上的；2、出票金额50万元以上的；3、不主动缴纳罚款的；4、恶意拒收《告知书》或《决定书》的。
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【会计实操经验】开支票及空头支票处理
【导读】开支票是代替用现金付款的一种方式，当在银行开立账户，购买支票后，就可以用支票付货款了。
支票左端是填写内容后留给自己记账用的，右端填写金额等有关资料后，交给对方，用做付款，填写的内容是：日期、公司开户银行账号、付款金额大写、小写、用途、收款方名称等。
然后盖上公司财务专用章及私章，这张支票就可用于合法的支付了。
写支票只能用蓝、黑墨水笔书写，不能有一个错字，写错后不能涂改，不能用圆珠笔填写，否则银行不予受理，反过来也影响生意的成交。
最后，盖上公司财务专用章和私章，盖章一定要清楚，不清楚银行同样不会受理。
开支票时，一定要注意账户里有没有足够的金额，如果你账户里的钱不够，而你却开出了支票，就成了俗话说的开空头支票。
这种事情发生，一方面影响公司在客户中的信誉。
另一方面导致金钱损失。
现在银行规定，凡是开出空头支票，处罚开支票方票面金额5%的罚金，或者最低1000元的处罚。
如果开出一张 8000元的支票付款，账上只有6000元，则处罚近1000元，损失比较大。
真的账户上没有钱，向客户说明承诺过多久可以付款，而千万不要开空头支票。
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