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上市公司的财务管理制度模板上市公司财务管理制度模板第一章总则1.1 为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保护公司资产安全，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司及其下属全资、控股子公司的财务管理活动。
1.3 公司财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
第二章财务管理机构与职责2.1 公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作。
2.2 财务部门的主要职责包括但不限于：- 制定和完善财务管理制度；- 编制和执行财务预算；- 进行会计核算和财务分析；- 管理公司资金、资产；- 监督和控制财务风险；- 编制财务报告和报表。
2.3 公司应设立财务总监职位，负责领导财务部门的工作，并向公司董事会报告。
第三章资金管理3.1 公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全和高效使用。
3.2 所有资金收支必须经过财务部门审核，并按照规定程序执行。
3.3 公司应设立专门的资金管理岗位，负责资金的日常管理和调度。
3.4 公司应定期对资金使用情况进行分析，评估资金使用效率。
第四章预算管理4.1 公司应实行全面预算管理，包括经营预算、投资预算、财务预算等。
4.2 财务部门负责组织编制年度财务预算，并报董事会审批。
4.3 各部门应根据公司总体预算，编制本部门的详细预算。
4.4 财务部门应定期检查预算执行情况，并向董事会报告。
第五章资产管理5.1 公司应建立资产管理制度，明确资产购置、使用、维护、处置等管理规定。
5.2 固定资产的管理应遵循权责明确、账实相符的原则。
5.3 存货管理应实行定期盘点，确保账实一致。
5.4 无形资产管理应注重知识产权的保护和有效利用。
第六章成本费用管理6.1 公司应建立成本费用管理制度，严格控制成本费用支出。
6.2 成本费用的支出应符合公司财务预算，并经过财务部门审核。
6.3 公司应定期进行成本费用分析，寻找降低成本、提高效益的途径。
第七章财务报告与信息披露7.1 公司应按照国家财务报告制度的规定，定期编制和披露财务报告。
上市公司财务管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理，保障公司资金的安全和合理使用，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面。
第三条公司内部各级管理人员应当严格执行公司财务管理制度，维护公司的财务管理秩序。
第四条公司财务管理制度的具体内容应当根据公司的实际情况进行调整和完善，经公司董事会批准后实施。
第二章财务组织和职责第五条公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作。
第六条公司财务部门应当设立明确的职责和权限，包括资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面。
第七条公司财务部门应当根据公司业务的发展情况，做好财务人员的培训和岗位适应工作。
第八条公司财务部门应当建立健全的财务管理制度和内部控制制度，保障公司的财务安全和合规运营。
第三章资金管理第九条公司应当建立健全的资金管理制度，包括资金的收付、存管、调度等方面。
第十条公司应当做好资金的周转和使用，确保资金的安全和合理使用。
第十一条公司应当建立资金预算制度，合理安排资金的使用，保证公司的正常运营。
第十二条公司应当建立资金监管制度，对资金的收支情况进行日常监督和定期检查。
第四章会计核算第十三条公司应当按照国家有关规定，建立健全的会计核算制度，做好会计账簿的记录和归档工作。
第十四条公司应当做好税收的报告和缴纳工作，保证公司的合规运营。
第十五条公司应当按照国家有关规定，进行会计核算的信息披露工作，定期向外部股东和监管机构披露相关财务信息。
第五章财务报告第十六条公司应当建立健全的财务报告制度，包括年度财务报告、季度财务报告等方面。
第十七条公司应当做好财务报告的编制和审核工作，确保财务报告的真实和有效。
第十八条公司应当按照国家有关规定，对外披露财务报告，及时向股东和监管机构披露相关财务信息。
第十九条公司应当按照国家有关规定，委托审计机构对财务报告进行审计，保证财务报告的公正和可靠。
上市公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强上市公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各子公司、分公司。
第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务核算体系，依法核算和监督各项财务收支，如实反映公司财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配，增强风险防范能力，实现公司价值最大化。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条公司设立财务总监，负责组织和领导公司的财务管理工作，对公司董事会和总经理负责。
第六条公司财务部是公司财务管理的职能部门，具体负责公司的财务核算、财务管理和财务监督工作。
第七条各子公司、分公司应设立财务机构，配备专职财务人员，负责本单位的财务管理工作，并接受公司财务部的业务指导和监督。
第三章财务预算管理第八条公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。
第九条年度预算的编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由公司各部门和所属各单位共同参与完成。
第十条月度预算是年度预算的分解和细化，应根据年度预算和实际情况进行编制。
第十一条财务预算经公司董事会批准后执行，公司各部门和所属各单位应严格按照预算组织实施各项财务活动。
第十二条公司财务部应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
第四章资金管理第十三条公司资金管理的原则是：合理筹集资金，优化资金结构，降低资金成本，确保资金安全，提高资金使用效益。
第十四条公司资金筹集包括权益性资金筹集和债务性资金筹集。
权益性资金筹集应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行；债务性资金筹集应根据公司资金需求和偿债能力，合理确定筹资规模和筹资方式。
第十五条公司资金使用应严格按照预算安排和审批程序进行，严禁擅自挪用资金。
上市公司的财务管理制度，完整版.doc 下面是一个较为详细的上市公司财务管理制度模板范本，供参考使用：一、引言本财务管理制度旨在确保上市公司财务管理的合规性和高效性。
对公司内部各项财务活动进行规范，明确各部门的职责与权限，并制定相应的流程和制度，以提高财务管理水平和促进公司健康发展。
二、财务组织架构1. 财务职责与权限划分1.1 公司财务职责与权限的划分原则1.2 财务职责与权限的具体划分2. 财务部门设置与人员配备2.1 财务部门设置2.2 财务人员配备与职责三、财务预算管理1. 财务预算的编制1.1 财务预算编制的原则1.2 财务预算编制的流程2. 财务预算执行、监控与调整2.1 财务预算执行与监控2.2 财务预算调整的程序与原则四、资金管理1. 资金运营管理1.1 资金筹措1.2 资金运营监控2. 现金流量管理2.1 现金流量预测与计划2.2 现金流量监控与调整五、财务报告与分析1. 财务报告的编制与发表1.1 财务报告的编制要求与流程1.2 财务报告的发表要求与时间节点2. 财务报告的分析与解读2.1 财务指标的分析方法与解读2.2 财务报告的重点分析内容六、内部控制与审计1. 内部控制制度1.1 内部控制的目的与原则1.2 内部控制制度的建立与完善2. 财务审计管理2.1 外部财务审计的安排与流程2.2 内部财务审计的安排与执行七、财务风险管理1. 财务风险识别与评估1.1 财务风险的种类与来源1.2 财务风险的识别与评估方法2. 财务风险防范与控制2.1 财务风险防范与控制措施2.2 风险事件应急处理与补救措施八、附件1. 附件一：财务预算模板2. 附件二：公司财务报告模板3. 附件三：内部控制评估表格九、法律名词及注释1. 公司法：指《中华人民共和国公司法》2. 证券法：指《中华人民共和国证券法》本所涉及附件如下：1、附件一：财务预算模板2、附件二：公司财务报告模板3、附件三：内部控制评估表格本所涉及的法律名词及注释：1、公司法：指《中华人民共和国公司法》2、证券法：指《中华人民共和国证券法》。
上市公司财务管理制度（精选3篇）上市公司财务管理制度（精选3篇）在现实社会中，许多状况下我们都会接触到制度，制度是指在特定社会范围内统一的、调整人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种详细法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。
信任许多伴侣都对拟定制度感到特别苦恼吧，以下是我收集整理的上市公司财务管理制度（精选3篇），盼望对大家有所关心。
上市公司财务管理制度1一、仔细学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规章，并以此指导岗位的详细工作。
二、准时精确反映肯定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、仔细准时登记各项经济业务，科目、项目登记精确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
四、仔细准时清理往来帐目，发觉问题准时处理，杜绝呆帐、死帐。
五、仔细准时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，准时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。
六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。
七、按时、按比例计提、上缴各项税金。
八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。
上市公司财务管理制度21、依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。
2、参加拟订财务方案，审核、分析、监督预算和财务方案的执行状况。
3、在部长领导下，精确、准时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
上市公司的财务管理制度模板上市公司财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于所有上市公司及其子公司、分支机构。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
3. 公司应建立健全内部控制体系，确保财务活动的规范性和有效性。
二、财务机构与人员1. 公司应设立财务部门，负责日常财务管理工作。
2. 财务部门负责人应具备相应的专业资格和工作经验。
3. 财务人员应定期进行专业培训和职业道德教育。
三、财务计划与预算1. 公司应根据经营目标制定年度财务计划和预算。
2. 财务计划和预算应经过董事会审批后执行。
3. 财务部门应定期对财务计划和预算执行情况进行分析和评估。
四、资金管理1. 公司应制定资金管理规定，确保资金安全和使用效率。
2. 所有资金收支必须通过公司指定的账户进行。
3. 严禁任何形式的挪用、侵占公司资金行为。
五、资产管理1. 公司应建立资产管理制度，定期进行资产清查。
2. 对外投资和资产购置应进行严格审批，并进行效益分析。
3. 资产的处置应遵循相关法律法规和公司规定。
六、成本费用管理1. 公司应制定成本费用控制标准，实行成本费用预算管理。
2. 成本费用的支出应严格执行预算审批制度。
3. 财务部门应定期对成本费用进行分析，提出控制建议。
七、收入与利润管理1. 公司应建立收入和利润管理机制，确保收入和利润的真实性和合法性。
2. 收入的确认和利润的分配应遵循相关财务制度和税法规定。
3. 利润分配方案应经过股东大会审批。
八、财务报告与信息披露1. 公司应按照国家财务报告标准编制财务报表。
2. 财务报告应定期提交给董事会和监事会，并对外披露。
3. 公司应确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
九、内部审计与风险控制1. 公司应设立内部审计机构，对财务活动进行监督和评价。
2. 内部审计应定期向董事会报告审计结果和建议。
3. 公司应建立风险评估和控制机制，防范财务风险。
十、财务监督与法律责任1. 公司应接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查。
国有上市公司财务制度汇编一、总则为规范国有上市公司的财务管理行为，保障股东权益和社会公共利益，制定本制度。
二、财务管理原则1. 依法合规：财务管理必须严格遵守相关法律法规和公司章程，确保合法合规。
2. 诚实守信：财务管理人员必须诚实守信，不得隐瞒、篡改财务数据。
3. 独立自主：财务管理应独立自主，不受非财务部门干涉。
4. 利益最大化：财务管理要以公司利益最大化为目标，确保股东权益。
5. 审计监督：财务管理要接受内部审计和外部审计的监督。
三、财务管理组织架构1. 董事会：负责审议和批准公司财务政策和财务报告。
2. 董事会财务委员会：负责制定公司财务制度和监督财务管理工作。
3. 高级管理层：负责公司整体财务管理。
4. 财务部门：负责财务管理工作的执行和监督。
四、会计制度1. 会计政策：公司应按照国家会计准则确定会计政策。
2. 会计核算：采用权责发生制核算，确保会计资料真实、完整和准确。
3. 会计报告：按规定制作年度财务报告、中期财务报告和季度报告。
4. 会计凭证：作出的每一笔会计凭证必须真实、合法、完整。
五、财务预算管理1. 财务预算编制：公司应按年度制定财务预算，提前安排资金使用计划。
2. 财务预算执行：财务预算应得到严格执行，超支必须取得相关审批。
3. 财务预算检查：财务部门应定期检查财务预算执行情况，及时报告财务状态。
六、财务监管1. 资金监管：资金必须严格按规定管理，确保资金安全和有效利用。
2. 财务档案管理：财务档案必须完整、真实、具备查证条件，做好保管工作。
3. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保财务管理工作的规范和有效性。
4. 外部审计：定期接受外部审计的监督，确保财务数据的正常、真实和准确。
七、财务风险管理1. 货币风险管理：公司应关注汇率波动风险，采取相应的对冲措施。
2. 利率风险管理：公司应合理规划融资结构，防范利率变动带来的风险。
3. 资产负债风险管理：公司应注意资产负债的平衡，避免资产负债失衡带来的风险。
上市公司财务管理制度汇编1.财务管理目标：上市公司的财务管理目标是确保公司财务状况健康、财务报告准确、合规，实现股东权益最大化，并为公司的战略决策提供可靠的财务数据支持。
2.财务报告制度：上市公司应按照法定要求和会计准则编制财务报告，报告内容包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注等。
财务报告必须真实、准确地反映公司的财务状况和经营绩效。
3.财务预算和控制制度：上市公司应制定年度财务预算，包括收入、成本、支出、利润等重要指标，并逐月、逐季进行监控和调整。
同时，制定财务控制制度，保证各项支出符合公司的预算和政策规定。
4.风险管理制度：上市公司应建立完善的风险管理制度，对市场风险、信用风险、操作风险等进行风险评估和控制。
包括建立风险管理委员会、制定风险管理计划、建立风险管理档案等。
5.资金管理制度：上市公司应建立资金管理制度，包括资金预算、资金调度、资金优化等。
制定资金使用计划，并合理安排资金投资和融资活动，确保资金的安全、高效运作。
6.财务信息披露制度：上市公司应按照法定要求和证券监管部门的规定，及时、全面地披露公司的财务信息和经营状况。
包括定期披露、季度报告、半年报、年报等。
同时，制定内幕信息管理制度，对知悉内幕信息的人员进行限制和管理，确保信息披露的公平性和透明度。
7.财务内部控制制度：上市公司应建立健全的财务内部控制制度，包括风险评估、控制措施、内部审计等。
确保公司财务活动的合规性、规范性和安全性，防止公司财务风险的发生。
8.财务审计制度：上市公司应聘请独立的注册会计师事务所对公司的财务报表进行审计。
同时，建立内部审计机构，对公司的财务活动进行内部审计，确保财务数据的真实性和合规性。
9.资产管理制度：上市公司应建立资产管理制度，包括固定资产和流动资产的管理。
对资产进行全面、准确的登记和盘点，定期进行资产评估和处置，确保公司资产的安全和有效利用。
10.沟通和配合制度：上市公司应建立健全的内外部沟通和配合制度，包括与监管部门、投资者、媒体等的积极沟通和配合。
上市公司的财务管理制度范文上市公司财务管理制度范文第一章总则第一条为规范上市公司财务管理行为，保护公司及股东的合法权益，提高财务决策的科学性和准确性，制定本制度。
第二条上市公司财务管理应遵循合法、公开、公平、诚实信用原则，确保财务信息的真实性、完整性、及时性和可靠性。
第三条上市公司应建立健全财务管理体系，明确财务管理职责，并制定相应的财务管理制度、流程和规范。
第四条财务管理委员会是财务管理制度的执行组织，负责全面监督和管理上市公司的财务活动。
第五条上市公司应建立健全内部控制机制，对财务管理进行有效监督和控制。
第六条上市公司应建立健全信息披露制度，确保财务信息的及时披露和公开透明。
第七条上市公司应遵守国家、地方和行业的财务管理法规和政策，不得违法违规进行财务活动。
第二章财务管理职责与权限第八条上市公司的财务管理职责和权限如下：1. 确定财务目标和策略，制定财务计划和预算。
2. 设计会计制度和会计核算方法。
3. 确定财务报告和财务指标的编制和披露要求。
4. 设定财务管理流程和程序，确保财务活动的合规性。
5. 分配和使用公司的财务资源，进行资金管理和投资决策。
6. 监督和评估财务绩效，提出改进意见和建议。
7. 进行财务风险评估和控制，保护公司的财务安全。
8. 审计和评估财务报告和财务指标的真实性和准确性。
第三章财务管理制度和流程第九条上市公司应制定完善的财务管理制度，明确财务管理职责、权限和流程。
第十条财务管理制度应包括以下内容：1. 财务目标和策略的制定和执行。
2. 财务计划和预算的编制和执行。
3. 财务指标和评价体系的建立和应用。
4. 财务报告和财务披露要求的制定和执行。
5. 财务内部控制方法和措施的建立和执行。
6. 财务风险评估和控制的方法和措施。
7. 财务审计和评估的程序和要求。
第十一条上市公司应建立财务管理流程，明确财务活动的各个环节和角色。
第十二条财务管理流程包括以下环节：1. 财务目标和策略的确定和执行。
上市公司财务管理制度（通用3篇）上市公司财务管理制度篇1第一章总则第一条适用范围本管理制度适用于公司所有编制内员工。
第二条薪酬支付要素公司薪酬支付的要素是：职位价值、员工绩效、员工能力素质、同地区同行业市场薪酬水平。
第三条管理层级及职系公司的各级员工分为四个管理层级：1、高层员工：公司副总经理职位起。
2、中层员工：职能部室、业务部门正副部长职位。
3、基层员工：公司各部门一般管理职位和业务部门业务员。
4、初级员工：操作工、见习工等。
公司的各级员工分为二个职系：1、职能部室：包括行政人事部、财务部、物流中心、采购部的员工。
2、业务部门：包括市场营销部的员工。
第二章薪酬元素第一条公司薪酬结构从整体上包含下列薪酬元素：（一）基本薪酬：包括固定岗位薪酬和定档工资。
（二）绩效薪酬：包括月度奖金、年终奖金、效益奖金。
（三）福利及补助。
（四）其他薪酬：包括特殊奖励等。
第二条固定薪酬及岗位补贴固定岗位薪酬和级别工资通过采取职位分级、级内分档、一岗多薪的方式体现职位和个人技能的.差异：根据公司人力资源成本的承受能力、外部市场薪资水平和岗位评价结果测算得出。
第三条月度奖金月度奖金是根据对非经营部门员工月度绩效的评定，以月度绩效工资的方式发放。
第四条年终奖金年终奖是员工通过努力而取得的薪资单元，由个人的绩效、单位绩效共同决定。
第五条效益奖金指经营部门完成计划任务后对其部门的奖金，可以月为周期，也可以项目为周期。
第六条福利主要指补充商业保险等。
第七条补助一般补助：包括餐补、通讯补助等。
培训补助：公司激励绩效优异、能力素质突出的员工，对于参加外委、外派等方面培训学习的员工，根据管理层级和绩效对其培训进行补助；第八条特殊奖金特殊奖金的目的在于对员工个人的优秀表现予以正强化，以激励员工自觉地关心公司的发展。
包括评优奖金、特殊贡献奖励等。
上市公司财务管理制度篇2第一章总则第一条为加强对广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）子公司的管理控制，规范公司内部运作机制，维护公司和投资者合法权益，促进公司规范运作和健康发展。
完美WORD格式目录第一章总则 (2)第二章会计机构及会计人员 (2)第三章会计工作交接 (3)第四章会计基础工作 (4)第五章货币资金的管理 (6)第六章资金往来的结算管理 (7)第七章资金筹集与对外投资的管理 (8)第八章实物资产管理 (9)第九章无形资产和其他资产管理 (11)第十章资产减值准备及损失处理管理制度 (11)第十一章成本、费用的管理 (13)第十二章营业收入、利润及分配的管理 (13)第十三章重要财务事项报告 (14)第十四章财务报告 (14)第十五章会计稽核 (15)第十六章会计电算化管理 (15)第十七章会计档案管理 (16)第十八章附则 (16)第一章总则第一条为适应XX股份有限公司（以下简称“XXXX”）经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规公司财务行为，保障公司长期稳健发展 ,根据《中华人民国会计法》、《会计基础工作规》、《企业会计准则》、国家证券监管部门管理规定和《公司章程》等相关法律法规及制度，结合公司财务活动制定本制度。
第二条本制度中XX股份有限公司、全资子公司、控股子公司及能够实施控制的子公司，以下统称“各公司”；母公司下面分设的各个项目，以下统称“各项目部”，项目部非独立的法人主体。
本制度是各公司、各项目部财务活动必须统一遵循的基本制度，各公司可根据自身的实际情况，制定各自的财务管理细则，报XXXX审批、备案。
第三条各公司的一切财务活动必须遵守国家法律、财经法规、财经纪律及本制度的规定，严格执行各项财务开支围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，并接受财政、税务、审计部门的检查、监督。
第四条各公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；各公司应把加强财务管理与全面的科学管理相结合，有效利用各项资产，努力寻找降低成本和提高效益的途径，切实提高资金使用效益，实现资产保值增值，确保股东最大利益。
第五条各公司(项目部, 下同)之间财务管理由XXXX财务中心（以下简称“财务中心”）统一领导，实行“统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理体制。
第二章会计机构及会计人员第六条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。
各公司负责人对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；各公司财务管理工作在本公司董事会领导下由总经理组织实施。
第七条公司设置财务总监，主管财务中心工作。
财务总监由公司总经理提名，董事会聘任。
财务总监协助公司总经理组织实施公司财务活动并行使监督职责，对XXXX董事会和总经理负责。
财务部主管（经理）、各公司财务会计机构负责人由财务总监提名，报公司总经理批准聘任。
第八条财务总监应具备下列基本条件：1、坚持原则，廉洁奉公；2、会计、财务管理或相关专业大学本科以上学历，中级会计师以上职称或注册会计师。
3、10年以上财务管理工作经验，３年以上同等岗位的工作经验；4、熟悉国家财经法律、法规、税法政策，具备全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉营运分析、成本控制及成本核算；5、具有财务管理、资金管理、税务管理及核算管理等工作经验，资金筹划、融资及资本运作经验；6、有较强的组织、沟通、协调及分析判断能力。
7、身体健康状况能够适应本职工作的要求。
第九条各公司的财务人员由财务中心统一监管，各公司应根据会计业务的需要设置会计工作岗位，配备业务素质与岗位职责相适应的会计人员；根据业务需要配备财务负责人和专职会计人员，办理财务管理和会计事项。
第十条财务中心领导各公司的财务工作，主要职责如下：1、根据国家财经法规政策和公司相关规章制度，建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况；2、组织各公司（含项目部）编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作，按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计；3、合理调度和使用资金，保障资金安全；4、建立、完善公司财务信息化平台；5、为公司业务发展以及投资等活动提供准确的财务信息和财务分析报告；6、培训、考核全体财务人员，提高财务人员的管理水平，委派财务人员负责各公司的财务管理工作；7、建立并保持与银行、税务部门、统计部门、会计师事务所等机构的良好沟通关系，创建和谐的外部环境。
第十一条各公司会计人员均应定岗定责，建立健全岗位责任制。
财务中心对会计人员应有计划的在不同岗位间进行轮岗，以提升会计人员综合业务水平。
各公司配备的会计人员必须持有会计从业资格证。
第十二条各公司应当建立健全部控制制度，贯彻不相容岗位相互分离的原则。
第十三条会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，热爱本职工作，努力钻研业务，熟悉国家有关法律、法规、规章和《企业会计准则》。
第十四条会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训，各公司应保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训，巩固并更新专业知识和专业技能，了解国家相关法律法规的更新变化，提高从业工作水平。
第十五条各公司负责人应当支持本公司财务部门、会计人员依法行使职权；对忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的财务部门、会计人员，给予精神的或物质的奖励。
第十六条会计人员应遵守会计职业道德，发扬严谨的工作作风，严守工作纪律，遵守本公司各项行政纪律，努力提高工作质量和工作效率。
第十七条会计人员必须按照国家有关法律法规、《企业会计准则》的程序、要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
未经批准不得随意修改、删除会计信息。
第十八条各公司会计人员应当熟悉本公司的经营和财务管理情况，严格执行本公司各项规章、制度，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司部管理、提高经济效益服务。
第十九条会计人员应当保守公司的商业秘密。
除法律规定和公司负责人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的商业及会计信息。
第二十条各公司会计人员，业务工作接受财务中心和所在公司（项目）负责人双重领导。
各公司会计人员按照本制度规定办理所在公司、项目的财务收支事项，定期向财务中心报送财务报表、年度财务预算的执行情况和其他财务资料，以及所在公司、项目的重大财务活动，接受财务中心的业务指导和监督。
第二十一条各公司应当定期检查会计人员遵守职业道德的情况，并作为会计人员晋升、表彰奖励的重要考核依据。
会计人员违反职业道德的，由所在公司进行处罚；情节严重的，予以辞退。
因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究民事、刑事责任。
第二十二条各公司会计人员按XXXX考核规定进行考核。
第三章会计工作交接第二十三条各公司财务负责人、会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，接管人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
接管人员有权对不明事项质疑，要求专项书面说明或补充必要资料、证件。
没有办清交接手续的，不得调动或离职。
第二十四条各岗位会计人员根据业务性质和需要制作的符合管理规的各项会计档案，按规定期限移交保管人。
会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
2、尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清单，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等容；实行会计电算化的，移交人员还应当在移交清单中列明会计软件及密码、会计电子数据及有关资料、实物等容。
5、各种帐号、用户名、密码等信息，离职后对该信息做到严格保密；第二十五条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。
一般会计人员交接，由财务主管（或财务负责人）监交；财务主管（或财务负责人）办理交接工作时，应由财务总监监交。
财务总监交接，应由总经理监交。
第二十六条移交人员在办理移交时，要按移交清单逐项移交；接替人员要逐项核对。
1、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。
库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。
不一致时，移交人员必须限期查清，查清后方可移交。
2、会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中注明，由移交人员负责。
3、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
4、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
第二十七条财务总监移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况、财务年度工作计划工作思路等，向接替人员详细介绍。
对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
第二十八条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清单上签名或者盖章。
并应在移交清单上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、，移交清单页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清单一般应一式三份，交接双方各执一份，公司存档一份。
第二十九条接替人员应当继续使用移交的会计资料，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
第三十条会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。
临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。
移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担连带责任。
第三十一条公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作。
公司合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。
第三十二条移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他有关资料的合法性、真实性负责。
第四章会计基础工作第三十三条各公司应当按照《中华人民国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规》的规定建立会计账册，进行会计确认、计量和报告，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第三十四条各公司的会计确认和计量应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
第三十五条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第三十六条会计计量以人民币为记账本位币。
第三十七条各公司根据《企业会计准则》、《会计基础工作规》的要求，合理设置和使用会计科目。
