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第1篇一、前言万科企业股份有限公司（以下简称“万科”或“公司”）成立于1984年，总部位于中国广东省深圳市，是一家以房地产开发为主营业务的大型企业集团。
经过多年的发展，万科已经成为中国最大的房地产开发企业之一，业务遍及全国30多个城市。
本报告旨在对万科的财务状况进行深入分析，以期为投资者提供参考。
二、公司概况1. 主营业务万科主要从事房地产开发、物业管理、住宅产业化、商业运营等业务。
其中，房地产开发业务为公司主要收入来源，占比超过90%。
2. 财务状况截至2020年底，万科总资产达到1.4万亿元，同比增长10.8%；营业收入达到3890亿元，同比增长9.5%；净利润为371亿元，同比增长3.8%。
三、财务分析1. 盈利能力分析（1）毛利率万科2020年毛利率为24.2%，较2019年下降0.5个百分点。
这主要受房地产市场调控政策及原材料价格上涨等因素影响。
但总体来看，万科毛利率仍处于较高水平，说明公司在产品定价及成本控制方面具有较强的竞争力。
（2）净利率万科2020年净利率为9.5%，较2019年下降0.4个百分点。
这主要受销售费用、管理费用及财务费用上升的影响。
但考虑到公司规模较大，净利率仍处于较高水平，表明公司盈利能力较强。
2. 偿债能力分析（1）资产负债率截至2020年底，万科资产负债率为79.8%，较2019年下降0.3个百分点。
这表明公司在负债管理方面取得一定成效，财务风险相对较低。
（2）流动比率万科2020年流动比率为1.8，较2019年下降0.1。
这主要受公司销售回款速度放缓的影响。
但总体来看，流动比率仍处于较高水平，说明公司短期偿债能力较强。
3. 运营能力分析（1）存货周转率万科2020年存货周转率为0.5次，较2019年下降0.1次。
这主要受公司加大土地储备及项目开发力度的影响。
但考虑到公司存货规模较大，存货周转率仍处于较高水平，表明公司存货管理效率较高。
（2）应收账款周转率万科2020年应收账款周转率为4.5次，较2019年下降0.5次。
2024年工程预算工作总结样本作为一名工程部门的预算员，我严格遵守公司及项目部的规章制度，确保按期且高质量地完成经营管理工作。
以下是对我工作的详细总结：1. 对内工作方面：我按公司规定，每月末统计当月实际施工产值和进行成本分析。
及时参加成本分析会议，为项目部的盈利和亏损情况提供分析报告。
根据实际情况，为每个楼层和分项工程编制预算书，并打印所有工料分析。
这些资料作为定额人工和材料的依据，供生产经理使用。
在施工过程中，根据现场实际情况对工料含量进行调整，确保合理化。
这些定额数据作为工程任务单的人工控制和分配基础，以及仓库定额领料的依据。
我积极配合项目经理进行合同管理，参与分包合同的洽谈，并起草合同草案。
合同签订后，进行跟踪管理，并在每月初提交上月的实际施工分配任务、定额材料统计等相关报表。
我还向公司提交每月末的主要材料计划、预测的施工产值以及耗用成本，编制成本保证措施。
在施工过程中，我实施定额领料和成本跟踪控制，为项目部的成本控制提供合理化保证措施，及时提供经营资料和数据，确保项目成本核算的及时性。
我按照公司规定，参与项目会议，并进行值班工作。
2. 对外工作方面：每月末，我向业主和监理提交施工进度报表，作为付款的依据，并与投资监理核对工程量。
确定工程进度和产值后，我配合项目经理催促业主支付工程进度款。
我及时向业主提交工程签证，处理索赔工程，特别是工程材料报价，提前向业主和监理报价，以便及时采购材料，保证工程顺利施工。
总体而言，我在经营方针上坚持追求最高收入和最低支出。
我保证内部工作的高效、准确、实事求是，并控制好工程量。
在外部工作中，我保证资料完备，妥善处理业主、监理和施工方之间的关系。
遇到工作困难时，我及时与领导沟通，寻找最佳解决方案，争取公司最大利益。
我还积极参与工程审计工作，并服从公司领导的工作安排，不仅完成项目部的任务，还参与公司其他部门的工作。
在工作之余，我加强学习和业务知识，提高工作效率。
企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位：人民币元表2：20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元表4.1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位：万元表4.2部门预算分解表编制单位：公司生产部 20××年度单位：万元表4.3部门预算分解表编制单位：公司采购部 20××年度单位：万元表4.4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4.5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位：公司总经理办公室 20××年度单位：万元表4.7门店预算分解表编制单位：A店 20×4年度单位：元表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表7：薪酬预算表表8：投资预算指标表编制单位：A公司（门店）单位：元表9：投资预算表编制单位：A公司A门店单位：元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表11：原材料采购预算表编制单位：A公司采购部单位：元部门经理签名：财务部经理签名：填表人签名:表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位：元表16：年度预算资本结构表表17：预算完成比例分析表表18：现金流量差异分析表附表1：销售现金回款账期分析表附表2：销售现金回款品类分析表附表3：付现采购账期分析表附表4：付现采购品类分析表表19：终端竞争力分析表。
万科房地产企业推行全面预算管理现状、问题及完善对策研究一、绪论 (1)（一）研究背景及意义 (1)（二）研究内容及方法 (2)二、全面预算管理的相关理论 (3)（一）全面预算管理的概念 (3)（二）全面预算管理的职能 (3)（三）全面预算管理的模式 (4)三、万科房地产企业推行全面预算管理现状分析 (4)（一）万科房地产企业概况 (4)（二）万科房地产企业全面预算管理内容 (5)2.万科企业全面预算编制程序 (6)3.预算管理的内容 (7)4.预算的执行与控制 (8)三、万科企业全面预算管理中存在的问题 (10)（一）财务部门垄断预算管理工作 (10)（二）全面预算考评制度不完善 (11)（三）预算管理数据不够全面 (11)四、提升房地产企业全面预算管理水平的措施 (11)(一) 合理编制预算管理 (11)（二）预算管理考核评估系统的优化 (12)（三）提升预算数据的准确全面性 (13)一、绪论（一）研究背景及意义全面预算管理是如今管理企业的一种方法，这种方法主要是把公司的生产运营作为主要的目标。
随着市场体系的逐渐发展，为了能够灵活应对不同的市场产生的变化，许多企业必须在这两个方面保持特性:一是充分规范和严格；第二，充分的灵活性。
预算方法使公司能够影响生产和运营流程，并通过战略效率指导实施。
如今，中国迎来了新的高度发展趋势，这种经济趋势迫使企业寻找生存和扩展的能力。
对于需要尽快升级以实现管理现代化以满足新时代业务运营期望的本地公司来说，体系更结构化、功能更强大的市场环境是一项必不可少的要求。
与此同时,我国的许多房地产公司已经开始根据自己国家政策和个人生活发展需求采取预算管理措施,但是它们仍然存在受到客观原因和全面预算管理中某些突出问题的影响。
例如关心短期收益和轻易忽略长期目标。
所以本文将以万科房地产公司为例,对该领域存在的问题深入研究,以期推动房地产公司的进一步壮大。
（二）研究内容及方法本文中主要采用的研究分析方法主要类型有两种,即文献研究法和企业案例研究法,结合实际并对案例情况进行综合分析,以万科房地产股份有限公司案例作为主要案例, (1)文献研究法。
万科预算管理制度一、前言预算管理制度作为企业管理的重要组成部分，对于企业实现可持续发展和长期发展具有重要意义。
作为中国房地产行业的领军企业，万科地产一直注重预算管理工作，致力于实现预算编制与实际执行的有效结合，以确保企业运营的高效性和稳健性。
本制度旨在规范万科地产预算管理工作，促进企业内部各级管理者的积极参与和协作，提高预算管理的有效性和透明度。
二、制度目的1. 规范预算编制和执行流程，确保财务决策的科学性和合理性；2. 加强企业内部部门间的沟通与协作，提高预算执行效率；3. 促进企业成本控制和资源优化，提高企业盈利能力；4. 完善风险管理机制，提高企业应对不确定性和市场变化的能力。
三、预算编制1. 年度预算编制（1）万科地产财务部门将根据企业整体战略规划和各部门经营计划，制定年度预算编制时间表，并组织实施；（2）各部门根据年度计划和预期目标，结合市场环境和内部资源情况，提出年度预算计划；（3）预算编制需要涉及的费用包括但不限于人工成本、物料采购、设备折旧、运营费用等；（4）预算编制过程中需考虑企业发展战略变化、市场竞争状况、政策法规变化等因素的影响；（5）财务部门将各部门编制的预算进行汇总、调整、审定，并形成年度总预算。
2. 季度预算编制（1）每季度初，各部门需根据季度经营计划和目标，编制所属部门的季度预算计划；（2）预算编制内容需具体、详细、可执行，确保各部门理解并积极支持；（3）财务部门将各部门季度预算进行审核、汇总，并形成企业季度预算。
四、预算执行1. 预算执行责任（1）各部门在接到年度及季度预算后，需制定详细的行动计划和执行方案，明确工作目标和责任人；（2）部门经理需对所负责预算的执行情况进行定期监控和评估，并及时调整计划，保证预算执行的及时性和准确性；（3）预算执行情况需上报财务部门，确保财务数据的及时更新和准确性。
2. 预算执行控制（1）预算执行过程中需注意控制各项费用支出，防止超支情况的发生；（2）持续对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现问题并采取纠正措施；（3）预算执行过程中需遵守公司相关政策和制度，保证财务数据的真实、合法、准确和完整。
全面预算的项目描述一个全面的项目预算应当包括以下几个部分:
1. 项目概况
- 项目名称、目标和范围
- 项目背景和必要性
- 预期的项目成果和效益
2. 人力资源预算
- 项目团队人员构成及工作分工
- 每个岗位的人数、工资水平和工时
- 人力资源总成本估算
3. 设备和软硬件预算
- 所需设备、软硬件清单及数量
- 每项设备/软硬件的采购或租赁成本
- 设备软硬件总成本估算
4. 材料和服务预算
- 所需原材料、外包服务清单及数量
- 每项材料/服务的采购或外包成本
- 材料和服务总成本估算
5. 其他费用预算
- 差旅、交通、培训等相关费用
- 场地租赁、设施使用等费用
- 其他杂项开支费用
6. 风险储备金
- 根据项目风险评估，预留一定的风险储备金
7. 总预算汇总
- 将上述各项费用汇总,得出项目总预算数
8. 资金来源和使用计划
- 预计资金来源,如自有资金、融资、政府补贴等
- 制定合理的资金使用计划和付款时间表
通过全面细致的预算编制,可以较为准确地估算项目所需成本,并为项目的顺利实施提供资金保障。
房地产年度全面预算一、编制目的：以全面预算为基础拉通投资、融资、运营、营销、成本、财务等条线，打通生产经营计划和现金流之间的匹配关系，盘清家底，规划未来的生产及资金节奏，做到有目标、有计划、有方向。
二、组织流程：1、预算很难一轮就做到位，根据公司规模情况，一般需要两~三轮，采取上下相结合的方式开展，如一上、一下（先由地区公司填报，再由集团汇总后评审，根据集团整体情况提出修改意见）；二上、二下（地区公司根据第一轮的评审意见进行修改再次填报，集团汇总后再次评审，提出意见）；第三轮定稿；组织审批，最终签订年度预算责任状。
2、组织分工通常由财务条线牵头，各条线配合，运营排布生产计划（开工、供货、交付等重要节点），营销排布签回计划及营销费，成本排布工程款支付计划，投资排布土地成本支付，人力行政排布管理费，财务排布融资计划、税金支付计划，最终生成现金流量表、利润表（结算利润表、管理利润表等）。
三、存量资源盘点（在手项目）同时排布存量和增量项目预算，增量项目是虚拟项目，很难排布准确，八字没一撇，变来变去，各条线也跟着改来改去，耗时费力。
1、存量项目排布的关键环节——供销回排布（1）需运营和营销充分交圈，密切联动，产销匹配。
快销时，生产要跟上营销需求，滞销时，要以销定产。
快销时，先排供货，开足马力充足、尽早供货，滞销时需根据营销目标倒排供货。
参考最近的项目经营会议目标。
供货要减少集中在四季度，设置四季度供货占比不得高于一定比例。
各业态可售面积、可售货值需与营销拉通一致。
（2）签约如何排布才算合理，如何评估，常见的参考或评判标准：a) 尾盘项目：通常要求一定周期内100%去化，尾货要快速出清，甚至给予一定折损，不宜恋战，制定库存专项去化方案。
b) 新拿地项目：这种新拿地还未首开或刚首开，一般可直接参考最新经营会议，因为经营会议就是各条线充分研判过，有过决策，没有特殊情况，直接参考是比较合理的。
c) 在售项目：参考历史月均流速。
