税务工作岗位职责

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浅析税务会计岗位职责及工作特点

作者：唐春洁

来源：《时代金融》2011年第21期

【摘要】自改革开放以来，我国各种企业如雨后春笋般不断涌现，同时伴随着国家各种税收政策的出台，和现代信息技术的发展，使我国的税收工作日益复杂化和细致化，这也对我国的税务会计的工作提出了更高的要求，本文就当前我国税务会计岗位职责及工作特点做一下浅显分析。

【关键词】税务会计 职责 工作

我们统称的税务会计，是运用会计学的方法理论，以国家的税收法律法规为准绳，从全面、系统、连续的角度，对国家税款的形成、计算、调整、缴纳等企业的涉税事项进行记录、计量、确认、和报告的专门从事会计工作的人员。随着目前全球化趋势的发展，各国的税收制度也逐步完善并不断趋同，对从事税务工作的人员也不断提出新要求。

一、税务会计的工作原则

税务会计的工作原则是指税务会计在工作时应坚持的基本法则或标准。税务会计的工作原则既要遵循一般财务会计的一般性原则，又要根据会计工作的特点，和经济发展的情况，综合考虑到程序优先以及税收公平税负等原则的影响。当前我们将其工作原则归纳如下：

（一）一致性原则

税务会计人员工作的一致性原则除了要遵守一般财务会计的一致性原则外，还有其特别内涵，即与财务会计日常核算方法相一致的原则。首先，对于某一按照会计准则在财务报告日确认以后的事项，税务会计就可以确认该事项按照税法规定标准的应缴税款；其次，对那些在财务报告日以前还没有确认，但根据会计准则这些事项可能影响到了该确定日其他事项的最终应缴税款，这种情况下，税务会计只有在根据会计准则确认导致征税效应的事项之后，才予以确认这些征税效应。

（二）确定性原则

在日常的所得税征收工作中，税务会计按照国家所得税伐的规定，在纳税收入和费用的实际实现上应具有确定性的原则，就被称为确定性原则。这一原则具体体现在计税所得和扣除项目的确定上。如对于或有资产不确认所得；对于扣除项目以实际发生为依据，一般不承认预计费用和损失等。 龙源期刊网

岗位职责

1．制定税务制度、计划和策略

（1）编制公司税收制度以及筹划方案，完善税收体系，编制税收申报标准和流程，确保公司整体税收最低；

（2）在熟悉掌握国家地方税法、政策的基础上，合理制定公司的税务计划；

（3）制定税务策略使公司税务受益计划最大化，为高级管理层的商业战略、投资决策提供税务方面的专业建议；

（4）编制公司年度税收预算，监督税收预算的执行情况；

2．负责税务办理和监督

（1）办理各类税务登记、纳税申报等涉税工作；

（2）建立纳税辅助账簿和年度纳税档案；

（3）监控落实公司经营亏损的税务签定及税前弥补工作；

（4）填写每月公司的会计利润及税务数据统计表；

（5）规划和监督公司报关事务，降低公司货物出口报关总费用，负责退税。年检等事项管理；

（6）配合公司外聘税务专家实施税收筹划；

3．负责税务审核

（1）审核所有对外报送的纳税资料和文件；

（2）指导、审核公司会计人员的税务工作；

（3）对各种税费凭证进行严格审核，保证公司的合法利益；

（4）接受审计监察部的定期审核； 4．提供税务咨询

（1）研究各类税务问题，为公司业务运营提供税务咨询；

（2）针对公司经营业务，提出相应的税收建议；

（3）解答公司内部有关税收方面的日常咨询；

5．内外部沟通

（1）与主管税务局、财务局和税务顾问保持密切的工作联系，统筹各项税务关系；

（2）协助财务总监进行资金调度管理、按筹资计划进行融资；

（3）协调各部门工作，建立有效的团队协作机制。

6．负责本部门的建设

（1）审批下属团队的工作计划，合理配置人力资源，激励、考核部门员工的工作，向人力资源管理部门提交培训需求；

（2）对下属进行业务的培训和指导，学习新的税务制度和条款，不断提高部门员工的业务能力；

（3）关心员工的思想、生活和业务水品的提高，鼓励员工发挥工作主动性与积极性，注意发现并提拔有潜质的员工。

税务分局岗位职责

第一条 分局长职责

1.坚决执行党的方针政策和上级的指示精神，保证税收政策和上级决定的贯彻落实。

2.认真抓好本职工作，履行职责，统筹安排，保证全局工作有条不紊的开展。

3.坚持依法治税，强化税收征管，带领分局同志努力完成上级分配的税收任务。

4.主持召开分局局务会议和分局全体人员会议，做好工作规划，抓好工作落实。

5.制定明确的岗位职责和管理制度，做到岗责明晰，奖惩严明。

6.认真抓好分局干部职工的思想政治教育和业务学习，抓好队伍廉政建设。

7.认真抓好经费管理，严格经费开支，把好审批关。

第二条 副分局长职责

1.协助分局长抓好思想政治工作和税收业务工作，维护班子团结，确保队伍稳定，促进全分局税收任务的全面完成。

2. 完成本人分管税收征管任务，协助分局长做好税收计划的分配调度，组织指导征收工作。

3. 协调解决税收征管过程中出现的问题，确保行政执法公平，公正，公开。 4. 建立健全各项税收征管制度和操作规程，努力推进税收征管工作。

5. 结合工作实际，认真抓好税收业务辅导和税法宣传教育工作。

6. 教育和监督所分管的干部职工，做到依法治税，廉洁自律。

7. 完成上级主管部门以及分局长交办的其他工作。

第三条 税管员职责

1. 强化税收宣传辅导职责，及时为纳税人辅导讲解新的税收政策，帮助纳税人提高税收业务水平，避免出现少缴、漏缴税款现象。

2. 强化动态管理职责，将纳税人档案与资料与税源清查结合起来，负责税款征收、入库，增强日常管理的实效性。

3. 强化税源监控职责，落实税收征管制度，通过实时掌握辖区内纳税申报情况，对未按期申报纳税户及时进行催报催缴和税务处理。

4. 强化情况反馈职责，管理员定期对纳税人开业、变更、注销资格认定、发票使用定额变化，税款缴纳等情况进行调查核实，提高管户征管水平。

5. 完成上级领导交办的其他临时性工作。

6. 税管员具体岗位分配以会议决议为准。具体岗位分配详见分局会议记录。

税务工作岗位职责

税务工作是现代社会中一项非常重要的职责。税务工作人员在保证国家财政收入的同时，也为企业和个人提供了税务方面的专业服务。他们的工作职责广泛，涵盖了税收管理、税务咨询、税收审计等多个方面。下面将从不同角度分析税务工作岗位的职责。

一、税收管理方面的职责

1.开展税收政策宣传工作。税务工作人员需要定期组织宣传活动，向纳税人普及国家税收政策，加强税收法律法规的宣传教育，促使纳税人了解并遵守相关法律法规。

2.税务登记和档案管理。税务工作人员需要负责企业和个人的税务登记工作，并对其进行档案管理，确保所有纳税人的信息准确、完整、有序。

3.税务筹划和优惠政策落实。税务工作人员需要根据企业和个人的需求，提供税务筹划方案，并确保税收优惠政策的及时落实。

4.税收征收和纳税申报管理。税务工作人员需要负责编制、发放税款通知书，并监督和管理纳税人按时足额缴纳税款，并及时审核和处理纳税申报材料。

二、税务咨询方面的职责 1.提供税收咨询服务。税务工作人员需要就纳税申报、税收优惠政策等税务问题提供咨询服务，并就个别纳税人所提出的税务问题提供解答和指导。

2.开展税务培训工作。税务工作人员需要定期组织税务培训班，向企业和个人传授税务知识和技巧，提高他们的税务意识和素质。

3.参与税务法规的制定和修订。税务工作人员需要积极参与相关税务法规的制定和修订工作，向上级主管部门提出合理化建议，为税收管理工作提供参考。

三、税务审计方面的职责

1.实施税务稽查工作。税务工作人员需要对纳税人的纳税申报情况进行检查和核对，并进行税务稽查工作，发现和纠正纳税人的税收违法行为。

2.开展税务审核工作。税务工作人员需要对纳税人的财务报表和相关会计凭证进行审核，确保纳税人的税务申报和缴税情况的真实性和合规性。

3.处理税务争议和纳税申诉。税务工作人员需要接受纳税人的税务申诉，并依法处理税务争议，为纳税人提供公正、公平的税收行政管理服务。