商业银行压力测试流程

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目 录

三、压力测试流程 ...................................................................................................- 1 -

（一）选择压力测试对象 .......................................................................................- 1 -

（1）压力测试对象分类 ..................................................................................- 1 -

（2）压力测试对象选取原则 ..........................................................................- 2 -

（3）示例 ..........................................................................................................- 3 -

（二）确定承压对象和承压指标 ...........................................................................- 3 -

（1）承压指标分类 ..........................................................................................- 3 -

（2）承压对象和承压指标选择条件 ..............................................................- 4 -

（3）示例 ..........................................................................................................- 4 -

（三）确定压力因素和压力指标 ...........................................................................- 6 -

（1）信用风险压力因素和压力指标 ..............................................................- 7 -

（2）市场风险压力因素和压力指标 ..............................................................- 7 -

（3）示例 ..........................................................................................................- 8 -

（四）设计压力情景 ...............................................................................................- 9 -

（1）压力情景生成方法 ..................................................................................- 9 -

（2）压力测试情景的其他问题 ................................................................... - 12 -

（3）示例 ....................................................................................................... - 12 -

（五）建立压力传导模型 .................................................................................... - 13 -

（1）压力传导模型方法论一 ....................................................................... - 13 -

（2）压力传导模型方法论二 ....................................................................... - 15 -

（3）压力传导模型之Wilson模型 ...............................................................- 17 -

（4）压力传导模型之财务模型 ................................................................... - 19 -

（5）模型检验 ............................................................................................... - 19 -

（6）示例 ........................................................................................................- 20 -

（六）分析测试结果 ............................................................................................ - 23 -

（1）主要步骤 ............................................................................................... - 23 -

（2）分析测试结果 ....................................................................................... - 23 - 2

（七）形成测试报告 .............................................................................................- 25 -

（1）概述 ........................................................................................................- 25 -

（2）压力测试系统介绍 ................................................................................- 25 - - 1 -

三、压力测试流程

压力测试是金融稳定性评估的重要工具。在总结1998年亚洲金融危机经验教训的基础上，IMF和世界银行于1999年5月联合推出了“金融部门评估计划”，通过压力测试、稳健指标、标准与准则评估三个分析工具，对各经济体的金融体系进行全面评估和监测，其中最为核心的工具即为压力测试。

压力测试在监管机构评估监管资本中有着重要的应用。2004年发布的《巴塞尔新资本协议》对商业银行压力测试作出了相关规定。新资本协议的第一支柱要求商业银行必须对相关风险参数进行压力测试，第二支柱要求商业银行进行内部资本充足评估程序时，要进行前瞻性的压力测试，以识别可能的不利事件出现时需要增加的资本额，监管当局根据测试结果，要求银行持有一定数量的超额资本。

受2008年金融危机影响产生的《巴塞尔协议Ⅲ》，该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。对流动性风险和杠杆率则作出了明确的监管要求，引入了流动性覆盖率（LCR）和净稳定融资比率（NSFR）两个监管新指标。并区分系统性重要银行和费系统性重要银行。中国银监会及时推出了四大监管工具，包括资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大方面，及时进行了跟进，构成了未来一段时期中国银行业监管的新框架。压力测试将进一步在信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险中发挥重要作用，有利于银行业发展和转型。

（一）选择压力测试对象

（1）压力测试对象分类

测试对象即压力测试的目标事务，根据目标事务的不同，具体对象划分如下：

根据金融机构属性不同，分为银行类金融机构压力测试和非银行类金融机构压力测试。在本书，以银行类金融机构压力测试介绍为主。

根据银行属性的不同，分为政策性银行压力测试和商业银行压力测试，商业银行压力测试又分为大型商业银行压力测试、股份制商业银行压力测试、城市商业银行压力测试、农村商业银行压力测试及其他类商业银行压力测试。

根据区域划分，分为国家整体银行业压力测试及区域银行压力测试。 - 2 -

根据风险类型划分，分为信用风险压力测试、流动性风险压力测试、市场风险压力测试及操作风险压力测试。

按目标业务/资产组合划分，可以分为利率风险压力测试、房地产压力测试等。

表1-3-1 银行压力测试主要类型

风险类别

银行类型 信用风险 流动性风险 市场风险 操作风险

大型商业银行

股份制商业银行

城市商业银行

农村商业银行

其他类商业银行

表1-3-1是银行压力测试主要类型，压力测试对象既可以单一银行、单一风险进行压力测试，也可以多个银行、多个风险进行“组合”压力测试。

（2）压力测试对象选取原则

压力测试分为定期和不定期压力测试，在进行压力测试时，考虑到成本等因素，往往不会把所有可能测试对象拿来进行测试。在选取压力测试对象时候，应遵循以下原则：

1、重要性原则。一般来说，要选择对系统有重大影响的作为压力测试的对象，主要因素包括资产规模、盈利能力、资本充足率等。例如，五大行占我国商业银行整体资产超过40%，评价我国银行业整体情况，就必须考察五大行的压力测试情况；2008年金融危机及随后而来的欧债危机，凸显了流动性对银行的重要性，结合我国情况，基于《巴塞尔协议Ⅲ》要求，流动性风险应逐步净稳定资金比率和流动性覆盖率两只表引入到商业银行实践中来。

2、前瞻性原则。前瞻性注重对对象的影响性、趋势性和发展性的研究。当前阶段，我国压力测试与发展国家相比，还处于初步发展阶段，就更加需要进行前瞻性研究和分析，对流动性压力测试、汇率风险压力测试等进行深入研究。