河北省财政厅关于印发《河北省财政厅会计师事务所监督检查实施“双随机一公开”工作细则》的通知

河北省财政监督办法(试行)文章属性•【制定机关】•【公布日期】2002.10.01•【字号】冀财[2002]167号•【施行日期】2002.10.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文河北省财政监督办法（试行）（冀财[2002]167号2002年10月1日）第一章总则第一条为了加强财政监督，规范财政管理，推进依法理财，维护财经秩序，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规、规章，结合本省实际，制定本办法。

第二条本办法所称财政监督，是指县级以上地方各级人民政府财政部门依照有关法律、法规、规章的规定和职责权限，对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织(以下统称单位)涉及财政管理的事项进行的审核、检查与行政处罚活动。

第三条财政部门依照财政管理体制和财务隶属关系实施财政监督。

第四条财政监督工作遵循以下原则：(一)依法监督原则。

坚持以事实为依据，以有关法律、法规、规章为准绳，做到有法必依，执法必严，违法必究；(二)分级管理、各负其责原则。

各级财政部门、其他行政主管部门按照有关法律、法规、规章规定的监督职责，各司其职，各负其责。

(三)全过程监督原则。

事前审核、事中监控和事后检查相结合，保障财政资源的合理配置、安全运用和效益发挥；(四)监督检查与整改建制相结合原则。

针对被检查单位存在的问题，提出整改意见，督促其建立健全制度，以制度规范行为。

第五条财政部门工作人员实施监督检查，应当秉公执法，廉洁自律，保守知悉的国家秘密和被检查单位的商业秘密。

第六条被检查单位应当依照有关法律、法规、规章的规定，接受财政部门依法实施的监督检查。

第二章财政监督范围第七条财政部门依法对下列事项实施监督：(一)预算草案、决算草案的编制和预算执行情况；(二)预算收入的征收和解缴情况；(三)预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付情况；(四)预算资金的使用效益情况；(五)预算外资金收支及其管理情况；(六)政府债务资金的使用、偿还及管理情况；(七)国有资产收益，国有资产产权登记、资产评估、产权转让和国有股权管理情况；(八)企业年度财务会计报告的编制情况；(九)政府采购管理情况；(十)财税政策执行情况；(十一)国家统一的财务会计制度执行情况；(十二)依法应当实施财政监督的其他事项。

财政部关于开展中央单位财政票据监督检查随机抽查工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2017.03.23•【文号】财综〔2017〕16号•【施行日期】2017.03.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文关于开展中央单位财政票据监督检查随机抽查工作的通知财综〔2017〕16号有关中央单位:为贯彻落实《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》（国办发〔2015〕58号）精神，进一步规范和加强财政票据使用管理，全面提高财政票据监管水平和使用效率，根据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《财政票据检查工作规范》（财综〔2009〕38号）和《中央单位财政票据监督检查实施“双随机一公开”方案》（财综〔2016〕40号）等有关规定，决定对部分中央单位财政票据使用管理情况进行随机检查。

现将有关事项通知如下：一、检查范围检查对象：8家在京中央单位，60家驻辽宁、湖南、贵州等3省的中央单位，以及交通运输部海事局垂直管理单位（检查单位名单见附件1）。

检查票据：2016年12月31日前使用的财政票据，包括非税收入类票据（中央非税收入统一票据、港口建设费专用收据、海事行政事业性收费专用收据、国有资产有偿使用专用收据、当场处罚罚款收据等）、资金往来结算票据、捐赠票据、社会团体会费票据等财政票据。

对于保存满5年及以上的财政票据存根或已经废止尚未使用的空白财政票据，中央单位可提出申请，经审核后监督销毁。

二、检查内容（一）非税收入项目和标准执行情况。

1.使用财政票据所执行的非税收入文件依据是否合法有效；2.是否存在自立非税收入项目情况；3.是否擅自扩大征收范围；4.是否提高征收标准。

（二）财政票据使用管理情况。

1.是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度，设置了票据管理台账；2.财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开金额与实际收取金额是否一致；3.是否存在财政票据相互串用或混用行为；4.是否存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为；5.对使用完毕的财政票据，是否按票据号段顺序整理票据存根，并按规定妥善保管；6.是否存在用财政票据收取经营服务性收费行为；7.是否存在丢失毁损票据行为，如有丢失，是否及时申明作废，并向财政部财政票据监管中心备案。

河北省财政厅关于印发《河北省2022年度政府采购代理机构监督评价工作方案》的通知文章属性•【制定机关】河北省财政厅•【公布日期】2022.06.22•【字号】冀财采〔2022〕10号•【施行日期】2022.06.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】政府采购正文河北省财政厅关于印发《河北省2022年度政府采购代理机构监督评价工作方案》的通知各市（含定州、辛集市）财政局，雄安新区改发局：根据《财政部关于结合疫情防控开展2022年政府采购代理机构监督评价工作的通知》（财库〔2022〕18号）要求，我厅结合实际制定了《河北省2022年度政府采购代理机构监督评价工作方案》，现印发你们，请认真贯彻执行。

河北省财政厅2022年6月22日河北省2022年度政府采购代理机构监督评价工作方案一、总体要求本次监督评价工作由财政部牵头组织，中央、省、市、县四级财政部门共同参与，以“双随机一公开”的监督检查工作为基础，按照“标准统一、四级联动、分类评价、逐步推进”的原则开展。

省财政厅负责制定工作计划，明确工作要求，成立监督评价领导小组；各市财政部门统筹本地区监督评价工作，成立监督评价工作组。

各级财政部门在此项工作中,要严格按照监督检查程序，进行监督评价工作，遵守纪律，依法处理违法违规问题，切实做到依法行政、公正廉洁。

各级财政部门要鼓励在本地区执业的政府采购代理机构积极申请参加评价工作，评价结果将在中国河北政府采购网予以公示，作为采购人择优选择代理机构的依据。

二、监督评价范围本次监督评价工作主要针对代理机构2021年执业情况。

按照财库〔2022〕18号文件及我省实际，各地市财政部门从本地区执业的代理机构中以“双随机一公开”原则随机抽取代理机构，数量不低于总数的30%，其中2021年投诉举报涉及的代理机构应作为监督检查的重点。

从每家代理机构抽取项目时，数量应不少于5个。

三、监督评价内容各级财政部门依据政府采购相关法律法规(附件1)和《2022年社会代理机构监督检查指标体系》（附件2）对被检查单位执业情况开展检查工作，本年度要重点检查优化营商环境政策落实情况（主要包括资格条件设定和落实政府采购政策两方面）、政府采购信息公开情况和保证金收退情况（主要包括保证金收取形式是否合法、是否存在收取无法律依据的保证金和违规收取保证金的清退情况三方面内容）等。

河北省人民政府办公厅印发关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展若干措施的通知文章属性•【制定机关】河北省人民政府办公厅•【公布日期】2021.09.15•【字号】冀政办发〔2021〕5号•【施行日期】2021.09.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文河北省人民政府办公厅印发关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展若干措施的通知各市（含定州、辛集市）人民政府，雄安新区管委会，省政府各部门：《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的若干措施》已经省政府同意，现印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。

河北省人民政府办公厅2021年9月15日（此件公开发布）关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的若干措施为深入贯彻党中央、国务院关于严肃财经纪律的决策部署，全面落实《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号），切实加强会计师事务所监管，遏制财务造假，有效发挥注册会计师审计鉴证作用，为全省经济高质量发展提供有力支撑，现就进一步规范财务审计秩序，促进注册会计师行业健康发展，制定如下措施。

一、扎实推进注册会计师行业专项整治（一）突出专项整治工作重点。

按照国家统一部署，聚焦当前行业内较为突出的问题，集中整治各类会计审计违法违规行为。

开展会计师事务所无证经营整治，依法查处已取得营业执照但未获得执业许可证书即开展注册会计师法定业务等行为；开展注册会计师挂名执业整治，全面清理注册会计师将资格挂靠在会计师事务所但并不实际执业，以及注册会计师不在会计师事务所专职执业等行为；开展超出胜任能力执业整治，重点查处承接承做与自身规模、执业能力、风险承担能力不匹配的业务，严重影响审计质量的行为；开展网络售卖审计报告整治，根据国家有关部委提供的机构名单及问题线索，依法依规逐一核查处置，坚决纠正会计师事务所串通舞弊、丧失独立性等违反职业规范和道德规范的重大问题。

“双随机、一公开”监管工作实施细则第一条【目的】为促进市场公平竞争，维护市场正常秩序，提高事中事后监管的效率和执行力，全面推行“双随机、一公开”监管模式，制定本细则。

第二条【定义】“双随机、一公开”监管（以下简称随机抽查工作）是指依据法律、法规、规章等规定，随机选派执法检查人员，对辖区内列入随机抽查名单的经营主体进行现场抽查，并及时公开检查结果的监管方式。

第三条【原则】“双随机、一公开”的实施原则是：公开、公正、透明。

是指检查清单、检查计划、抽取结果、实施过程、检查结果等检查工作全过程依法、公开。

第四条【工作要求】检查人员要严格依照法定程序严格执法。

对检查中发现的问题要从严从快处理，对涉嫌犯罪的要移交公安机关进行处理，确保违法问题整治到位、处罚到位、移交移送到位、责任追究到位。

第五条【协调联动】按照联动工作机制要求，根据实际情况，如有必要，应联合相关部门开展联合抽查。

第六条【执行机构】县城管局按照属地管理的原则，具体实施本机构业务范围内的“双随机、一公开”工作，并将随机抽查作为日常监督检查的主要方式。

并配合好上级业务主管部门做好随机抽查工作。

第七条【清单的制定和公布】县城管局根据本级人民政府公布的权责清单，梳理本机构依法应当实施的监督检查职责，制定随机抽查事项清单，明确事项名称、依据、抽查频次、抽查内容等，并向社会公示。

随机抽查事项清单，应当依据法律法规规章的立改废释等实际情况进行动态调整。

第八条【执法人员名录库】县城管局应当根据本级人民政府法制办依法核发的“行政执法证”，自行建立本部门的执法检查人员名录库，并对外公示。

执法检查人员名录库随人员单位变动、岗位调整等因素给予动态调整。

执法检查人员名录库，应当明确执法人员的身份信息：姓名、单位、性别、执法证号等。

第九条【检查对象名录库】依据建立检查对象名录库，抽查对象名录库应根据实际情况进行动态更新。

第十条【检查人员的抽取】通过摇号、机选等形式从本部门的执法检查人员名录库中随机选择执法人员。

河北省市场监督管理局关于印发《2019年“双随机、一公开”监管工作实施方案》的通知文章属性•【制定机关】河北省市场监督管理局•【公布日期】2019.03.14•【字号】冀市监函〔2019〕191号•【施行日期】2019.03.14•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文河北省市场监督管理局关于印发《2019年“双随机、一公开”监管工作实施方案》的通知各市（含定州、辛集市）市场监督管理局，雄安新区综合执法局，省药品监督管理局，省局相关处室（单位）：现将《河北省市场监督管理局2019年“双随机、一公开”监管工作实施方案》印发给你们，请结合本地本单位实际，认真贯彻落实。

河北省市场监督管理局2019年3月14日河北省市场监督管理局2019年“双随机、一公开”监管工作实施方案为认真贯彻落实《国务院关于在市场监管领域全面推行部门联合“双随机、一公开”监管的意见》(国发〔2019〕5号)和国家市场监管总局《关于全面推进“双随机、一公开”监管工作的通知》（国市监信〔2019〕38号）精神，持续深化“放管服”改革，深入推进全省市场监管部门“双随机、一公开”监管，实现市场监管系统内部随机抽查全覆盖，制定本方案。

一、主要目标完成在市场监管部门内部各业务条线双随机抽查任务的全流程整合，进一步完善随机抽查制度机制，实现市场监管系统内部随机抽查全覆盖、常态化、规范化，全系统年度抽查企业占比5%以上，抽查结果公示率达到100%。

二、重点任务（一）进一步健全“一单两库一细则”。

省局各业务条线对照《市场监管总局抽查事项清单（第一版）》，结合“三定”职责和工作实际，梳理确定本业务条线随机抽查事项，汇总形成全省市场监管部门随机抽查事项清单，并及时向社会公布；将各业务机构监管职责范围内的监管对象对应相关抽查事项建立检查对象名录库，做到监管对象应纳尽纳，并实施动态管理；各级市场监管部门要将持有执法资格证的执法人员全部纳入执法人员名录库，并综合考虑执法队伍实际、内部职能划分、执法人员专长等因素，分类建立执法人员名录库。

河北省自然资源厅关于印发2022年“双随机、一公开”监管工作实施方案的通知文章属性•【制定机关】河北省自然资源厅•【公布日期】2022.01.20•【字号】冀自然资字〔2022〕23号•【施行日期】2022.01.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】自然资源综合规定正文河北省自然资源厅关于印发2022年“双随机、一公开”监管工作实施方案的通知〖SR冀自然资字〔2022〕23号厅机关各处室局、厅属各事业单位：现将《2022年河北省自然资源厅“双随机、一公开”监管工作实施方案》印发给你们，请结合工作实际，认真组织实施。

河北省自然资源厅2022年1月20日河北省自然资源厅2022年“双随机、一公开”监管工作实施方案为全面贯彻落实省委、省政府关于深化“放管服”改革、优化营商环境的部署要求，深入推进“双随机、一公开”监管工作，进一步加强我厅内部联合“双随机、一公开”监管，根据省“双随机、一公开”监管工作领导小组办公室《2022年河北省“双随机、一公开”监管工作实施方案》，制定本方案。

一、工作目标进一步完善随机抽查工作机制，规范内部抽查工作流程，确保自然资源领域随机抽查监管工作常态化。

不断完善“一单两库”，提升河北省双随机监管平台应用度。

进一步提高双随机抽查的精准性和靶向性，大力推进部门内部联合、重点领域和基于信用风险分级的随机抽查模式。

相关处室局对检查对象的年度抽查比例达到5%以上，抽查结果公示率达到100%，抽查检查发现问题的后续处理到位、联合惩戒到位。

二、主要工作任务（一）持续完善“一单两库”。

相关处室局要依据监管职责和本领域监管重点、风险点等，合理确定一般检查事项、重点检查事项以及各自的抽查比例，谋划年度随机抽查计划，确定随机抽查检查事项，特别是市、县两级部门的随机抽查事项。

要动态调整检查对象名录库和执法检查人员名录库，确保检查对象和执法人员应纳尽纳。

要综合考虑检查对象行业、领域、种类等，对检查对象进行分类标注，综合考虑部门内部职能划分、执法人员种类、执法专长等，对执法人员进行分类标注，实现对检查对象的精准抽取和执法人员的精准匹配，提升监管职能。

河北省财政厅关于做好2009年会计师事务所基本信息报备工作的通知文章属性•【制定机关】河北省财政厅•【公布日期】2009.01.22•【字号】冀财会[2009]2号•【施行日期】2009.01.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文河北省财政厅关于做好2009年会计师事务所基本信息报备工作的通知（冀财会〔2009〕2号二00九年一月二十二日）各会计师事务所：根据《会计师事务所审批和监督暂行办法》（财政部令第24号）第五十四条，财政部、证监会《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》（财会〔2007〕6号）第五条，《会计师事务所职业风险基金管理办法》（财会函〔2007〕9号）第四条第五款、第五条和财政部《关于做好2009年会计师事务所基本信息报备工作的通知》（财会便〔2009〕8号）规定，为做好2009年会计师事务所（以下简称事务所）基本信息报备工作，现将有关事项通知如下：一、2009年事务所基本信息报备工作继续实行书面报备与网上报备相结合的方式。

（一）会计师事务所（总所）应报送的书面材料包括：1、会计师事务所情况表（附件1）；2、会计师事务所股东（合伙人）情况汇总表（附件3）；3、会计师事务所出具审计报告情况表（附件4）；4、上年末资产负债表和上年度利润表；5、对分所的业务管理和执业质量控制情况的说明；6、事务所及注册会计师接受业务检查、被处罚情况；7、事务所由于执行业务涉及法律诉讼情况；8、事务所以保险费抵扣应提职业风险基金金额的，还应报送保单（含保险条款）复印件。

（二）会计师事务所分所应报送的书面材料包括：1、会计师事务所分所情况表（附件2）；2、事务所分所出具审计报告情况表（附件4）；3、上年末资产负债表和上年度利润表；4、事务所分所及注册会计师接受业务检查、被处罚情况；5、事务所分所由于执行业务涉及法律诉讼情况；6、事务所分所以保险费抵扣应提职业风险基金金额的，还应报送保单（含保险条款）复印件。

河北省财政厅2018年会计监督检查和资产评估机构检查情况公告正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------河北省财政厅2018年会计监督检查和资产评估机构检查情况公告冀财监〔2019〕15号为切实履行财政部门会计、评估监督职责，提高我省会计信息质量，提升注册会计师行业、资产评估机构执业水平，根据《财政部关于组织地方财政部门开展2018年会计监督检查和资产评估机构检查工作的通知》（财监〔2018〕33号）要求，省财政厅自2018年9月-11月，统一组织各级财政部门开展了2018年会计、评估检查工作。

现将检查情况公告如下：一、会计信息质量检查情况全省各级财政部门围绕国家宏观调控重点、经济社会发展和群众关心的热点难点及财政资金投入重点领域开展会计监督检查，投入检查力量1368人，共检查企事业单位2244家、代理记账机构62家、会计师事务所62家、资产评估机构32家。

本次会计监督检查发现违规单位753家，涉及金额49706.23万元。

处理处罚单位229家，涉及金额3313.01万元，其中给予罚款处罚10家，补缴税款处罚2家，其他处理217家。

处理处罚责任人83人，涉及金额6709.27万元，其中罚款处罚2人，移送其他部门处理49人。

通过检查来看，各企事业单位都能高度重视会计管理工作，积极落实财税政策，规范财务管理，提高会计信息质量，有效发挥了财务会计服务和保障经济发展的作用。

二、会计师事务所、资产评估机构检查情况全省共有会计师事务所383家，资产评估机构202家，省财政厅通过双随机方式抽取会计师事务所62家、资产评估机构32家进行重点检查。

通过检查来看，全省会计师事务所、资产评估机构能够按照《注册会计师法》《资产评估法》《会计师事务所执业许可和监督管理办法》《资产评估行业财政监督管理办法》及《审计准则》《评估准则》要求实施内部管理、开展评估审计业务，执业质量进一步提升，但部分机构也存在下列问题：（一）会计师事务所存在问题。

河北省财政厅关于印发政府采购监督检查实施“双随机一公开”工作实施细则的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------河北省财政厅关于印发政府采购监督检查实施“双随机一公开”工作实施细则的通知冀财采〔2017〕14号省直各部门，各政府采购社会代理机构：为贯彻落实《河北省人民政府办公厅关于推广“双随机”抽查规范事中事后监管的实施意见》（冀政办发〔2015〕22号）和财政部有关文件精神，规范河北省本级政府采购监督检查实施“双随机一公开”工作，我厅制定了《河北省财政厅政府采购监督检查实施“双随机一公开”工作实施细则》，现印发给你们，请予监督。

河北省财政厅2017年4月21日河北省财政厅政府采购监督检查实施“双随机一公开”工作实施细则第一条为进一步规范政府采购监督检查执法行为，全面落实“双随机一公开”要求，根据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例，以及《河北省人民政府办公厅关于推广“双随机”抽查规范事中事后监管的实施意见》（冀政办发〔2015〕22号）、《河北省财政厅关于实施“双随机一公开”监管工作的意见》、《河北省财政厅随机抽查工作细则》等有关规定，制定本细则。

第二条本细则所称“双随机一公开”工作，是指河北省财政厅依法实施政府采购监督检查时，采取随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员，及时公开抽查情况和查处结果的活动。

第三条政府采购监督检查按照河北省财政厅公开的随机抽查事项清单和年度检查工作计划开展。

第四条政府采购监督检查应建立执法检查人员名录库和随机抽查对象名录库。

执法检查人员以具有行政执法资格的政府采购相关工作人员为主，检查对象为省直各部门和代理河北省本级政府采购业务的社会代理机构，相关名录库信息应录入河北省财政厅随机抽查信息平台，并根据变动情况动态调整。