报销凭证单据封面

记账凭证封面填写规范记账凭证封面填写样本记账凭证输入设计至关重要 ,输入设计目标是保证输入的准确可靠性 ,控制输入的工作量和保证输入的方便性。

那么记账凭证的封面要怎么填写呢？下面就为大家解开记账凭证封面填写内容，希望能帮到你。

1、记账凭证单号----封面内页第一张记账凭证号码(如：内页第一张记账凭证号码21号---50号);则填写：记账凭证单号----自第 21 号至第 50 号;2、原始凭证，汇总凭证张数---(封面内页第一张记账凭证号码20号---“记账凭证右边---附原始凭证张数5”如：5张)---从20号的“5张”---至50号每一张的原始凭证张数合计填列如共计原始凭证张数300张;操作：原始凭证，汇总凭证张数---共 300 张;3、会计凭证总页数---全部页数320张---记账凭证20张，原始凭证，汇总凭证张数300张;操作：会计凭证总页数---共 320 页。

1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。

所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。

与记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。

如果记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。

但报销差旅费等的零散票券，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。

一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上注明该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。

2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。

原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。

3.记账凭证编号的方法有多种，可以按现金收付、银行存款收付和转账业务三类分别编号，也可以按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转账五类进行编号，或者将转账业务按照具体内容再分成几类编号。

院领导
处室负责人
财务负责人
院领导
湖北科技学院原始凭证报销封面
年 月 日 单据张
支出用途
金额
(大写)万仟 佰 拾 元 角 分小写￥
责人
院领导
湖北科技学院原始凭证报销封面
年 月 日 单据张
支出用途
金额
(大写)万仟 佰 拾 元 角 分小写￥
经手人
验收(证明)人
处室负责人
财务负责人
支出用途金额大写小写经手人验收证明人处室负责人财务负责人院领导支出用途金额大写小写经手人验收证明人处室负责人财务负责人院领导支出用途金额大写小写经手人验收证明人处室负责人财务负责人院领导
湖北科技学院原始凭证报销封面
年 月 日单据张
支出用途
金额
(大写)万仟 佰 拾 元 角 分小写￥
经手人
验收(证明)人

报销单要求及规范一、报销单据要求1、费用发生真实性：指费用支出真实、合理，报销票据的金额和实际支出金额一致；2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发枉法裁判或同税务机关监制的行政事业性收费收据（票面上套印税务机关的红色监制章）；3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章；手写发票没有涂改，大小写金额一致；发票各项内容填写完整、准确；公司名称要填全称。

4、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。

对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

5、统一格式：费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式，费用报销单主根涉及二种：通用费用报销单、差旅费报销单二、费用单据填制要求1、填写费用报销单据，就使用钢笔或碳素笔，用蓝色或黑色墨水，禁止使用圆珠笔或铅笔；按规定需要书写；2、金额数字，应用汉字正楷或行书体书写，字体力求工整、清晰。

不要自造简化字，也不要滥用繁笔字，禁止使用连笔字。

3、如金额数字书写错误，应重新填写，严禁用刮擦涂抹或用药水消除字迹方法改错。

三、费用报销单据粘贴要求（一）日常单据1、票据粘贴在报销底单左上角2、长方形票据统一横向粘贴，票据要求正面朝上，便于审核和查阅；3、票据分类别、按时间、纸张大小粘贴（纸张大小、金额相同的票据贴在一起）；4、用胶水或固体胶固定，禁用钉书针；5、报销单上沿、下沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大小张票据根折叠，一张一叠，不能厚薄不匀；6、一份报销单对应票据过多时，过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白单子上，再附在单据封面后，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘在一起；7、票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外，不得遮掩，不得涂改。

（二）差旅费1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。

行政事业单位会计凭证及报销附件模版一、记账凭证（一）记账凭证封面。

采用A4纸规格尺寸（见附件1-1-1）。

（二）记账凭证。

采用A4纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。

二、原始凭证（一）外来原始凭证外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。

1. 银行票据。

包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。

2. 税务发票。

包括税务机关的各类发票。

3. 财政票据。

包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。

（二）自制原始凭证自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用A4纸规格尺寸，单面横向打印。

1. 费用报销单（见附件2-2-1）。

费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。

2. 付款申请单（见附件2-2-2）。

主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。

3. 差旅费报销单（见附件2-2-3）。

差旅费报销单专用于报销出差费用。

4. 借款审批单（见附件2-2-4）。

借款审批单主要用于单位内部职工借款。

5. 财务报销附件粘贴单（见附件2-2-5）。

飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于A4大小的原始凭证，应平铺粘贴在A4财务报销附件粘贴单上。

电子发票打印件、合同复印件、培训通知等A4大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。

三、报销单据（一）工资福利支出1. 基本工资。

报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。

2. 津贴补贴（1）提租补贴。

报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。

（2）购房补贴。

报销附件：银行托收单、银行缴款单（附发放明细表）。

报销凭证票据粘贴方法
财务部 二0一二年七月
目
一 正确选择并填制报销凭证封面
二 报销票据粘贴原则
录
三 报销凭证票据粘贴方法
四 常见的错误
五 我们的目的
一、正确选择并填制报销凭证封面
（一）报销差旅费使用“差旅费报销凭证” ：请各位务必将 报销人员的级别填列
：请报领人签名
一、正确选择并填制报销凭证封面
（三）除差旅费以外的所有报销事项都使用“报销单据封
面”
：请填写单据数 （含所有有效附件自 然张数）
二、报销票据粘贴原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管， 在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。
（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、 纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。
2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射， 里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有 这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。
3.根据票据的印制特征进行鉴别。新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用 专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。税控收 款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形 水印“sw”标记。而《机动车销售统一发票》、《机动车维修统一发票》采用干式防伪 水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记；
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（二）出差前填写“出差申请审批单” ：报销差旅费时无“出差申请审批 单”财务不予以报销
单 位：
出差申请审批单
年 月日
姓名
职务
年龄
出差起止地

记账凭证封面怎么折在实际工作中,我们发现不少单位的记账凭证的填制很不规范,特别是一些目前还没有统一填制要求的项目,其填制方法更是带有一定的随意性,突出地表现在以下几方面,有必要进一步加以规范与约束。

下面店铺就为大家解开记账凭证封面的折法，希望能帮到你。

记账凭证封面的折法(1)将凭证封面和封底裁开，分别附在凭证前面和后面，再拿一张质地相同的纸(可以再找一张凭证封皮，裁下一半用，另一半为订下一本凭证备用)放在封面上角，做护角线。

(2)在凭证的左上角画一边长为5厘米的等腰三角形，用夹子夹住，用装订机在底线上分布均匀地打两个眼儿。

(3)用大针引线绳穿过两个眼儿。

如果没有针，可以将回形别针顺直，然后将两端折向同一个方向，将线绳从中间穿过并夹紧，即可把线引过来，因为一般装订机打出的眼儿是可以穿过的。

(4)在凭证的背面打线结。

线绳最好在凭证中端系上。

(5)将护角向左上侧折，并将一侧剪开至凭证的左上角，然后抹上胶水。

(6)向后折叠，并将侧面和背面的线绳扣粘死。

(7)待晾干后，在凭证本的脊背上面写上“某年某月第几册共几册的字样。

装订人在装订线封签处签名或者盖章。

现金凭证、银行凭证和转账凭证最好依次顺序编号，一个月从头编一次序号，如果单位的凭证少，可以全年顺序编号。

记账凭证的填制具体要求1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。

所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。

与记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。

如果记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。

但报销差旅费等的零散票券，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。

一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上注明该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。

2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。

2
封
上边沿线
齐 上 边 沿 下线 两将 段长 长出 短部 相门 当折 拢 ， 使 上
将票据折叠，使大小、长短与单据 3 封面保持一致
三、报销凭证票据粘贴方法
（三）宽型的票据折叠方法
1
2
3
4
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
（一）票据先粘贴在报销单据粘贴单上，然后将粘贴单附 在出差报销单后。
省外50元/人，省内30元/人，有 会务费、培训费时没有伙食补助
住宿费≤150元/人，处长≤200元/ 人，外出培训开会的可以照实报， 但不要超标准太多，否则可能出 现领导不给签字的情况。
副处级、副高以上级别，经院 主管领导批准，其他老师需经学 校批准，否则财务不予报销。
每人40元，不需要提供发票 会务费，培训费，保险单
四、粘贴中常见的错误
（一）上厚下薄
提示：无论票据的多少都应以齐单据 封面正面左边为准，均匀分布在整个 单据封面后，错落有致的排列。
每一张票都贴在前一张票上，与粘贴单 完全脱离，可以自由甩动
常见错误
单据粘贴得过于集中于单据的左边，造成了头 重脚轻的感觉，造成整理和装订凭证困难。
常见错误
单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边 而且没有层次
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
报销凭证不应超出单据封面的边沿线。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
（一）过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。
三、报销凭证票据粘贴方法
（二）长型的票据折叠将方法
提示：齐封面 底边线对折
1
面 的 底 边 线 将 长 出 部 分 对 折
单 据 固 定 在 封 面 的 左 上 角 ， 齐

《费用报销单》的填报 与发票粘贴要求
一、《费用报销单》填报要求
备注：报销人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票贴在同一张白纸粘贴 纸上，附在后面； 并将填报好并附了发票的《差旅费报销单》附在后面。
二、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单 上。要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞 机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。
提示：无论票据的多少都应以齐单据 封面正面左边为准，均匀分布在整个 单据封面后，错落有致的排列。
三、粘贴中常见的错误
（二）中）杂乱无章
三、粘贴中常见的错误
（四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线
三、粘贴中常见的错误
（五）粘贴时正面朝下
三、粘贴中常见的错误
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附 于报销单据封面后 3 3
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上， 也可直接附于报销单据后。
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附 于报销单据封面后 3
三、粘贴中常见的错误
（一）上厚下薄
（六）附件固定不能使用订书钉等金属性易锈蚀的物品。

行政事业单位会计凭证及报销附件模版行政事业单位会计凭证及报销附件模版一、记账凭证（一）记账凭证封面。

采用 A4 纸规格尺寸（见附件 1-1-1）。

（二）记账凭证。

采用 A4 纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。

二、原始凭证（一）外来原始凭证外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。

1.银行票据。

包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。

2.税务发票。

包括税务机关的各类发票。

3.财政票据。

包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件 2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件 2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。

（二）自制原始凭证自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用 A4 纸规格尺寸，单面横向打印。

1.费用报销单（见附件 2-2-1）。

费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。

2.付款申请单（见附件 2-2-2）。

主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。

3.差旅费报销单（见附件 2-2-3）。

差旅费报销单专用于报销出差费用。

4.借款审批单（见附件 2-2-4）。

借款审批单主要用于单位内部职工借款。

5.财务报销附件粘贴单（见附件 2-2-5）。

飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于 A4 大小的原始凭证，应平铺粘贴在 A4 财务报销附件粘贴单上。

电子发票打印件、合同复印件、培训通知等 A4 大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。

三、报销单据（一）工资福利支出1.基本工资。

报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。

2.津贴补贴（1）提租补贴。

报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。

（2）购房补贴。

XXXX有限公司报销单据填写、票据、附件要求1.对报销凭证、付款申请的填写要求1.1每一项报销事项必须分开填写，借款人，报账人，收款单位必须用正楷填写保证清晰，不得连笔。

1.2必须根据原始单据准确而完整地填写费用报销单和差旅费报销单所列示的相关栏次。

1.3报销单据必须填写大小写金额，且大小写金额必须一致。

1.4付款方式必须正确填写，如现金、支票、转账、承兑等。

1.5如付款方式是支票或转账，必须注明收款单位全称，且与发票或收据上的单位名称一致；转账方式还需注明收款银行及其账号。

1.6借款单上必须有借款人的签字。

如借款人与经办人不为同一人，应写借款人，在经办人栏加注“代”或“代办”等字样。

1.7借款单和报销单上的签名应为申请和审批人员的全名，不准以姓氏代替。

1.8费用报销单必须用蓝、黑墨水钢笔或签字笔书写2. 对报销凭证附件的要求2.1报销涉及的发票，必须符合规定和要求。

报销的原始发票要求是正规发票，即增值税发票、普通发票、税务监制各种发票、正规飞机票、火车票、公车票、正式专用收据。

2.2 对于差旅费的报销，必须填制“差旅费报销单”，附上火车票、飞机票、公共交通票、招待或购物发票。

收据、无章票据不予报销。

2.3 购买办公设施、宣传、广告、赞助费用的报销，必须填制“逐级签审单”，应附上总经理签审的“决策报批表”、正规发票、合同或合同复印件、办公设施应有使用部门收货单、计划单。

2.4对于招待费用支出，申报部门在报销单上应附有发票、经办人原始签单。

2.5采购物资报销时，要求附相关部门签字的计划单、验质单、验收入库单，合同、发票。

2.6公司安排员工参加的业务培训需签订培训协议，须凭发票与协议复印件予以报销；2.7经办人应使用胶水将原始单据粘贴在《报销单》上，不得使用订书机进行装订。

3.对报销单据、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。

3.1原始凭证进行粘贴时，须使用统一印制的《差旅费报销单》、《逐级签审单》。

联、记账联。均带有自动复写功能，因此在开具的时候要 用纸板将一份与另一份隔开。 （2）收据的开具应该依次开具，号码要连续；填写内容包 括： 交款单位、日期、款项内容、金额、填写人（出 纳）。 （3）收据开具错误，写上“作废”字样或盖上作废章。收 据一式三联不完整不能作废。 （4）收据填写之后，在收据联盖上财务专用章，并撕下收 据联交给交款人，撕下记账联交给会计记账。
2020/1/13
2、报销票据粘贴原则 ①对发票进行分类整理：办公费、交际应酬费、广
告费、通讯费、车费费用差旅费（只要是员工市 外出差的费用，全部填入差旅费报销单）。 ②纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 ③粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 ④过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白 粘贴单上，再附在单据封面后。 ⑤大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据 需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。
2020/1/13
• 4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、 金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：
• ①阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。如￥1， 409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
• ②阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个 "零"字。如￥6，007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
• ③阿拉伯金额数字万位或元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"， 万位、元位也是"0，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只 写一个零字，也可以不写"零"字。如￥1，680.32，应写成人民币壹仟 陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分； 又如￥107，000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者 写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。

实用文档会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：单位主管会计用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行进账单（回单） 1年月日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1第号5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 17、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：15、增值税专用发票省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：16、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：17、普通裁剪发票省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人实用文档19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存验收： 保管： 记账： 制单：20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库： 发料人： 领料单位负责人： 领料人：21、限额领料单限额领料单 1（领料部门）领料部门：第号：生产计划部门供销部门仓库22、产品出库单产品出库单 1存根联主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日①存根联填表人：审核人：24、财产物资盘存单财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：财产类别：存放地点：财产责任人：盘点人签章：实物保管人签章：25、账存实存对比表账存实存对比表盘点人签章：会计签章：26、现金盘点报告表现金盘点报告表单位名称：年月日分析原因：审批意见：盘点人签章：出纳签章：27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日部门：单位：元28、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）审核制单实用文档29、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底实用文档。

记账凭证封面怎么填写规范1、记账凭证单号----封面内页第一张记账凭证号码(如：内页第一张记账凭证号码21号---50号);则填写：记账凭证单号----自第 21 号至第 50 号;2、原始凭证，汇总凭证张数---(封面内页第一张记账凭证号码20号---记账凭证右边---附原始凭证张数5如：5张)---从20号的5张---至50号每一张的原始凭证张数合计填列如共计原始凭证张数300张;操作：原始凭证，汇总凭证张数---共 300 张;3、会计凭证总页数---全部页数320张---记账凭证20张，原始凭证，汇总凭证张数300张;操作：会计凭证总页数---共 320 页。

1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。

所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。

与之中记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。

如果记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。

但报销差旅费等的较大型零散票券，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。

一张原始凭证如牵扯到几张记账凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。

2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上者的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单原始凭证分割单位。

原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和支出的分担情况等。

3.记账凭证编号的方法有多种，可以按现金收付、银行存款收付和转账业务三类分别编号，也可以按外币收入、现金支出、银行存款收入、本息支出进行和转账五类进行编号，或者将业务按照具体内容再分成几类编号。

各单位应当根据本单位业务繁简金融业务程度、人员多寡值班人员和分工情况来选择便于记账、查账、内部稽核、简单严格管理的编号方法。

原始凭证模板(总23页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--原始凭证模板目录1与银行往来的原始凭证................................. 错误!未定义书签。

网上银行.......................................... 错误!未定义书签。

银行承兑汇票...................................... 错误!未定义书签。

银行承兑汇票.................................... 错误!未定义书签。

托收凭证........................................ 错误!未定义书签。

支票.............................................. 错误!未定义书签。

转账支票........................................ 错误!未定义书签。

进账单.......................................... 错误!未定义书签。

现金支票........................................ 错误!未定义书签。

银行本票.......................................... 错误!未定义书签。

业务委托书...................................... 错误!未定义书签。

银行本票申请书.................................. 错误!未定义书签。

银行本票........................................ 错误!未定义书签。

银行贷款与还贷.................................... 错误!未定义书签。

三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知文章属性•【制定机关】三明市公安局•【公布日期】2021.05.24•【字号】明公综〔2021〕128号•【施行日期】2021.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定正文三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知明公综〔2021〕128号局属各单位，驻局纪检监察组：经请示局领导同意，现将《市局机关财务报销管理细则（一）》印发给你们，请严格遵照执行。

附件：1.经费报销审批单2.差旅费报销单（封面）3.差旅费详单（附件）4.附件贴粘单5.三明市市直机关省外差旅住宿费标准调整表6.询价函三明市公安局2021年5月24日市局机关财务报销管理细则（一）为严格执行财经法律法规，遵守中央八项规定精神及实施细则，进一步加强市局机关财务报销管理，根据《行政单位会计制度（2013）》《公安机关财务管理办法》《三明市市直机关差旅费管理办法》等有关规定，特制定本实施细则。

一、审核审批授权（一）市局综合预算草案、预算经费分配与调整、大额资金使用、重大投资等由市局党委会研究决定。

10万元以下（含）项目支出及基本支出由分管警保工作的局领导审批，其中500元（含500元）以下、三明市内旅差费以及往来款收付由警保处负责人审批。

（二）市看守所、市拘留戒毒所、市警察训练学校等报账凭证，经市局警保处分管财务副处长复核后，报市局分管警保工作局领导审批，其中市内差旅费、单笔500元（含）以下经费开支以及借款、预付款等往来账收付由警保处分管财务副处长审批。

（三）经分管局领导同意后，部门负责人可对指定人员对本部门的报销凭证进行审核确认，并对其真实性负责。

（四）市局机关各单位设定1名或多名报账员，负责本单位及所属人员经费报销、固定资产管理等相关工作。

二、报销管理（一）严格控制现金支出，除慰问金外，公务消费原则上通过银行转账、公务卡或其他移动支付方式结算，对公结算通过银行转账方式支付，提取现金应严格履行报批手续。

财务报销单表格—带尺寸(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）规格：190MM*105MM 一联式宋体黑色费用报销单报销部门：年月日附件共张出纳复核报销人规格：190MM*105MM 一联式宋体黑色差旅费报销单报销部门：年月日附件共张出纳复核报销人规格：180MM*96MM 一联式宋体黑色借款审批单年月日附件共张出纳复核借款人规格：180MM*96MM 一联式宋体黑色付款审批单年月日附件共张出纳复核领款人规格：180MM*96MM 两联式（记帐、收据）宋体黑色收款收据单年月日附件共张客户名称出纳复核收款人珠海中山医院财务用款、采购及报销审批制度为了进一步加强医院财务管理，统一财务用款、采购及报销标准，规范财务报销程序，明确经济责任，提高办事效率，增强依法理财的意识，保证财务信息的真实合法，更好地为医院健康发展服务。

根据《会计法》、《发票管理办法》及有关财经法规，结合医院实际，制定本制度。

一、财务用款、采购及报销审批制度：医院财务用款、采购及报销实行院长“一支笔”签批制度。

二、财务审批程序：1、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经院委办公会议审议通过，报院长审批后，方可购置和实施。

2、购置一般设备、仪器、家具时，单价在500元以上，各科室负责人根据业务需要，按规定作出购置申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购置。

3、购置低值易耗品、办公用品等，根据各科室实际消耗的统计分析资料，并结合库存情况，各科室负责人合理作出采购申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购买。

4、购进药品、医用耗材，由药剂科主任根据医疗需求制定药品、医用耗材申请计划，提交采购部主任审核，经分管院长审核签字，报院长审批后方可采购。

5、工资、福利及业务提成，包括工资、临时工资、社会保险、各项福利费、业务提成等。

此类费用按照医院工资、福利及业务提成有关规定执行。