银行业的资产负债管理

银行资产负债管理的主要内容和管理方法

全文共四篇示例，供读者参考

第一篇示例：

银行资产负债管理是银行业务中至关重要的一环，它对银行的发展和稳健经营起着重要的作用。资产负债管理是指通过合理配置资产和负债，以最大限度地实现资产收益、降低风险和保障人民币（外币）的充分利用的过程。下面就让我们一起来探讨一下银行资产负债管理的主要内容和管理方法。

一、资产负债管理的主要内容：

1. 资产端管理

资产端管理是通过合理配置资产，以实现资产利润最大化、降低风险和提高资产流动性为目标的管理。主要包括资产配置、风险控制、流动性管理等内容。在资产端管理中，银行需要根据市场情况和风险偏好，以及内部资本和风险承受能力，通过投资组合管理和风险控制手段，调整资产结构，实现资产的有效配置和优化，以提高资产利润和保障资产质量。

3. 利率风险管理

利率风险是银行面临的重要风险之一，它主要包括市场利率变动对资产和负债价值的影响和不匹配风险。银行需要通过利率风险管理，以合理调整资产和负债的利率敏感性，降低利率风险对银行财务状况和盈利能力的影响。主要包括利率敏感性分析、利率调整机制、利率对冲等内容。

4. 流动性风险管理

流动性风险是银行面临的另一个重要风险，它主要指银行资产无法变现或负债难以偿还的风险。银行需要通过流动性风险管理，以合理配置流动性资产和负债，保证正常的资金运转和偿还能力。主要包括流动性风险度量、流动性缓冲管理、流动性压力测试等内容。

1. 综合管理方法

综合管理方法是指资产负债管理中综合运用各种管理工具和方法，以实现资产负债匹配和风险控制的一种管理方法。主要包括资产负债匹配、绩效评价、度量管理、风险管理等内容。通过综合管理方法，银行能够全面考虑资产和负债的特点和需求，以实现更加有效的资产负债管理。

2. 风险管理方法

风险管理方法是指资产负债管理中针对不同风险类别采取相应的管理方法和措施，以降低风险对银行的影响的一种管理方法。主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、利率风险等风险管理方法。通过风险管理方法，银行能够更有效对各种风险进行管理和控制，从而降低风险对银行的影响。

银行业专业人员职业资格中级银行管理（资产负债管理）模拟试卷1

(题后含答案及解析)

题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题

单项选择题

1． 从商业银行管理经验看，狭义资产负债管理是银行为应对( )变化的冲击而对资产负债进行的协调性管理。

A．市场利率

B．市场价格

C．净利润

D．总资产

正确答案：A

解析：从商业银行管理经验看，狭义资产负债管理是指银行为应对市场利率变化的冲击而对资产负债进行的协调性管理．是以利率风险为管理对象的资产负债匹配管理。 知识模块：资产负债管理

2． 商业银行资产负债管理的最终目标是( )。

A．实现盈利目标的最大化

B．追求合理的资本回报

C．完善风险控制机制

D．健全市场经营机制

正确答案：B

解析：追求合理的资本回报是商业银行经营发展的根本出发点和动力，也是商业银行资产负债管理的最终目标，但是单纯的利润指标难以全面概括商业银行经营目标。 知识模块：资产负债管理

3． 下列不属于国际银行业资产负债管理的工具方法的是( )。

A．风险计量方法

B．风险对冲方法

C．结构调节方法

D．预测分析方法

正确答案：D

解析：国际银行业资产负债管理的工具方法大致可以分为风险计量方法、风险对冲方法和结构调节方法。 知识模块：资产负债管理

4． 1998年，中国人民银行取消了对国有银行贷款规模控制，推行以( )为核心的资产负债比例管理，货币政策由直接调控转向间接调控。

A．存贷款比例

B．资本充足率

C．流动资产比率

D．速动资产比率

正确答案：A

解析：1998年，中国人民银行取消了对国有银行贷款规模控制，推行以存贷款比例为核心的资产负债比例管理，货币政策由直接调控转向间接调控。 知识模块：资产负债管理

5． 信贷计划是国内商业银行资产负债管理计划的重要组成部分，主要是指( )。

A．人民币贷款计划

B．外汇贷款计划

当下银行资产负债管理的挑战与优化对策

作者：尹雯

来源：《时代金融》2020年第35期

党的十九大报告指出，我国经济已经从高速增长阶段转变为高质量发展阶段，处于转变发展方式、优化经济结构、转变增长动力的关键时期。银行业是典型的“亲经济周期”行业。经济增长的复杂性不仅会增加商业银行利润增长的波动性，还会导致资产质量的更加不稳定。如何通过资产负债管理促进银行业务转型，如何适应供给侧结构性改革、经济转型升级、技术创新与转型带来的挑战，都是银行资产负债管理面临的重要主题。本文分析了当前金融市场快速变革下商业银行面临的挑战和机遇，并提出了优化商业银行资产负债管理的具体对策。

一、当前商业银行资产负债管理面临的主要挑战

（一）国家宏观调控政策对资产负债管理提出新要求

2019年12月10日-12日，中央经济工作会议在北京举行。基于中央经济工作会议涉及金融领域呈现的八大亮点可以看出，中央定调“稳”字当头。在当前错综复杂的内外部形势下，财政、货币、产业、区域等各项调控政策也将以“稳”为主，在保持战略定力的基础上增加灵活性。但我国经济面临的结构性、体制性、周期性问题相互交织，经济下行压力加大。财政政策将更加注重结构调整，货币政策由松紧适度调整为灵活适度，意味着货币政策将加大逆周期调节力度。从2019年中央经济工作会议的八大亮点不难看出，2020年银行经营将在“促让利”与“防风险”中取得平衡，这将对于银行在资产负债摆布、流动性管理、定价管理及资本管理方面提出新要求。只有正确把握宏观经济趋势和政策意图，并事先把握和灵活调整业务策略，银行才能在日益复杂的市场环境中通过有效的资产负债管理合理地控制资产负债的总量和结构，在短期利益和长期目标之间取得平衡。

（二）金融脱媒化对资产负债管理提出新考验

金融脱媒对银行的影响将是长期而深远的，资产负债管理面临的挑战将继续增加。当前，我国的金融体系以间接融资为主，银行信贷在非金融企业负债中占有重要地位。但是近年来，随着债券市场和股票市场的发展，非金融企业直接融资的比重，尤其是债券融资的比重有所增加。今后，我国多层次、多元化的金融市场体系将进一步完善，融资结构将从间接融资转变为间接融资和直接融资的结合。一方面，这将导致银行信贷在社会融资总额中的比重下降，银行资产组合管理将面临更大的压力。高质量的企业将通过债务融资减少债务需求，股票和债券等直接融资市场将继续加速发展。仅从社会融资规模的角度来看，贷款在社会融资规模中的比例已从2002年的95.5%下降到2019年的60.3%。近40%的金融融资已与传统的银行贷款渠道分开。这将对银行加快综合金融服务的发展提出新的挑战。另一方面，它将鼓励银行存款继续流入收益率较高的领域，例如基金、股票和财富管理产品，这将对银行资产负债管理形成双重挤压。另外，由于互联网与金融的深度融合，互联网金融的“去银行化”浪潮已经到来，进一步加快了金融脱媒的步伐。资产方面，阿里小贷、微粒贷和其他在线贷款业务正在蓬勃发展，这对传统的商业银行信贷业务形成了严峻挑战。负债方面，余额宝、理财通和其他网络产品完全打破了互联网与财富管理之间的界限，开创了“零碎财富管理”的新模式。在支付方面，第三方支付（例如移动支付，POS机和预付卡）不再局限于在线支付，传统的互联网付款细分市场（例如在线购物，航空和游戏）已由第三方支付公司占据，手机闪付业务的迅速发展必将加速互联网金融对传统银行业务的替代作用。

浅谈商业银行资产负债管理

一、资产负债管理的目的是平衡风险和收益二者间关系

银行本质是经营风险的企业，风险才是银行盈利的来源。商业银行资产派生负债的特性决定了业务经营要以资产为核心，但资产的投放离不开负债的支撑，资产与负债合二为一才是商业银行业务经营的全集。除了资产业务信用风险这一贯穿银行经营始终的因素外，从全局角度和经营特点看，商业银行还面临高杠杆和资产负债期限错配所带来的高风险。

一是高杠杆业务规模带来高风险。如果说普通企业手里有50块钱，那它基本只敢做100块钱的生意；而商业银行则不同，手里有10块钱也能玩出100块钱（贷款派生存款理论[1]）的规模，高杠杆带来高收益的同时必然会带来高风险。普通银行尚且面临资本充足率和杠杆率的约束，而近期比较热门的蚂蚁金服是30亿元的自有资本玩出3,000亿的贷款规模[2]，无怪乎要加强监管。

二是以短（负债）贷长（资产）式的资产负债期限错配盈利模式带来高风险。银行经营的无论是资产还是负债，内在的本质都只是不同期限、利率和信用评级组合而成的流现金。商业银行的盈利模式为融入低利率短期资金对接融出高利率长期资金，从中赚取价差。此类滚短续长的模式，在面临市场收紧无法融入足额资金以偿还到期负债时，容易引发兑付危机和流动性危机。同时，若利率发生不利变动，还会使银行的盈利能力大幅折损。

杠杆决定规模，错配产生效益。风险与收益是共生共灭的关系，风险太大，银行将面临破产危机；风险太小，又无法达成收益目标。如何将杠杆和资产负债期限错配程度控制在合理可接受的水平，并实现自身收益的最大化正是资产负债管理所要解决的问题。

二、资产负债管理的几个关键指标

（一）资本与杠杆

尽管银行做的是高杠杆生意，但其资产规模和所能承受的风险并不是无限扩张的，为保证永续经营，银行需要一定的资本抵御其经营活动中所遇到的风险。资本越多，资产规模和所能承受的风险就越大，二者间的勾稽关系可用资本充足率和杠杆率衡量。