董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程

铜陵有色金属集团股份有限公司Tongling Nonferrous Metals Group Co.,Ltd.董事会审计委员会年报工作规程证券代码：000630证券简称：铜陵有色修订时间：2010年3月16日第一章总 则第一条铜陵有色金属集团股份有限公司（以下简称“公司”）为进一步提高公司年报信息披露质量，充分发挥审计委员会的监督作用，根据中国证监会的要求以及《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，特制定本工作规程。

第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，成员超过半数为独立董事，其中至少有一名为专业会计人士。

审计委员会对董事会负责，主要负责公司内、外部审计的监督、核查和沟通工作。

第三条董事会秘书室是董事会审计委员会的工作联络机构，负责审计委员会会议组织工作；负责公司与外聘审计机构的沟通和协调工作，向审计委员会报告工作。

第二章工作职责第四条审计委员会应在公司年报编制和披露过程中切实履行审计委员会的责任和义务，勤勉尽责地开展工作。

第五条 审计委员会应当与负责公司年报审计的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。

第六条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第七条年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第八条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式，次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第九条审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第十条审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

第十一条 公司内审部门（或专职内审人员）在董事会审计委员会的指导下，制定年度内部控制检查监督计划，将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。

2018年高新技术公司董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度第一条为强化公司内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，加强公司董事会对财务报告编制的监控，根据中国证监会及交易所的规定以及《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》的有关规定，特制定本制度。

第二条审计委员会应积极介入公司年度报告的编制和披露工作，充分发挥审计委员会的审查、监督作用，履行审计委员会的责任和义务，勤勉尽责地开展工作。

第三条财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。

第四条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果并由相关负责人签字确认。

第五条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第六条年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第七条年度财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第八条在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。

第九条公司如需在年报审计期改聘会计师事务所时，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。

公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。

第十条审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第十一条审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

厦门合兴包装印刷股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程为完善公司治理机制，加强内部控制制度的建设，进一步提高公司信息披露质量，充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在年报编制和信息披露方面的监督作用，根据中国证监会有关规定，结合公司年度报告编制和信息披露工作的实际情况，特制定本工作规程。

第一条 审计委员会应与负责公司年报审计工作的会计师事务所协商确定本公司年报审计工作的时间安排。

第二条 审计委员会应督促会计师事务所在约定的时间内提交年报审计报告，以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负责人签字确认。

第三条 审计委员会应在年审注册会计师（以下简称"年审注册会计师"）进场前审阅公司财务部门报送的年度财务会计报表初稿，审阅意见形成书面记录。

第四条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务报表，形成书面意见。

第五条 年度财务会计报告审计完成后，审计委员会需对审计后的财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第六条 年报审计工作结束后，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

第七条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会负有保密义务，在年度财务报表正式披露前，严防泄露内部信息、内幕交易等违规违法行为发生。

第八条 公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务的沟通，为审计委员会履行上述职责创造必要条件。

第九条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。

第十条 本工作规程由董事会负责制定并解释。

第十一条 本工作规程自公司董事会审议通过后生效。

厦门合兴包装印刷股份有限公司董 事 会二〇一〇年三月七日。

中国农业银行股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程第一条 为进一步完善中国农业银行股份有限公司（以下简称“本行”）公司治理，提高年报披露质量，明确董事会审计委员会职责，充分发挥审计委员会在年报信息披露过程中的作用，依据中国证券监督管理委员会的要求以及《中国农业银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则》等规定，制定本规程。

第二条 审计委员会应与年审会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排，督促年审会计师事务所按约定提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第三条 审计委员会应在年审注册会计师正式进场审计前，审阅本行编制的年度财务会计报表，形成书面意见。

如年审注册会计师在本行编制完成财务会计报表之前进场，董事会审计委员会应审阅其年度报告审计工作安排，形成书面意见。

第四条 年审注册会计师进场后，董事会审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，并参与审阅有关资料。

第五条 审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司年度财务会计报表，形成书面意见。

第六条 本行年度财务报告审计工作完成后，董事会审计委员会应对其进行审议和表决，形成决议后提交董事会审核。

第七条 审计委员会必须重点关注在年报审计期间发生改聘会计师事务所的情形。

除非本行临时股东大会审议通过有关议案,本行不得无故在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。

本行应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。

第八条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，形成肯定性意见后，提交董事会审议，召开股东大会形成决议；形成否定性意见，提交董事会审议并召开股东大会形成决议后，改聘会计师事务所。

山东公司董事会审计委员会年报工作制度一、目的和意义为了加强山东公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的工作管理，规范年度审计工作流程和程序，提高审计工作质量和效率，制定了本工作制度。

二、工作流程（一）确定审计计划审计委员会每年根据公司业务情况，制定年度审计计划。

审计计划应包含审计对象、时间、范围和工作重点等，由主席报请董事会批准后正式执行。

（二）审计前准备审计委员会在开展审计前应进行充分的准备工作，首先明确审计目的和内容；然后组织整理审计资料，包括公司文件、账簿、财务报表、内部控制检查结果等；最后，制定审计方案，明确审计流程和工作重点。

（三）实施审计工作审计委员会按照审计计划和方案，逐项开展审计工作。

审计人员应抽查业务过程、检查相关支出和收入，检查账簿和财务报表的真实性和准确性，确定内部控制是否有效，并了解员工仓房检查情况等。

守密原则是审计的基本要求，审计人员应尊重企业机密，注意事实的客观性和准确性，不得随意泄露审计内容。

审计人员应当根据工作需要，与公司各级管理人员保持密切的联系，及时交流信息，解决问题。

（四）写作审计报告审计人员应根据实际工作调查情况，客观、全面地撰写审计报告。

审计报告应包括审计结果、问题的性质、后果等细节，同时应给出对各项问题的处理意见。

审计委员会负责审定报告内容，确保报告准确无误、完整。

审计报告应在规定时间内提交给董事会和相关部门，有关部门应据此加强内部管理，积极改善工作。

（五）分享审计经验和交流工作心得为加强学习和提高审计水平，审计委员会应定期召开专题会议，分享各自的审计经验，交流工作心得，以便吸收典型的管理思想和经验，开展讨论，提高审计工作水平。

三、工作要求（一）保证审计准确性和科学性审计人员应保持工作纪律，守密保密，科学、准确地进行审计调查，做到实事求是、坚持原则、透明公正。

（二）加强与其他部门的配合为了保证公司年度审计工作的顺利进行，审计委员会应该与各部门保持密切的联系，及时了解公司的各项业务运作情况，遇有问题要及时沟通解决，确保审计工作的顺利进行。

银行董事会审计委员会工作规则银行董事会审计委员会是负责审计、财务和风险管理的重要委员会，对于保障银行的健康发展和稳定经营具有重要作用。

为确保审计委员会工作的规范性、有效性和高效性，制定银行董事会审计委员会工作规则是非常必要的。

一、审计委员会工作职责1.审议并建议董事会通过审计与风险管理相关的政策和计划。

2.审核财务报告并建议董事会批准；审核经审计的财务报告及报告后跟踪执行情况。

3.监督内外部审计工作，包括审计计划、工作进程和报告；监督企业分别披露有关风险管理和内部户和内部控制的材料以及公司的编制和财务报告。

4.审议对公司有显著影响的公司财务风险、内部控制缺陷或风险、内部审计报告及其他问题并按时向董事会报告。

5.协调内部审计部门与管理层的合作及支持，评估内部审计工作的全面性和有效性。

6.检讨、批准和开始所有如下的征兆：(1)拟许一定数量、一定方式或一定金额的税收或法律诉讼。

(2)疑义扣款申报。

(3)在上级管理机构向财务稽查部门提供的重大指令事件。

(4)需要进行公开募集的业务。

(5)在境外市场的资本运作业务。

7.处理公司和其他内部披露渠道提出的投诉。

二、委员会成员和组织1.委员会由董事会召集、聘任和解聘，其中至少一名委员应具有财务、会计、审计、法律等相关领域的专业知识和经验。

2.委员会成员应保持客观、独立、不受任何利益冲突的影响，并依法履行职责。

3.委员会成员任期为三年，可以连任。

4.委员会设有一个主席，由委员会成员推举产生，主持委员会工作，向董事会报告委员会工作情况。

5.当委员会主席不能履行职责时，由委员会成员中推举一名委员临时代理。

三、会议的召开和决议1.审计委员会每月至少召开一次会议，必要时应召开临时会议。

会议应提前至少七天通知，附带议事日程、相关材料和参会委员名单等内容。

2.审计委员会的任何成员，包括代理委员，都有权要求在特别事项上的有效举办中召开会议。

3.会议需由主席主持，获得出席会议的委员会成员的半数以上表决通过的决议视为有效。

审计委员会年报工作规程第一条为了加强公司的规范治理，完善公司内部控制建设，完善公司治理机制，充分发挥董事会审计委员会年报编制和披露方面的监督作用，进一步提高公司信息披露质量，保障全体股东尤其中小股东的合法权益，根据中国证监会的相关规定和《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》、《公司信息披露管理办法》、《公司内部审计制度》等相关制度，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本工作制度。

第二条审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

第三条审计委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所、深圳证券监管局及其他主管部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的培训。

第四条在年审会计师进场前，审计委员会就审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年审注册会计师进行沟通，并评估年审会计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性和及时性。

第五条每会计年度结束后，公司管理层应及时向每位审计委员会委员全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。

第六条在会计年度结束后，审计委员会及时与审计机构协商确定前一年年度财务报告审计工作的时间安排。

第七条公司内审负责人、审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。

第八条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第九条审计委员会在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第十条在年审注册会计师出具初步审计意见后、正式审计意见前，公司应当安排审计委员会与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应当履行全面监督职责。

第十一条审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

西藏奇正藏药股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程第一条为进一步完善西藏奇正藏药股份有限公司治理机制，加强内部控制建设，提高公司信息披露质量，充分发挥董事会审计委员会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会的有关规定以及公司章程、《审计委员会工作细则》、《信息披露管理制度》的有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制订本工作规程。

第二条审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

第三条公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。

第四条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第五条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第六条在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第七条审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第八条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告西藏证监局。

审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

第九条 公司原则上在年报审计期间不得改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，合理评价双方执业质量，对公司改聘理由的充分性做出判断，并表示意见。

北京福星晓程电子科技股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程第一章总则第一条为完善北京福星晓程电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，进一步加强公司内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）对公司年度报告的监督作用，根据中国证监会的相关规定，特制订本规程。

第二条董事会审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应按照中国证监会、公司注册地的证券监督管理机构和深圳证券交易所的相关规定及公司章程赋予的职责，勤勉尽责地开展工作。

第二章年度财务报告审核和沟通机制第三条公司年度财务报告审计工作的时间安排应根据相关监管要求和董事会的年度工作计划，由董事会审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所（以下简称“年审会计师事务所”）协商确定。

第四条董事会审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

如年审会计师在公司编制完成财务会计报表之前进场，董事会审计委员会在年审会计师进场前审阅其年度报告审计工作安排，形成书面意见。

第五条董事会审计委员会在年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，督促其在约定时间内提交审计报告。

在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会应再一次审阅公司财务会计报表，并形成书面意见。

第六条公司年度财务报告审计工作完成后，董事会审计委员会应对年度财务会计报表进行审议和表决，形成决议后提交董事会审议。

第三章聘任年审会计师事务所第七条董事会审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应向董事会提交年审会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，并对年审会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会审议通过后，召开股东大会做出决议；董事会或股东大会形成否定性意见的，应改聘年审会计师事务所。

第八条董事会审计委员会在改聘年审会计师事务所时，应分别约见前任和拟聘年审会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见，提交董事会审议。

河南新大新材料股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程为进一步完善公司法人治理结构，加强内部控制制度建设，提高公司信息披露质量，积极发挥董事会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会的有关规定以及河南新大新材料股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》、《审计委员会工作细则》、《信息披露管理制度》的有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本工作规程。

第一条董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

第二条审计委员会委员应认真学习中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、河南证监局及其他主管部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的培训。

第三条在每个会计年度末，审计委员会应与负责公司审计工作的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。

第四条审计委员会应根据确定后的时间安排督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第五条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第六条年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第七条审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第八条在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

审计委员会形成的上述文件应在年报中予以披露。

第九条公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。