进项税管理系统测试中存在问题

浅析国税系统数据质量管理中存在的问题及对策近年来，信息管税的呼声愈来愈高，随着税收信息化进程的不断加快，国税部门为提高征管水平，从规范软件应用操作入手，建立健全了数据录入、检测、监控和考核机制，税收数据质量有了明显提高，为领导决策提供了强有力的支持,从工作实际看税收数据质量以及管理机制仍存在一定问题，如不认真研究加以整改和完善，将会影响税收工作运行的质量和效率。

一、税收数据质量管理中存在的问题（一）原始数据录入不规范造成数据不规范、不完整。

综合征管软件上线时，由于时间紧、任务重，加上录入人员对软件操作流程的不熟悉，影响数据录入的人为因素较多，录入的随意性影响了数据规范，造成了数据的缺失和垃圾数据的出现。

比如只对税务登记表中的必录项进行了录入，造成登记表的部分非必录项内容空白。

近年来，金税工程、出口退税等系统相继推广使用，同一纳税人信息需要在不同的系统由不同的工作人员录入，由于录入差错也导致了同一税收数据在不同系统存在差异的现象。

(二)干部整体素质还有待于提高，复合型人才匮乏。

当前，国税部门中，真正精通税收业务和计算机应用的复合型人才严重缺乏。

一些国税干部由于掌握的业务知识片面、计算机知识生疏，计算机操作中经常出现失误，致使错误数据产生。

另外个别国税干部工作责任心不强，对待一些简单重复性的工作缺乏耐心，致使错误数据屡屡出现。

（三）录入数据准确性低、错误数据普遍存在。

办税服务在厅税务登记岗在CTAIS中办理开业登记时录入错误，表现在以下几个方面：1、不能正确进行税种鉴定特别是企业所得税的鉴定，由于税收管理员对政策的把握不清以至在鉴定税种时不认真填写税种鉴定表、录入人员责凭感觉操作导致应由国税管理的没有去鉴定企业所得税，不应由管理的反而给鉴定了企业所得税；2、注册登记类型录入错误。

注册登记类型是为纳税人办理开业登记的必录项，也是税收会统工作中运用较多的重要数据，其法律依据为国家统计局“关于印发企业登记注册类型对照表的通知[国税办函（20XX）198号转发]，实际工作中由于工商行政管理局发放的营业执照往往把“有限责任公司”简写为“有限”导致录入人员产生歧义，把本应为“有限责任公司”的填为“股份有限公司”有的甚至填为“股份合作公司”，另外20XX年我国出现的一种新的经济类型“农民专业合作社”在数据录入时应将注册登记类型选为“其它内企业”，但在实际工作中录入人员往往选为“有限责任公司”或其它类型的公司；3、行业录入选择错误。

进项税额转出是指企业购物商品或接受劳务、服务而支付的增值税、消费税等税款，在进行产品销售或劳务、服务提供时，可以按照国家规定的办法，在当期的应纳税额中予以冲减的过程。

而进项税额转出管理不善是指企业在进行进项税额转出操作时出现的问题和困难。

接下来将从管理制度不完善、人员素质不高和制度执行不到位这三个方面展开论述。

一、管理制度不完善1. 缺乏明确的政策规定和操作流程。

进项税额转出作为一项重要的财务管理工作，需要有相关的政策规定和操作流程来指导企业进行。

然而在一些企业中，由于相关政策规定不够明确，操作流程不够规范，导致了进项税额转出工作的混乱和不规范，严重影响了企业的财务管理工作。

2. 对进项税额转出的管理制度不够重视。

在一些企业中，对进项税额转出的管理制度并不够重视，导致相关的文件制度、档案记录等方面存在不足。

这样既无法对进项税额转出进行有效的监督和管理，也给了员工操作的空间，容易出现违规操作，影响企业的财务状况。

二、人员素质不高1. 缺乏专业的财务人员。

在一些企业中，财务人员的专业素质不够高，对进项税额转出的相关政策和操作流程了解不够全面或不够深入，导致了在具体操作中出现问题。

由于财务人员缺乏专业知识和经验，很容易出现操作失误或违规操作，给企业带来了不良影响。

2. 审核人员的能力不足。

在企业进行进项税额转出工作时，需要通过审核人员对相关的资料和信息进行审核和核对。

如果审核人员的能力不足，很容易导致审核不严格或审核错误，给企业带来风险。

三、制度执行不到位1. 缺乏信息化管理。

在一些企业中，由于缺乏信息化管理手段，进项税额转出工作仍然依靠手工操作或简单的软件进行处理，这样容易导致数据错误和档案丢失，对进项税额转出工作带来了不利影响。

2. 缺乏内部控制制度。

一些企业在进行进项税额转出工作时，缺乏有效的内部控制制度，导致了部门之间的协调不畅，容易出现数据冲突和操作失误。

进项税额转出管理不善的原因在于管理制度不完善、人员素质不高和制度执行不到位。

企业税务管理中存在的问题及其优化策略探究
企业税务管理是一个非常重要的管理方面，它直接关系到企业的经济利益和发展。

在
企业税务管理中，存在一些问题，如税务知识不足、风险意识不强等，这些问题需要通过
相应的优化策略得到解决，以保障企业的正常经营和发展。

一、问题
1、税务知识不足
很多企业在税务管理方面，都存在一定的知识缺乏，不了解税务法规和政策，容易出
现不当对税的处理，导致费用增加，财务代价很高。

2、风险意识不强
由于税务管理中的复杂性和变化性，企业的财务人员尤其是小财务人员对于税务风险
常常缺乏强烈的意识，容易出现管理混乱导致税务矛盾。

3、税务要素掌握不力
企业管理人员缺乏税务理念和实践操作经验，往往处理税务问题出现影响篇幅的问题。

二、优化策略
企业应该加强财务人员的税务知识培训，包括财务法规、税法政策等方面的培训，提
高财务人员的实践应用能力。

2、制定完善的税务风险控制机制
企业应该建立和完善税务风险管理体系，做好那些劳务派遣、外包、合同制等风险管
理工作，提高企业的风险管理能力。

3、规范税务处理流程
企业应该对税务处理流程进行规范，建立完善的税务处理制度，确保税务处理不会因
为劳动力不足或性格特点而出现漏洞。

三、结论
企业税务管理中所存在的问题，不仅会让企业的发展受到阻碍，也会为企业的经营和
管理带来诸多困扰。

因此，企业必须采取相应的优化策略，以提高税务管理的效率，确保
企业的经济利益和发展。

企业税收管理存在的问题及其对策一、问题描述税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收管理是一项重要的运营管理工作。

目前在我国的企业税收管理中存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 税收征收标准不统一。

由于税收政策的变动和地方政府的不同规定，导致企业在不同地区的税收征收标准不统一，增加了企业的税收负担。

2. 税收申报难度大。

企业税收申报需要填写大量的资料和报表，而且对于一些复杂的税收政策和规定，企业往往难以理解，容易出现错误。

3. 稽查力度加大。

近年来，税务部门加大了对企业的税务稽查力度，一些企业可能因为疏忽或错误而面临严重的处罚与罚款。

4. 税收政策变动频繁。

税收政策属于宏观政策，受多种因素影响，相对比较复杂，政策的变动周期较短，企业需要不断地调整自己的税收管理策略。

以上问题一方面增加了企业的税收负担，另一方面也增加了企业的税收管理成本，甚至可能影响企业的正常经营。

二、对策建议针对上述问题，我国的企业可以从以下几个方面采取对策，以提高税收管理的效率和降低税收成本：1. 加强税收政策的解读和沟通。

企业应该加强对税收政策的了解，及时关注税收政策的变化情况，与税务部门保持密切的沟通，及时了解税收政策的最新动态，以便为企业的税收管理提供可靠的依据。

2. 建立完善的税收管理制度和内控机制。

企业应该建立起一套完善的税收管理制度和内控机制，对于税收活动的规范、流程、职责、权限等方面作出详细规定，确保税收管理的标准化和透明化。

3. 积极参与税收优惠政策。

企业应该积极了解并申请适用各种税收优惠政策，比如科技创新、节能环保等领域的税收优惠政策，以减轻企业的税收负担。

4. 依法合规纳税。

企业在进行税收活动时，必须严格依法合规，保持良好的纳税记录，如实申报纳税，杜绝偷税漏税行为，从而降低税务风险。

5. 提高税收管理的专业化水平。

企业可以通过招聘专业的税收管理人员、加强税收管理人员的培训和学习，提高企业的税收管理水平，以更好地应对复杂的税收政策和规定。

企业税收管理存在的问题及其对策税收是政府获取财政收入的重要手段，也是财政收入的重要来源之一，对一个国家的经济发展起着至关重要的作用。

而企业税收管理作为税收管理的一个重要组成部分，其存在的问题直接影响着国家的财政收入，同时也对企业经营发展产生深远影响。

如何有效解决企业税收管理存在的问题，成为当前亟需解决的一个重要课题。

1. 税收逃避问题严重税收逃避是一个长期存在的问题，一些企业通过各种手段规避纳税义务，导致国家财政收入流失严重。

这些手段包括虚假报税、偷漏税、跨境转移定价等，给国家的财政收入造成了很大损失。

2. 税收管理不规范目前企业税收管理不够规范，存在着一些管理漏洞，比如税务部门与工商部门之间信息不畅通，税收征管部门工作责任不均等等，这些都为企业税收逃避创造了机会。

3. 税收政策不确定性税收政策的不确定性也是企业税收管理的一个问题。

一些企业面临着税收政策频繁变动的困扰，无法稳定的规划企业的税务成本，加大了企业的不确定性。

4. 税收管理成本高企业在进行税收管理时，需要花费大量的人力、物力和财力进行成本，税收管理成本居高不下。

以上问题影响了企业税收管理的有效性，也加大了企业经营的压力，需要采取一定的对策来解决这些问题。

二、对策建议1. 加强税收执法力度要加大税收执法力度，强化对企业的稽查和监管，严格打击各种形式的税收逃避行为，增加违法成本，提高企业的合规意识。

2. 完善税收征管制度建立健全税收征管制度，打破税务部门、工商部门之间的信息壁垒，建立信息共享平台，加强税收管理的闭环监管，提高税收征管的效率和准确性。

国家税收政策要保持稳定，避免频繁调整，同时要让税收政策符合企业的经营需求，降低企业的税收成本，增加企业的税收合规意愿。

国家应该加大对企业税收管理成本的补贴力度，推动税收管理工作的信息化和自动化，降低企业的税收管理成本，提高企业税收合规的积极性。

5. 加强税收管理宣传教育加强对企业税收管理的宣传教育，提高企业对税收管理的重视程度，增强企业的税收合规意识。

企业增值税进项税常见问题及稽查(一)购进环节的检查1．常见涉税问题（1）购进固定资产和工程物资（除中部、东北试点地区外）等抵扣进项税额（2）扩大农产品收购凭证的使用范围、将其他费用计入买价，多抵扣进项税额。

（3）错用扣税率，低税高扣（4）采购途中的非合理损耗未按规定转出进项税额2．主要检查方法（1）审查“库存商品”、“应交税费——应交增值税（进项税额）”账户借方发生额，对照增值税专用发票，查看是否相符。

①通过发票开具的内容判断是否属于库存商品核算的范围，有无将固定资产作为原材料入账。

②实地查看有无新增固定资产，与“固定资产”账户借方发生额进行核对，是否存在新增固定资产化整为零，作为备品备件购进和入账，抵扣进项税额。

检查“固定资产——在建工程”明细账，并与其对应账户核对，有无将在改建、扩建过程中耗用的生产性货物未做进项税额转出。

③根据材料的属性判断，采购的原材料是否为企业生产、经营所需。

（2）审查购入免税农业产品的买价是否真实，有无将一些进货费用，如收购人员的差旅费、奖金、雇用人员的手续费以及运杂费等采购费用计入买价计算进项税额进行扣税；有无擅自扩大收购凭证的使用范围或错用扣除税率的问题。

审查“原材料”、“库存商品”及其对应账户的账务处理，查看原始凭证所列示的内容，结合产地和其他企业购进价格，核实买价是否正确，必要时可进行外调，按核实的买价计算出可抵扣的进项税额后，再与“应交税费——应交增值税（进项税额）”账户进行核对，查看是否相符。

对农产品收购凭证填开情况进行审核和检查，查看其是否符合相关的规定。

对大宗农产品要进行定期或不定期的抽盘，分析其是否账实相符、有没有将霉烂变质的货物长期挂账不做处理等问题。

（3）非合理损耗的检查。

纳税人在材料采购过程中发生短缺与毁损时，在未查明原因前，其短缺与毁损部分应按含税成本计入“待处理财产损溢”账户，待查明原因后，再根据不同情况作出账务处理。

对短缺与毁损的进项税额应暂列“应交税费”账户按待抵扣进项税额核算，或者在“其他应收款”账户核算。

一、确实搞好清产核资工作。

对固定资产设备的价值给予重估,登记、贴卡、造册,有专人负责管理;核对公积金数额;清查历年银行贷款、计息数额;搞清资产损失和潜亏挂帐数额及问题所在;查实应交未交的利税、管理费等数额项款等。

二、盘活资金,加快处理经济包袱。

针对一些企业在实行承包以后出现的“杀鸡取卵”、“竭泽而渔”的短期行为,要尽快制定财务管理检查考核制度,可采取核实消化“经济包袱”比例,定期检查,年终考核交帐制度。

要积极制订措施,明确把处理消化经济包袱指标列入一年一度的企业内部承包责任书中,实行奖罚考核,公开兑现制度。

三、加强财务监督和审计监督,进一步规范企业行为。

在落实企业做为法人,行使企业自主权的同时,要着重加强和规范企业内部的财务活动行为,一方面主管单位要加强企业的单独核算职能,帮助企业提高财会人员的财经政策水平和会计核算能力,使主管单位能及时真实地掌握企业承包后的经营效果,积极提高国有、集体资产的利用率,提高资金的周转率,增加企业经济效益。

另一方面,主管单位要不定期的开展专项财务监督检查,及时发现和暴露内部国有资产管理中的薄弱环节,促进企业及时堵塞漏洞,防患于未然。

四、加强企业财会队伍培训,增强财务人员自觉维护国有、集体资产意识,积极捍卫国有资产的完整性。

要定期组织对财会人员培训,学习财务知识和有关国有资产的专业知识和法制知识;组织专题研讨会、学术报告会和经验交流会,提高财务人员和企业管理人员自觉维护国有、集体资产的意识。

五、对“挂帐”、“三角债”等造成企业潜亏的重要问题,财会人员要自觉承担重任,积极主动地向有关单位联系,力争讨回债款,减少国有资产的损失。

六、增强财会人员职业道德,坚持实事求是原则,自觉维护财经纪律。

敢于坚持按《会计法》和财务制度办事,对违犯财经纪律的人和事、损害国家和集体利益的行为敢于“见义勇为”,保护国有财产不受侵蚀。

(作者单位山西省五金家电日用机械公司)责编江边现增值税一般纳税人进项税额审核工作存在的问题及对策◆文/李瑞兴赵秋兰状:管理机制不健全,手段落后。

企业税务管理中存在的主要挑战有哪些在当今复杂多变的商业环境中，企业税务管理面临着诸多挑战。

有效的税务管理对于企业的合规运营、财务健康和竞争力提升都至关重要。

然而，在实际操作中，企业往往会遇到各种各样的问题和困难。

一、税收政策的频繁变化税收政策是企业税务管理的重要依据，但政策的频繁变动给企业带来了巨大的挑战。

国家和地方政府为了适应经济发展的需要，不断调整税收法规、税率和优惠政策等。

这就要求企业的税务管理人员时刻关注政策动态，及时准确地理解和把握新政策的内涵和影响。

如果企业未能及时跟上政策变化，可能会导致税务申报错误、错失税收优惠机会，甚至面临税务处罚的风险。

例如，近年来我国在增值税、企业所得税等方面进行了多次改革，税率的调整、税收优惠范围的扩大或缩小等变化都需要企业迅速做出反应。

对于一些大型企业，由于业务复杂、涉及的税种众多，政策变化的跟踪和适应难度更大。

此外，税收政策的解读有时也存在一定的模糊性，不同地区的税务机关可能对同一政策有不同的理解和执行标准，这也给企业带来了不确定性。

二、税务合规风险增加随着税务监管的日益严格，企业面临的税务合规风险不断上升。

税务合规不仅包括准确申报纳税、按时缴纳税款等基本要求，还涉及到税务筹划的合法性、关联交易的合理性、发票管理的规范性等诸多方面。

在实际操作中，一些企业可能为了降低税负而采取不正当的税务筹划手段，如虚构业务、虚开发票等，这种行为一旦被税务机关查处，将给企业带来严重的法律后果。

另外，关联企业之间的交易如果定价不合理，也可能被税务机关进行纳税调整。

发票管理方面，假发票、虚开发票等问题屡禁不止，如果企业在采购、销售等环节未能严格审核发票的真实性和合法性，可能会卷入税务纠纷。

同时，税务信息化建设的推进使得税务机关的征管手段更加先进，大数据分析、风险预警等技术的应用让企业的税务违规行为更容易被发现。

因此，企业必须高度重视税务合规，建立健全税务风险管理体系，加强内部审计和监督，确保各项税务活动合法合规。

企业税务管理中存在的问题及其优化对策税务管理是企业运营中一个重要的方面，直接关系到企业的税收合规和财务状况。

在实际操作中，企业税务管理也存在着一些问题。

本文将从几个方面分析企业税务管理中存在的问题，并提出相应的优化对策。

税法的复杂性是企业税务管理中的一个主要问题。

税法常常涉及到繁琐的规定和计算方法，对于企业来说难以理解和掌握。

企业需要加强对税法规定的研究和学习，建立专门的税务部门或聘请专业人员来负责税务管理工作。

政府应该提供更多的税法宣传和解释，帮助企业理解和遵守税法。

税务风险的管理也是一个重要问题。

税务风险包括税收争议、税务处罚等，一旦发生将对企业造成严重的财务损失。

为了降低税务风险，企业需要建立健全的税务内部控制系统，确保税务申报的准确性和及时性。

企业还可以积极参与税务政策的制定和修订过程，争取税收优惠政策和减免税款，降低税务风险。

税收合规意识不强是企业税务管理中的一个难题。

一些企业对税收合规意识较弱，存在偷逃税款的问题。

为了解决这个问题，可以加强税收宣传教育，提高企业对税收合规的认识。

政府需要加大税收监管力度，加强对企业的税务审计和风险排查，发现和惩治偷逃税款的行为。

第四，税务政策的不稳定性也给企业税务管理带来一定的困扰。

税务政策的频繁变动会导致企业的税务成本和负担的不确定性，增加了企业的投资和经营风险。

为了解决这个问题，政府应当加强税收政策的稳定性，提高政策的连续性和可预见性。

政府和企业可以建立稳定的沟通协作机制，加强对税务政策的研究和讨论，确保税收政策与企业的实际需求相适应。

企业税务管理中还存在着信息不对称的问题。

税务管理涉及到大量的数据和信息，但企业往往难以获取到全面、准确的税务信息。

为了解决这个问题，可以搭建统一的税务信息平台，实现税务数据的共享和交流。

企业可以积极与税务机关合作，建立稳定的税务合作关系，获得更多的税务信息和支持。

企业税务管理中存在着税法复杂性、税务风险管理、税收合规意识不强、税务政策不稳定以及信息不对称等问题。

企业税收管理存在的问题及其对策近年来，随着我国市场经济的不断发展，企业的税收义务也日趋复杂和繁琐。

根据国家税务总局发布的数据，2019年全国税收总额达到18.3万亿，其中有相当一部分来自企业的税收。

而在企业税收管理的过程中，存在一些问题和难点，这些问题严重影响了企业的经营和发展。

下面我们将针对企业税收管理存在的问题，提出一些具体的对策。

一、企业存在的问题在税收管理中，企业普遍存在以下几个问题：1.税种繁多随着国家税制的不断改革，企业涉及的税种越来越多。

企业需要缴纳的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等。

而不同种类的税种，往往又有不同的税率、扣减和减免政策等复杂的操作和计算规则。

这对企业的财务管理人员提出了高要求，容易出现误操作和计算不准确等问题。

2.税收政策频繁调整随着经济环境和政策的变化，国家与地方政府时不时地会出台新的税收政策和减免政策。

这些新政策的出台，给企业带来了不少负担和压力。

与此同时，政策的调整可能会引发原有税收政策的变动，企业需要投入大量时间和人力资源去适应新政策。

3.税收征收、监管出现失误在税收管理中，可能会出现税收征收、监管的失误。

比如税收部门的工作人员在税费计算上出现错误，或是企业的财务人员缴税时报错。

而这些小错误却可能会对企业造成不可挽回的损失和影响。

二、对策建议1.信息化手段的应用企业应该适应信息化管理的趋势，通过一些财务管理的软件或平台等信息平台，实现税收管理的自动化和规范化，避免人为因素的影响。

同时，也可以通过这些信息平台及时了解最新的税收政策和减免政策的信息，有利于企业更好地应对税制的变化。

2.加强税收管理人员的培训税收管理的复杂性不仅在于税收政策本身，还在于不断变化的法规和规定。

企业应该加强对税收管理人员的培训，不断提高他们的税收知识和技能。

同时，税收管理人员也要积极学习和了解最新的税收政策，保持对税收管理的准确性和专业性。

3.加强企业内部的税收管理机制为了规范企业的税收管理流程，减少可能出现的错误和失误，企业应该建立起完整的内部税收管理机制。